商业银行授信业务授课教案1-概述

商业银行授信业务,存款 贷款,商业银行 贷款资产/总资产（）,信贷 贷款 授信,信贷是一种借贷行为，它是以偿还本金和付息为条件的特殊价值运动。,贷款的流程（程序）？,贷 款 流 程,贷 款 流 程,申请,调查,审查（审批）,放贷,检查,收回,申请调查审查放贷检查收回,客户信用分析,信用评级统一授信,贷款政策管理制度,担保贷款流动资金、项目贷款个人贷款,贷款风险分类不良贷款管理,第一章 概 述,第一节 商业银行贷款概述 第二节 商业银行的贷款原则 第三节 商业银行贷款政策 第四节 贷款管理制度,第一节 商业银行贷款概述,股本或实收资本 资本金 各种公积金或盈余 风险准备金 活期存款信贷资金来源 存 款 定期存款 储蓄存款 向中央银行借款 同业借款 借 款 回购协议借款 发行金融债券 向国际金融市场借款,商业银行信贷资金来源,第一节 商业银行贷款概述,虚拟性 期限性 增值性 周转性 参与性,信贷资金的一般特征,贷款的种类,（一）按贷款期限划分 短期贷款：贷款期限1年 中期贷款： 1年贷款期限5年 长期贷款：贷款期限5年（二）按贷款方式划分 信用贷款 担保贷款 票据贴现,第一节 商业银行贷款概述,保证贷款抵押贷款质押贷款,贷款的种类,（三）按贷款人承担经济责任划分 自营贷款 委托贷款 特定贷款,第一节 商业银行贷款概述,贷款的种类,（五）按贷款的风险程度分类 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,第一节 商业银行贷款概述,（四）按贷款占有形态划分 正常贷款 逾期贷款 呆滞贷款 呆帐贷款,贷款管理中的信息不对称、逆向选择及道德风险,信息不对称： 交易的一方对交易的另一方不充分了解，因而影响作出准确决策逆向选择： 交易之前所发生的信息不对称问题 柠檬（次货或二手货）模型道德风险： 交易之后出现的信息不对称问题,第一节 商业银行贷款概述,第一节 商业银行贷款概述,信贷资金的周转与运动（ 周转性） 存款人 商业银行 借款人 商业银行,存入,放贷,还贷,归还,第一节 商业银行贷款概述,信贷资金的周转与运动（ 周转性） 流通存款人 商业银行 借款人 生产 消费 商业银行 现金流入,存入,放贷,使用,通过生产经营活动,还贷,归还,第二节 商业银行的贷款原则,一、安全性原则 二、流动性原则三、效益性原则,一、安全性原则,（一）商业银行实现贷款业务安全性的含义 安全性原则指贷款的分配和使用应保证贷款本息不受损失。,第二节 商业银行的贷款原则,商业银行信贷业务所面临的风险,1信用风险监管指标不良贷款率： 不良贷款/贷款总额 5%不良资产率： 不良资产/资产总额 4%单一客户授信集中度： 单一客户授信总额/资本净额 15%关联授信比例： 全部关联授信/资本净额 50%,第二节 商业银行的贷款原则,一、安全性原则,（二）监管当局对商业银行贷款业务安全性的指标要求,2风险迁徙类指标 正常类贷款迁徙率： 正常类贷款变为不良额/正常贷款 0.5关注类贷款迁徙率： 关注类贷款变为不良额/关注贷款 1.5次级类贷款迁徙率：次级类贷款变为可疑和损失类贷款/次级贷款 3可疑类贷款迁徙率： 可疑类贷款变为损失额/可疑类贷款 40%,第二节 商业银行的贷款原则,一、安全性原则,3风险抵补类指标 （1）盈利能力资产收益率： 净利润/平均资产总额 0.6%资本收益率： 净利润/平均净资产 11%（2）准备金充足程度信贷资产准备充足率： 信贷资产实提准备/应提准备 100%,第二节 商业银行的贷款原则,一、安全性原则,1%信贷资产期末余额+2%关注类信贷资产+25%次级类信贷资产+50%可疑类信贷资产+100%损失类信贷资产+应提特种准备,一、安全性原则,非信贷资产准备充足率： 非信贷资产实提准备/预计损失 100%（3）资本充足程度核心资本充足率： 核心资本/风险加权资产 4%资本充足率：(核心资本+附属资本)/风险加权资产 8%,第二节 商业银行的贷款原则,二、流动性原则,（一）商业银行贷款业务实现流动性的含义 流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。,第二节 商业银行的贷款原则,（二）监管当局对商业银行贷款业务流动性的指标要求流动性比例： 流动性资产/流动性负债 25%超额备付金率： (超额准备库存现金)/各项存款总额 2%核心负债比率：核心负债/负债总额 60%流动性缺口率： (流动性缺口未使用不可撤销承诺) 到期流动性资产 -10%,第二节 商业银行的贷款原则,二、流动性原则,（一）商业银行贷款业务效益性的含义 效益性原则指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用，取得最大的收益或效用。,第二节 商业银行的贷款原则,三、效益性原则,（二）监管当局对商业银行贷款业务效益性的指标要求资产收益率： 税后净利润/平均资产总额 0.6%资本收益率： 税后净利润/平均净资产 11%利息回收率：实收利息/应收利息资金成本率： 筹资成本/平均资产总额,第二节 商业银行的贷款原则,三、效益性原则,矛盾关系： 流动性与安全性 正相关 流动性与效益性 负相关统一关系： 流动性原则是条件 安全性原则是基础 效益性原则是最终目标 商业银行贷款业务要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润，追求安全性、流动性、效益性的均衡统一。,第二节 商业银行的贷款原则,四、贷款三原则之间的相互关系,贷款政策的含义,贷款政策是指商业银行内部指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款政策必须具有完整性、充分性、及时性,第三节 商业银行贷款政策,贷款政策的内容,贷款业务发展战略 贷款的授权和授信制度贷款结构政策 关系人贷款管理信贷集中风险管理贷款的定价贷款的担保,贷款审批程序贷款的日常管理和催收制度贷款风险分类制度对不良贷款的管理贷款损失准备金政策贷款档案管理政策,第三节 商业银行贷款政策,贷款业务发展战略,包括开展业务应遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种、和希望达到的业务扩展的速度和贷款规模。 大多数银行的贷款政策文件中都开宗明义地提出，贷款业务的开展应符合银行稳健经营的原则；保证银行业务经营的安全性、流动性和效益性，并对银行业务发展速度、发展领域进行了战略性的规划。,第三节 商业银行贷款政策,（一）贷款授信制度 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。,第三节 商业银行贷款政策,贷款的授权和授信制度,（二）贷款授权制度 贷款授权制度是银行控制和管理信用风险的重要手段，银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。一般采说，分级授权的主要依据是贷款的金额。,第三节 商业银行贷款政策,贷款的授权和授信制度,期限结构： 银行发放贷款的期限结构受到两方面因素的制约：一是受银行的资金来源和资产负债管理的限制；二是受借款人生产周期的限制。品种结构： 如 企业贷款、消费贷款、农业贷款 地区结构,第三节 商业银行贷款政策,贷款结构政策,商业银行法规定：关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 商业银行法规定：商业银行不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类贷款的条件。 对关系人贷款政策管理的内容主要包括：关系人贷款的审批程序、关系人贷款的发放条件、关系人贷款的注销、关系人贷款的规模。,第三节 商业银行贷款政策,关系人贷款管理,信贷集中主要表现在以下方面：贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人贷款的抵押品单一或具有相同的特点贷款集中于某一行业贷款集中于某一种贷款贷款集中于某一国家或地区,第三节 商业银行贷款政策,信贷集中风险管理,信贷集中风险判断的两个标准：超过资本金25%或以上的信贷集中，这主要包括单一借款人、有密切关系的规模小的借款人、单一项目超过资本金100%或以上的信贷集中，这主要包括某一行业、某一产品、或某一类抵押品,第三节 商业银行贷款政策,信贷集中风险管理,银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额和对某些贷款收取的费用等等，因此，贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。,第三节 商业银行贷款政策,贷款的定价,贷款担保政策一般应包括以下内容：明确担保的方式规定抵押品的鉴定、评估方法和程序确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等等,第三节 商业银行贷款政策,贷款的担保,商业银行必须设置贷款调查、贷款审批、和贷款发放三个不同的岗位或职能，保证岗位之间、职能之间的相互独立和相互制约。贷款调查评估人员贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。,第三节 商业银行贷款政策,贷款的审批程序“审贷分离”制度,信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析。银行应制定有效的贷款回收催收制度。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。,第三节 商业银行贷款政策,贷款的日常管理和催收制度,贷款损失准备金的种类：一般损失准备金，即按贷款余额的一定比例计提。专项损失准备金，即按贷款风险分类的结果，根据贷款损失程度的不同按一定的风险权重计提的准备金。特种损失准备金，即针对某一类贷款专门组合与类别，如国别行业等，提取一定比例的特别准备金。,第三节 商业银行贷款政策,贷款损失准备金政策,一套完整的贷款档案管理制度包括：贷款档案的结构，其应包括的文件。一份完整的贷款档案应包括三个部分：法律文件、信贷文件和还款记录；贷款档案的保管责任人、信贷管理人员应该清楚所管的信贷档案的完整程度，对所缺内容及原因应作书面记录，归入贷款档案；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,第三节 商业银行贷款政策,贷款档案管理政策,信贷登记管理系统 贷款主办行制度建立审贷分离制建立贷款分级审批制贷款三查制度贷款管理实行行长（经理、主任）负责制 信贷业务主责任人和经办责任人制度贷款审查委员会信贷业务报备 其他贷款管理制度,第四节 贷款管理制度,信贷登记管理系统,银行信贷登记咨询是以银行信贷登记咨询系统为管理手段，通过对金融机构信贷业务和借款人信息登记，全面反映借款人资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务，并对金融机构和借款人的信贷行为进行监控的金融监管服务制度。 贷款卡发放及管理 信贷登记管理,第四节 贷款管理制度,主办银行制度的含义： 主办银行制度是企业选择一家银行作为自已的主办银行，双方签订协议，主办银行主要承担企业所需信贷资金，同时提供财务、汇兑、结算、信息等方面的配套服务，企业则保证产品不积压，资金不挪用，利息不拖欠，并在主办银行建立结算基本账户，从而使银行和企业建立较稳定的纽带关系的一种制度，旨在最终形成以契约为基础的信用关系。 主办银行制度从本质上讲仍是一种银企关系，有利于消除信息的不对称。,第四节 贷款管理制度,贷款主办行制度,贷款通则中规定：借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本帐户的变更而变更。借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款，为借款人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。,第四节 贷款管理制度,贷款主办行制度,主办银行制度的特征：参与者主要是大中型企业主办银行是企业的主要贷款人或银团贷款牵头人主办银行办理企业的主要金融及其相关业务主办银行在获得一般银行所没有的特殊利益同时，对企业负有更多的责任和义务主办银行在了解企业信息、深入企业监管方面有一般银行所没有的特权,第四节 贷款管理制度,贷款主办行制度,一、贷款的调查调查借款人的信用等级调查借款人的合法性 是否符合贷款基本条件的要求 贷款用途是否符合政策规定 贷款原因是否正当调查借款的安全性（主要是偿债能力）调查借款的盈利性核实借款担保状况测定贷款的风险度,第四节 贷款管理制度,贷款三查制度,二、贷款的审批确定是否贷款确定贷款额度确定贷款的期限确定贷款的利率,第四节 贷款管理制度,贷款三查制度,三、贷款的检查1检查方法跟踪检查定期检查专项检查2检查内容贷款使用情况担保情况企业的经营情况,第四节 贷款管理制度,贷款三查制