国际结算复习资料

国际结算 是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动 票 据 出票人签发的 承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支 付一定金额 可以流通转让的一种有价证券 汇票 由出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款 人或持票人的票据 本票 出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺 支票 无条件的书面支付命令 是一种以银行为付款人的即期汇票 正当持票人 取得或受让票据时是善意的 并给付对价 对价 可以支持一项简单交易之 物 出票 即票据的签发 包括两个环节 一是做成汇票 并由出票人本人或授权人签名 二 是将汇票交付给收款人 背书 汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人 的行为 承兑 远期汇票的付款人签章于汇票的正面 明确表示于到期日支付票据金额的一种票据 行为 顺汇 又称汇付 是指债务人主动将款项交给本国银行 委托该银行通过某种结算 工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人 逆汇 是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式 汇款 银行根据汇款人或客户的委托 以一定的方式 通过其国外联行或代理行 将一定 金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式 托收 出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有 委托托收行通过其联行或代理行向进 口商收取货款或劳务费用的结算方式 付款交单 D P 代收行必须在进口商付清票款后 才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式 承兑交单 D A 代收行在付款人承兑 远期汇票后 把商业单据交给付款人 于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式 跟单托收 DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION 按金融单据是否随附商业单据分为两种 一种是金融票据随商业单据的托收 另一种是商业单据不付金融单据的托收 光票托收 CLEAN BILL FOR COLLECTION 出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据 委托银行收取 货款的一种托收方式 预付 对卖方来说是在装运货物前或在交出货运单据前收取货款 到付 74 指买方先得到货物 后进行付款的汇款方式 信用证 开证银行根据申请人的要求和指示 向受益人开立的 有一定金额的 在一定期 限内凭规定的单据 在制定的地点支付 即付款 承兑或议付汇票 的书面保证 议付 被指定银行在相符交单下 在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意 预付款项 从而购买汇票及单据的行为 银行保函 是指银行以自身的信誉 应其客户 委托人 的要求或应其他人 指示人 的 指示而开立的保证文件 备用信用证 是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证 1 偿还债务人的借款 或预支给债务人的款项 2 支付由债务人所承担的负债 3 对债务人不履行契约而付款 商业单据 主要是指描述商品品质或证明其状况的单据 包括发票 包装单 其他需要 出 口商 船公司出具的函抄等 运输单据 是证明货物载运情况的单据 当出口商将货物交给承运人办理装运时 承运人 签发给出口商的证明文件 表明货物已装运或已装上运输工具或已接受监管 海运提单 由承运人或者代理人根据运输合同签发给托运人的 表明接受特定的货物或货物已装上船 并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证 英译汉环球银行金融电信协会 SWIFT 密押 TEST KEY 票据 Bill 收款人 payee 汇票 A bill of exchange 出票 Issue 本票 A promissory note 背书 Endorsement 支票 cheque 承兑 Acceptance 出票人 Drawer 即期汇票 Sight bill or draft demand bill or draft 付款人 drawee 远期汇票 Time bill or draft usance bill or draft 提示 Presentation 付款交单 D P 发票 NVOICE 密押 TEST KEY 承兑交单 D A 信汇 M T 电汇 T T 票汇 D D 海运提单 B L BILL OF LADING 已装船提单 SHIPPED B L 备运提单 RECEIVED FOR SHIPMENT B L 清洁提单 CLEAN B L 不清洁提单 UNCLEAN B L 不符点 DISCREPANCY 跟单托收 DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION 光票托收 CLEAN BILL FOR COLLECTION 国际结算的基本内容 1 国际结算的信用工具 主要是票据 它的主要特性是流通转让 用以明确债权人的权利 将贸易的商业性用关系票据化一 2 国际结算的方式是指货币收 付的手段和渠道 是国际贸易结算的中心内容 包括汇款 托收 信用证 银行保函和备 用信用证 3 国际结算的单据 结算的单据是指贸易结算中涉及的单据 4 国际结算融 资 银行保函与备用信用证的异同项目 相同点 1 从定义上看 法律当事人基本相同 2 从应 用上看 都可以提供担保 3 从性质上看 都具有第一性 独立性 单据化特点 不同点 银行保函 1 保函有从属性保函与独立性保函之分 传统保函是从属性的 属于第二性的 付款责任 而独立性保函属于第一性的付款责任 属单据化业务 与基础合约无关 2 各 国对保函的法律规范各不相同 没有统一的保函国际惯例 而且现在国际惯例影响较小 比较难的执行 备用信用证 1 独立性 自足性 单据化 与基础合约无关 2 有统一的国 际惯例 ISP98 而且国际惯例有深远的影响 当事人在执行过程中受国际惯例的制约 独立性银行保函与跟单信用证的异同 同 1 抽象的付款承诺 只要受益人未表示拒绝 保函一旦开立该承诺即具有约束力 2 独立于基础交易 3 独立于委托人与担保人之间 的契约关系 4 单据化业务 5 索款须与保函或信用证条款一致 6 银行对单据的审核 仅限于表面相符 7 银行责任仅限于诚信与合理的谨慎 对于其不能控制的行为不负责任 8 反担保函独立于保函 不同之处 1 适用的惯例不同 2 作用不同 3 单据不同 票据的性质及每个性质的特点 a 设权性 票据权利的产生必须要做成票据 权利的转移 要支付票据 权利的行使要提示票据 b 要式性 票据上需要记在的必要事项必须齐全 各事项又必须符合票据法律规定 才能使票据产生法律效力 c 文义性 票据的效力是由 文字的含义来决定的 债权人和债务人只受文义的约束 d 无因性 债权人持票据行使权 利时 可以不明示原因 e 流通转让性 票据权利转让不以通知债务人为必要 正当持票 人权利不受前手权利缺陷的影响 f 提示性 债权人请求债务人履行票据义务时 必须向 付款人提示票据 g 返还性 持票人收到款项后 应将票据交还付款人 简述信用证的用途及跟单信用证的作用 信用证的用途 1 是购买外国货物时融通资金的 极好工具 2 有助于开证行向进口商提供资金融通 并控制资金的用途 3 能有效为商业和 有关方面在交易中提供信心和安全因素 4 若不为额外的复杂条款所累赘 信用证将成为 保障出口上取得贷款的常用工具 跟单信用证的作用 1 解决了贸易双方互不信任的矛盾 2 保证出口上安全收汇 3 保证进口商安全提货 4 进出口双方均可在信用证项下获得资 金融通 保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的哪些双重独立付款保证 1 当受益 人向保兑行提交单据时 在交单相符的情况下 就构成保兑行在开证行之外的确定付款承 诺 承担与开证行相同的付款责任 2 保兑行付款后 只能向开证行索偿 若开证行无能 力或无理拒付 则保兑行无权向受益人或者被指定银行追索 3 无论开证行发生什么变化 保兑行都不能片面撤销其保兑责任 4 在审单时发现单证不符 有权要求受益人在一定期 限内改单或拒付 假远期信用证与即期信用证的相同点和不同点 相同点 对卖方即期支 付票面金额 不同点 1 开出远期汇票 2 须办理提示要求承兑和贴现的手续 3 贴现后 支付给卖方 的款项 票面金额 净款 买方支付的贴现利息 4 贴现人为正当持票人 对卖方已付款有追 索权 5 买方在远期汇票到期日付款 1 开出即期汇票 2 须办理提示要求付款的手续 但 不需要办理承兑和贴现手续 3 受票行即期支付票面金额给卖方 4 售票行对卖方已付款无 追索权 5 买方付款赎单 票汇业务程序 与电汇信汇有很大的不同 1 买卖双方签订合同 约定以票汇结算 2 汇款 人 到其银行填写汇款申请书 交付汇费 3 汇出行如接受汇款人的汇款 在受托汇款和 银行费用后 签发一张即期银行汇票交给汇款人 4 汇款人将即期汇票寄交收款人 5 汇 出行将汇款通知书 又称为 票根 寄汇入行 凭此将与