相关业务对应的会计分录.xls

业务大类业务类型 移动类 型 特殊总账标识描述 入库 采购入库 101 采购入库送检 102 送检入库冲销 321 验收合格入库 验收不合格退货 122 进货退回 123 对退回冲销 生产入库 101 生产入库 102 入库冲销 外协入库 101 外协入库 102 外协入库冲销 领料 生产领料 261 262 生产补料 Z61 超额领料 Z62 超额领料取消 外协领料 Z35 E项目库存外协发料 Z36 E取消项目库存外协发料 541 O发货到供应商仓库 542 O取消发货到供应商仓库 543 扣减供应商库存 544 冲销供应商库存 非生产领料 201 非管理部门领料 202 非管理部门领料 反冲 Z03 管理部门领料 Z04 管理部门领料 发货 正常对外发 货 601 对外发货 602 取消对外发货 五级维修发 货 601 五级维修发货 602 取消五级维修发货 寄售发货 631 W寄售对外发货 632 W取消寄售发货 备品 备件 免费发货 Z53 备品 备件免费发货 Z54 取消备品 备件免费发货 返修发货 Z63 返修发货 Z64 返修反冲 领料 外协领料 返修退货 Z65 返修退货 Z66 返修退货反冲 样品发货 Z55 样品免费发货 Z56 样品免费发货 客供收料客供收料 Z01 K客供料收料 Z02 K取消客供收料 借用借用 Z31 部门借用 Z32 部门借用取消 库位转移库位转移 311 库库位位转转移移 312 库位转移冲销 行项转移行项转移 411 销售订单到自由转移 412 自由库存到销售订单库存 413 销售订单到销售订单行项转移 414 冲销销售订单到销售订单库存转移 材料号到料号替换 材料号到料 号替换 309 材料号到材料号替换 310 取消材料号到料号替换 报废报废 551 报废 552 取消报废 发货 会计分录 备注 D 库存 C 暂估 D 暂估 C 库存 根据当时间的移动情况 可能会产生差异 不产生凭证 D 暂估 C 库存 D 暂估 C 库存 根据当时间的移动情况 可能会产生差异 D 库存 C 暂估 D 库存 C 生产成本 转出 D 生产成本 转出 C 库存 根据当时间的移动情况 可能会产生差异 借 库存 委外加工物资 加工费 委外加工物资 材料 贷 暂估 委外加工物资 成品 材料 贷 库存 委外加工物资 加工费 委外加工物资 材料 借 暂估 委外加工物资 材料 D 基本生产成本 材料 C 库存 D 库存 C 基本生产成本 材料 D 基本生产成本 材料 C 库存 D 库存 C 基本生产成本 材料 不产生凭证 从订单库存往到供应商库存 不产生凭证 从订单库存往到供应商库存 不产生凭证 系统中设置了供应商库存 不产生凭证 系统中设置了供应商库存 D 委外加工物资 C 库存 系统与第8行同时产生凭证 C 委外加工物资 D 库存 系统与第9行同时产生凭证 D 制造费用 物料消耗 C 库存 D 库存 C 制造费用 物料消耗 D 管理费用 C 库存 D 库存 C 管理费用 D 发出商品 C 库存 D 库存 C 发出商品 借 发出商品 贷 库存 贷 发出商品 借 库存 借 库存 贷 库存 借 库存 贷 库存 借 营业费用 售后 配件 贷 库存 贷 营业费用 售后 配件 借 库存 借 发出商品 贷 库存 找PP了解 借 库存 贷 发出商品 找PP了解 借 库存 贷 发出商品 找PP了解 借 发出商品 贷 库存 找PP了解 D 管理费用 研发 材料 C 库存 D 管理费用 C 库存 应交税金 销项税 按照同类商品的价格 总账计提税金进管理费用 C 管理费用 研发 材料 D 库存 不产生凭证 公司间 三厂 和来料加工贸易就属于这种业务 不计入成本 不产生凭证 公司间 三厂 和来料加工贸易就属于这种业务 不计入成本 不产生凭证 不产生凭证 不产生凭证 不产生凭证 D 库存 C 库存 D 库存 C 库存 D 库存 C 库存 D 库存 C 库存 D 库存 C 库存 保证两个物料号的移动平均价一样 C 库存 D 库