25-内控问卷调查表(业务内控-内部信息传递).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 内部 报告 形成 建立内 部报告 指标体 系 1 企业是否认真研究企业的发展战略 风险控 制要求和业绩考核标准 根据各管理层级对 信息的需求和详略程度 建立了一套级次分 明的内部报告指标体系 内部报告形成流程 2 企业内部报告指标确定后 是否根据细化 层层分解 使企业中各责任中心及其各相关 职能部门都有自己明确的目标 以利于控制 风险并进行业绩考虑 内部报告形成流程 3 内部报告是否依据全面预算的标准进行信息 反馈 将预算控制的过程和结果向企业内部 管理层报告 以有效控制预算执行情况 明 确相关责任 科学考核业绩 并根据新的环 境和业务 调整决策部署 更好地规划和控 制企业的资产和收益 实现资源的最有效配 置和管理的协同效应 内部报告形成流程 收集内 外部信 息 4 企业是否根据特定服务对象的需求 选择信 息收集过程中重点关注的信息类型和内容 信息收集整理流程 5 企业是否关注市场环境 政策变化等外部信 息对企业生产经营管理的影响 广泛收集 分析 整理外部信息 并通过内部报告传递 到企业内部相关管理层级 以便采取应对策 略 信息收集整理流程 6 企业是否对信息进行审核和鉴别 对已经筛 选的资料作进一步的检查 确定其真实性和 合理性 信息收集整理流程 7 企业是否检查信息在事实和时间上有无差错 是否合乎逻辑 其来源单位 资料分数 指标等是否完整 信息收集整理流程 8 企业是否在收集信息的过程中考虑获取信息 的便利性及其获取成本高低 如果需要较大 代价获取信息 则应当权衡其成本与信息的 使用价值 确保所获取信息符合成本效益原 则 信息收集整理流程 编制及 审核内 部报告 9 企业内部报告的编制单位是否紧紧围绕内部 报告使用者的信息需求 以内部报告指标体 系为基础 编制内容全面 简洁明了 通俗 易懂的内部报告 便于企业各管理层级和全 体员工掌握相关信息 正确履行职责 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 10 企业是否合理设计内部报告编制程序 提高 编制效率 保证内部报告能在第一时间提供 给相关管理部门 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 11 对于重大突发事件是否以速度优先 尽可能 快地编制出内部报告 向董事会报告 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 12 企业是否建立了内部报告审核制度 设定审 核权限 确保内部报告信息质量 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 13 企业是否对岗位和职责分工进行控制 内部 报告的起草与审核岗位分离 内部报告在传 递前必须经签发部门负责人审核 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 14 对于重要信息 企业是否委派专门人员对其 传递过程进行复核 确保信息正确地传递给 使用者 内部报告形成流程 内部报告审 核流程 内部 报告 使用 构建内 部报告 流转体 系及渠 道 15 企业是否制定了内部报告传递制度 根据信 息的重要性 内容等特征 确定不同的流转 环节内部报告使用流程 16企业是否按严格设定的传递流程进行流转内部报告使用流程 17 各管理层是否对内部报告的流转作好记录 对于未按照流转制度进行操作的事件 应当 调查原因 并做相应处理内部报告使用流程 18 企业是否能够及时更新信息系统 确保内部 报告有效 安全的传递内部报告使用流程 内部报 告有效 使用和 保密要 求 19 企业是否将预算控制盒内部报告接轨 通过 内部报告及时反映全面预算的执行情况内部报告使用流程 20 企业是否要求尽可能利用内部报告的信息对 生产 购售 投资 筹资等业务进行因素分 析 对比分析和趋势分析等 发现存在的问 题 及时查明原因并加以改进内部报告使用流程 21 企业是否将绩效考评和责任追究制度与内部 报告联系起来 依据及时 准确 按规范流 程提供的信息进行透明 客观的定期业绩考 核 并对相关责任人进行追究惩罚内部报告使用流程 22 企业管理层是否通过内部报告提供的信息对 企业生产经营管理中存在的风险进行评估 准确识别和系统分析企业生产经营活动中的 内外部风险 涉及突出问题和重大风险的 应当启动应急预案内部报告使用流程 23 企业是否从内部信息传递的时间 空间 节 点 流程等方面建立控制 通过职责分离 授权接触 监督和检查等手段防止商业秘密 泄露内部报告使用流程 内部报 告的保 管 24 企业是否建立了内部报告保管制度 由各部 门指定专人按类别保管相应的内部报告内部报告保管流程 25 企业是否按类别保管内部报告 对影响较大 的 金额较高的一般要严格保管 如企业重 大重组方案 企业债券发行方案等 以便于 内部报告的查阅 对比分析 改善内部报告 的格式 提高内部报告的有用性 内部报告保管流程 信息分析管 理流程 26 企业对不同类别的报告是否按其影响程度规 定其保管年限 只有超过保管年限的内部报 告方可予以销毁内部报告保管流程 27 对影响重大的内部报告 是否永久保管 如 公司章程及相应的修改 公司股东登记表等内部报告保管流程 28 企业是否建立了电子内部报告保管库 按照 类别 时间 保管年限 影响程序及保密要 求等分门别类地储存电子内部报告内部报告保管流程 29 企业是否制定了严格的内部报告保密制度 明确保密内容 保密措施 密级程度和传递 范围 防止泄露商业秘密内部报告保管流程 30 有关企业商业秘密的重要文件是否由企业较 高级别的管理人员负责 具体至少由两人共 同管理 放置在专用保险箱内 若要查阅保 密文件 必须经该高层管理人员同意 由两 人分别开启相应的锁具方可打开内部报告保管流程 内部 报告 形成 编制及 审核内 部报告 内部报 告的评 估 31 企业是否建立并完善企业对内部报告的评估 制度 严格按照评估制度对内部报告进行合 理评估 考核内部报告在企业生产经营活动 中所起的真实作用内部报告使用流程 32 企业是否执行奖惩机制 以保证信息传递的 及时 准确内部报告使用流程 33 对经常不能及时或准确传递信息的相关人员 是否进行批评和教育 并与绩效考核体系挂 钩内部报告使用流程 反舞 弊 反舞弊 34 企业是否重视和加强反舞弊机制建设 对员 工进行道德准则培训 通过设立员工信箱 投诉热线等方式 鼓励员工及企业利益相关 方举报和投诉企业内部的违法违规 舞弊和 其他有损企业形象的行为内部报告反舞弊流程 35 企业是否通过审计委员会对信访 内部审计 监察 接受举报过程中收集的信息进行复 查 监督管理层对财务报告施加不当影响的 行为 管理层进行的重大不寻常交易及企业 各管理层级的批准 授权 认证等 防止企 业资产侵占 资金挪用 虚假财务报告 滥 用职权等现象的发生内部报告反舞弊流程 36 企业是否建立反舞弊情况通报制度 定期召 开反舞弊情况通报会 由审计部门通报反舞 弊工作情况 分析反舞弊形势 评价现有的 反舞弊控制措施和程序内部报告反舞弊流程 37 企业是否建立举报人保护制度 设立举报责 任主体 举报程序 明确举报投诉处理程序 并做好投诉记录的保存内部报告反舞弊流程 38 企业是否明确举报人应向谁举报 以何种方 式进行举报 举报内容的界定 举报责任主 体接到投诉报告后进行调查的程序 办理时 限 办结要求及将调查结论提交董事会处理 的程序等内部报告反舞弊流程 内幕 信息 内幕信 息 1 上市公司是否建立内幕信息知情人登记管理 制度 并对内幕信息的保密管理及在内幕信 息依法公开披露前的内幕信息知情人的登记 管理作出规定 内幕信息管理流程 2 上市公司是否按照规定填写上市公司内幕信 息知情人档案 及时记录商议筹划 论证咨 询 合同订立等阶段及报告 传递 编制 决议 披露等环节的内幕信息知情人名单 及其知悉内幕信息的时间 地点 依据 方 式 内容等信息 内幕信息管理流程 3 上市公司董事会是否对内幕信息知情人档案 的真实性 准确性和完整性提供保证 董事 会秘书是否按规定负责办理上市公司内幕信 息知情人的登记入档事宜 监事会是否对内 幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监 督 内幕信息管理流程 4 上市公司的股东 实际控制人及其关联方研 究 发起涉及上市公司的重大事项 以及发 生对上市公司股价有重大影响的其他事项时 是否按规定办理上市公司内幕信息知情人 的登记入档事宜 内幕信息管理流程 内部 报告 使用 5 证券公司 证券服务机构 律师事务所等中 介机构接收委托从事证券服务业务 该委托 事项对上市公司股价有重大影响的 是否按 规定办理上市公司内幕信息知情人的登记入 档事宜 内幕信息管理流程 6 收购人 重大资产重组交易对方及涉及上市 公司并对上市公司股价有重大影响事项的其 他发起方 是否按规定办理上市公司内幕信 息知情人的登记入档事宜 内幕信息管理流程 内幕 信息 内幕信 息 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过