工程款支付管理办法.doc

工程款支付管理办法1. 总则为规范工程竣工结算管理，确保结算的及时、公平、准确，规范工程款支付方法，特制定本管理制度。2. 适用范围和结算方式。2.1 所有工程施工（含工程劳务，下同）类工程合同的结算及工程款支付，包括建安工程、装饰工程、环境配套工程、土地平整工程、零星工程等的合同结算及工程款支付。2.2 工程竣工结算分为单项工程竣工结算和建设项目竣工总结算。单项工程已完工项目总工程未完工，可以先进行单项工程竣工结算。3. 职责3.1 工程部负责汇总并确认合同结算资料，确保结算资料的真实、准确、齐全；办理工程款支付相关手续。3.2 设计部（预算人员，下同）负责审核结算资料、确定结算价款，并对结算数据及结算价款的准确性负责。3.3 财务部负责工程款结算支付，对支付结算办理流程及支付情况以及涉及财务方面的事宜进行复核。4. 具体要求4.1 合同履行完毕并验收合格后，工程部应要求施工单位按照合同约定时间递交完整的工程结算资料。合同履行完毕2个月内应办结结算工作，工程量大、结算难度大的可以申请延期1个月。4.2 工程部将以下相关资料汇总后，填报工程竣工结算申请单：4.2.1 竣工验收记录表；4.2.2 竣工图（如有）；4.2.3 现场签证单、工程技术变更单；4.2.4 施工单位上报的结算报告；4.2.5 水、电费使用情况；4.2.6 业主索赔资料的整理统计；4.2.7 相关的技术资料；4.2.8 合同或委托书。4.3 工程部将核查完毕的结算资料及核查结果提交设计部。4.4 工程部对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。设计部发现资料不全，审批手续不完整或有明显错误的，应将资料退回给工程部，工程部负责按期补齐资料重新提交。4.5 同时采购部和材料管理人员须提交有合同乙方单位领用签字或盖章的甲供材一览表给设计部，采购部和材料管理人员对甲供材领用数据的准确性和真实性负责。4.6 设计部审核、编制工程竣工结算资料，工程竣工结算资料至少应包括以下内容：4.6.1 工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书、承诺书等；4.6.2 工程竣工全套图纸（土建、安装等）；4.6.3 工程技术变更和现场签证统计汇总表、审批表、结算表及变更签证的详细资料、图纸会审交底纪要；4.6.4 工程预（结）算书（加盖编制单位公章、负责预算人员签章）；4.6.5 甲供材、甲控材清单；4.6.6 工程验收记录；4.6.7 其他。4.7 设计部按照与施工单位核对结果确定工程竣工结算价款，填写工程结算审批表。4.8 工程结算审批表审批后，由工程部按照合同及结算规定进行合同款的申请、支付。4.9 工程申请权限比照财务申请权限执行。5. 工程结算资料的归档5.1 所有结算资料须具有可追溯性，结算手续完毕后所有结算资料由设计部统一编号存档，以备查询。5.2 工程结算审批表原件一式三份，工程部、财务部、行政部各一份；结算书原件一式三份，承包单位、工程部、财务部各一份。5.3 工程资料由工程部负责收集整理，指定专人进行收发登记，全部工程完工且办理完结算后，整套资料原件交公司行政部存档。6. 工程款支付结算6.1工程款支付结算包括工程预付款、工程进度款、代扣代付款、工程尾款及工程保修款等款项的支付。6.2工程款支付审批权限：预算内的由部门负责人和分管副总审核签字，财务部门复核审查后报总裁审核批准；没有纳入预算或追加预算的先编制预算，由总裁签报董事长批准预算后执行；其他一律由总裁签报董事长审批。6.3 工程预付款支付：由工程部根据合同填制“付款申请单”，取得收款方开具的收款收据经部门负责人审核签字后按审批权限申请支付。首次付款应提供项目名称、项目预算、合同中涉及金额、付款时间、付款条件、施工单位名称、开户银行及账号等条款的合同章节以及结算授权委托书。6.4工程进度款支付：工程进度款是根据合同约定和工程进度按期或者分阶段支付的工程款。6.4.1工程进度款依据（月度）完成工程量签证单按比例支付。工程部一般应按期测量、核实中间已完工工程量，编制（月度）完成工程量签证单。6.4.2 施工单位提出付款申请后，工程部在（月度）完成工程量签证单基础上编制分期或分阶段的（月度）工程进度结算单，根据合同约定的付款比例或双方协商填制“付款申请单”，取得收款方开具的收款收据，经部门负责人审核签字后启动申请支付流程。6.4.3施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费和其他费用，现场管理员应实行严格的记录，相关凭证单据按月交财务报账，应注明费用使用所属项目、用途，分清费用承担责任方。应由施工单位承担的费用，应注明并要求费用承担单位签字确认；应由几个项目共同分摊的，分配计算并由各项目负责人签字确认；先集中初加工后分别使用的，应办理收料、领料手续。6.5 工程尾款及工程保修款支付：6.5.1支付合同尾款时，工程部在填制“付款申请单”时注明合同结算总额、应扣保证金金额和已付款金额，财务部应按合同规定的比例扣留保证金。6.5.2保修期满施工单位提出付款申请后，工程部会同使用单位对项目进行全面排查，确保无质量隐患并出具意见，填制“付款申请单”，经工程部和使用部门负责人共同签字后启动申请支付流程。6.5.3保修期内或保修期满后排查出现质量问题，应及时以书面形式通知施工单位维修整改。施工单位拒不整改或拖拉不整改的，工程部请第三方维修整改，维修费用款从保证金中扣除，工程部应保存施工单位拒不整改相关证据。6.6 工程项目成本均应取得符合规定的发票，并尽可能取得“增值税专用发票”，发票开具时间由财务部根据付款和公司核算情况提出，工程部负责索要取得。6.7做到“四方一致”，即签订合同对方、施工方、收款方、开具发票方为同一单位或个人，避免造成税务风险。6.8 工程款支付应采用公司银行账户转账方式。付款时，收款单位名称及账户应与合同上注明的一致。收款单位要求汇入其他指定账户：若汇入本单位其他银行账户，收款单位必须出具书面证明，注明收款单位名称，开户银行及账号，加盖公章；若汇入非本单位账户，在征得付款单位财务部门同意的前提下，收款单位必须出具书面证明：注明款项汇入单位名称、开户银行及账号，加盖公章，并经法定代表人签字。附件一：授权委托书授权委托书 ：兹委托 （居民身份证号码： ）为我公司指定工程款结算人，代表我公司就工程结算及收款事宜与贵方办理相关手续。 授权委托单位（公章） 法定代表人（签字）： 受托代理人（签字）： 年 月 日受托代理人身份证复印件附件二：（月度）工程进度结算单附件三：工程结算审批表工程结算审批表工程名称工程类型工程慨况工程地址开工日期建设单位竣工日期设计单位验收日期监理单位合同编号施工单位工程慨算竣工验收情况完成主要工程内容（现场负责人填写签字）：工程实体质量情况（参与验收人员填写签字）：结算审核情况项目单位乙方申报工程部审核+、-实际完成工程量工程结算造价元甲供材金额元已付款金额元质保金元审批结算金额元董事长总裁设计（监理）工程部负责人鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，