电算化试验报告.doc

西华大学实验报告 . *大学实验报告 开课学院及实验室： 会计电算化实验室 实验时间 ： 2011 年 12 月学 生 姓 名学 号报告成绩学生所在学院年级/专业/班课 程 名 称会计电算化实验课 程 代 码指 导 教 师 王实 验 学 分一、实验目的本实验以模拟企业的实际会计工作为基础，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧。通过实际的操作，使学生比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解和对会计基本技能的掌握，把枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作，使学生形象地掌握各种业务的处理及记账凭证的填写方法，掌握账簿的处理及登记方法，掌握成本核算方法，掌握各种报表的编制方法，掌握会计资料的整理归档方法，同时，学生在不同岗位进行不同操作，使之在实验中，培养职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为学生今后从事会计实务工作打下扎实的基础。二、使用工具、材料(一)计算机硬件系统；（二）计算机软件环境要求：1.Windows XP 操作系统（三）用友财务软件：用友通标准版；（四）试验资料、实验指导书。三、实验过程记录（一）建立会计核算体系，进行基础设置1.建立账套在管理系统中执行“账套”/“建立”命令，打开“账套信息”对话框，按照资料内容录入“账套号”“账套名称”等信息，单击“下一步”按钮，逐步完成账套的建立。账套信息：账套号303；账套名称：彭州天柔纸业有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年12月；会计期间设置：2011年1月1日至12月31日。2.设置系统参数在总账系统中，执行“设置”/“选项”命令，打开“选项”对话框，单击“编辑”按钮，按照资料内容对对话框中各项内容进行设置，设置完毕后单击“确定”。3.设置操作员及权限以系统管理员身份登录系统管理，执行“权限”/“用户”命令，打开“用户管理”对话框，单击“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，按资料内容输入相关信息；录入完毕后，单击“增加”按钮，依次录入其他用户信息；用户增加完毕，执行“权限”/“权限”命令，单击“修改”按钮，对操作员权限进行修改并保存。（1）编号：303001 ；*1（口令：001）账套主管拥有系统全部权限，负责审核凭证、记账、结账和编制报表。（2）编号：303002；*2 （口令：002）会计操作员拥有公共目录设置和“总账”中除出纳权限及出纳签字外的所有权限，负责购销业务核算。（3）编号：303003 ；*3（口令：003）会计操作员拥有公共目录设置“总账”中除出纳权限和出纳签字外的所有权限，负责成本核算。（4）编号：303004 ；*4（口令：004）出纳（5）编号：303005；*5（口令：005）会计操作员拥有公共目录设置“总账”中除出纳权限和出纳签字外的所有权限，负责其他业务核算。3.设置凭证类别在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”/“财务”/“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框，选中“收款凭证 付款凭证 转账凭证”，单击“确定”后，在“凭证类别”对话框中，在“限制科目”栏录入“100101，100102， 100201，100202”。（三）总账辅助信息设置1.设置部门档案2.设置职员档案3.设置项目档案在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”/“财务”/“项目目录”命令，打开“项目档案”对话框，增加项目大类；然后制定项目核算科目，进行项目分类定义和项目目录维护。4.设置客户档案5.设置供应商档案（四）录入期初余额1.录入期出余额在总账系统中，单击“设置”/“期初余额”，进入“期初余额”窗口，根据资料内容输入期初余额，涉及辅助核算的，双击进入“辅助期初余额”窗口进行输入。2.对账及试算平衡先后单击“期初余额录入”窗口的“对账”和“试算”按钮，进行对账和试算。（五）日常业务处理1.填制凭证以“*2”的身份登录“企业应用平台”，在“业务工作”选项卡中，执行“总账”/“凭证”/“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口，单击“增加”，然后选择凭证类别，修改制单日期，录入摘要、科目、金额，录入完毕后保存，即制好一张凭证。2.审核凭证期末的时候，以“*1”身份重注册，执行“凭证”/“审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框，选择要审核的凭证进行审核。3.主管签字及出纳签字以“*3”重注册，执行“凭证”/“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框，选择要签字的凭证并签字；同理，进行主管签字。4.记账以账套主管“*1”执行“凭证”/“记账”命令，打开“记账-选择本次记账范围”对话框，选择“2011.12月份凭证”，记账范围全选，单击“记账”，打开“期初试算平衡表”窗口，单击“确定”后，系统自动进行记账。5.对账与结账以主管身份执行“期末”/“对账”命令，打开“对账”对话框，单击“试算”，出现“2011.05试算平衡表”，单击“确定”，然后单击“选择”，选择对账月份“2011.05”，再单击“对账”，系统开始对账。执行“期末”/“结账”命令，打开“结账”对话框，单击“下一步”进行操作，最后单击“结账”按钮，完成结账操作。（六）生成报表利润表四、实验结果及对结果的分析（一）短期偿债能力分析流动比率=流动资产/流动负债=1.98速动比率=速动资产/流动负债=1.83由此可以看出企业的短期偿债能力很强，债权人的权益有保证，但是因为流动比率太高，会影响企业资金的使用效率和企业的筹资成本，进而影响企业的获利能力。然而，企业的现金比率也是比较高的，这意味着，企业的资金利用效率较低。（二）长期偿债能力分析资产负债率=负债总额/资产总额=0.48股东权益比率=股东权益总额/资产总额=0.51由此可以看出，本企业能够很好的运用财务杠杆作用，资本结构相对比较的合理。营运能力分析存货周转率=主营业务成本/平均存货=2.54由此可以看出企业的周转率较高，周转能力强，资产利用率较高，有利于企业的发展。获利能力分析股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额=0.14股东权益报酬率较低，说明企业的获利能力较低，企业应提高获利能力，企业需要提高股东的报酬率，才能保持企业股东群体的稳定，保持企业的健康发展。五、总结通过这次会计电算化上机操作实验，我们充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。 首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。 第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。 第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。 最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。 通过手工实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。即将毕业的我们，再经历这次实习后，对以后实际工作又有了新的认识。会计手工做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的速度很快我们可以利用计算机来做账。这也是我们最后一次在学校实习了，我们大家都很珍惜这个机会。 这次实验主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好