注销税务登记清算报告(打印版).doc

珠海市 科技有限公司注销税务登记清算报告我公司注销业务的涉税事项，按照国家法律法规及其有关规定，对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的清算报告。在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将鉴证结果报告如下：一、企业基本情况（一）成立日期： 年 月 日（二）国税纳税人识别号： ；国税编码： ；地税纳税编码为： ，计算机编码为 。（三）地址： 。（四）法人代表： （五）注册资本：人民币叁拾万元（六）企业类型：有限责任公司（七）经营范围：自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售；自动化设备及零配件的设计、销售；机械零配件、电子材料、电脑周边产品、 LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。 （八）注销登记原因：无法拓展业务，难以维持。（九）本次清查起始时间：20 年 月 日至20 年 月 日（十）本次鉴证范围：增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。（十一）其他：贵公司主要为增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。二、截止清算开始日会计报表的概况公司编报的清算开始日（即20 年 月 日）资产负债表的资产总额￥ 万元，负债总额 ￥ 元，所有者权益总额￥ 万元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为￥ 元。三、清算税费的审查（一）20 年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）000适用税率17% 17%017%销项税额合计000进项税额000上期留抵税额000进项税额转出000其中：存货报废进项税转出000已抵扣未销售存货进项转出000清算应交增值税000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000已交增值税000 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000未交增值税000审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入 元，本年应交增值税 元，本年已交增值税 元，年末未交增值税 元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）000其中：适用税率3%的计税收入000适用税率5%的计税收入000本年应交数000 其中：被有关部门查补当年应缴数000 被有关部门查补以前年度应缴数000本年已交数000其中：已缴被有关部门查补当年应缴数000 已缴被有关部门查补以前年度应缴数000年末应交数000审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率0.1% 0.1%0.1%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税15.000.0015.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:（1）、印花税的审查说明：1）公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。2）购销合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额 元（按自 年 月 日至 年月 日共计 年 个月），本年度应交印花税 （1）元，已交印花税 元。（2）、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，公司无需缴纳房产税。（3）、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元。(4)、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。(5)、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查，公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。（二）2012年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0.000.000.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 1%1%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税0.000.000.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1)、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。2）公司本年度书立购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。(2)、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，(4)、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。(5)、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。（三）2013年度1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0.000.000.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00，年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。 4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税0.000.000.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1)、印花税的审查说明：1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。2）公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.000元，购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。(2)、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，贵公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，(4)、个人所得税的审查说明：贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。(5)、其他说明：公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。（四）2014年01月01日至2014年06月30日（年初至报告日）1、增值税（一般纳税人）项 目 自报数调整数确认数清算计税收入（含查补数）0.000.000.00适用税率17% 17%017%销项税额合计0.000.000.00进项税额0.000.000.00上期留抵税额0.000.000.00进项税额转出0.000.000.00其中：存货报废进项税转出0.000.000.00已抵扣未销售存货进项转出0.000.000.00清算应交增值税0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00已交增值税0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00未交增值税0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元2营业税 项 目 自报数调整数确认数本年计税收入（含查补数）0.000.000.00其中：适用税率3%的计税收入0.000.000.00适用税率5%的计税收入0.000.000.00本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。3城建税 项 目 自报数 调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00适用税率1% 1%1%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明:公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。4教育费附加 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税”的税额（含查补数）0.000.000.00当期免抵增值税额0.000.000.00计征比例3% 3%3%本年应交数0.000.000.00 其中：被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00本年已交数0.000.000.00 其中：已缴被有关部门查补当年应缴数0.000.000.00 已缴被有关部门查补以前年度应缴数0.000.000.00当期免抵增值税应缴数0.000.000.00年末应交数0.000.000.00审查调整说明: 公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。5土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税项 目自报数调整数确认数土地增值税0.000.000.00资 源 税0.000.000.00印 花 税0.000.000.00房 产 税0.000.000.00车船使用税0.000.000.00土地使用税0.000.000.00个人所得税0.000.000.00审查调整说明:(1)、印花税的审查说明：1）公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共 0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。2）公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.00元，购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。(2)、房产税的审查说明：根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额） 0.00 元，计税房产原值 0.00 元，按规定应计缴房产税 0.00 元，公司无需缴纳房产税。(3)、车船使用税的审查说明:根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0 辆 ，按规定应计缴车船使用税 0.00元，(4)、个人所得税的审查说明：公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。(5)、其他说明：贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。6企业所得税审查调整说明：经审查，公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。7、企业所得税（清算所得）类别行次项目自报数确认数应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）0.000.002负债清偿损益（填附表二）0.000.003清算费用0.000.004清算税金及附加0.000.005其他所得或支出0.000.006清算所得（1+2-3-4+5）0.000.007免税收入0.000.008不征税收入0.000.009其他免税所得0.000.0010弥补以前年度亏损0.000.0011应纳税所得额（6-7-8-9-10）0.000.00应纳所得税额计算12税率（25%）0.000.0013应纳所得税额（1112）0.000.00应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额0.000.0015境外应补所得税额0.000.0016境内外实际应纳所得税额（13-14+15）0.000.0017以前纳税年度应补（退）所得税额0.000.0018实际应补（退）所得税额（16+17）0.000.00审查调整说明：无纳税调整事项。经审查，该公司截至报告日欠缴2011年11月28日至2014年06月30日应交增值税0.00元，应交营业税0.00元，应交城建税0.00元，应交教育费附加0.00元，应交企业所得税0.00元，应交印花税15.00元,应交个人所得税0.00元，应交堤围防护费0.00元,所有税款全部已清缴完，无欠税款。四、清算评价经审查，公司截至报告日止，欠缴 年 月 日至 年 月 日的各项税费共计0.00元。其中应补交企业所得税0.00元，应补交增值税0.00元，应补交城建税0.00元，应补交教育费附加0.00元，应补交个人所得税0.00元，应补交印花税0.00元,所有税款全部已清缴完，无欠税款。附件一：企业清算所得税申报表附件二：资产处置损益明细表附件三：负债清偿损益明细表附件四：剩余财产计算和分配明细表附件五：营业执照复印件附表一：中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：20 年 月 日 至 20 年 月 日纳税人名称： 有限公司纳税人识别号： 金额单位：元（列至角）类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一） - 2负债清偿损益（填附表二） - 3清算费用 - 4清算税金及附加 - 5其他所得或支出 - 6清算所得（1+2-3-4+5） - 7免税收入 - 8不征税收入 - 9其他免税所得 - 10弥补以前年度亏损 - 11应纳税所得额（6-7-8