12月汇算邀请函.doc

纳税人俱乐部俱乐部函2011第73号2011年企业年终汇算清缴方略: 主体、转换、布局邀 请 函 2011年中国经济在持续通胀背景下，我们企业负重前行，资金压力、成本压力持续，更有隐性的税收政策风险和税务成本负担。2011年的中国经济环境：物价涨、银根紧。2011年的企业经营情况：成本高、利润低。2011年的国家税收收入：增长快、收入高。2011年的企业汇算清缴：机遇多、操作难。初步统计，今年新出台的涉及企业年终汇算清缴相关政策的关键点近百个。2011年企业年终要做的最后一件事：创造财务收益。大成方略纳税人俱乐部2011年企业年终汇算清缴从“公司、金融、财务”三个角度入手，透彻解析2011年汇算清缴税收政策与应用方略，以前瞻性的视角及涉税处理方法，帮助企业搭建汇算清缴框架；在“主体、转换、布局”三种方法下，综合运用税收政策，多角度进行纳税调整，有效转化差异，合法调整税负，为企业提供新的汇算清缴思路，达到创造企业财务收益的目的。为此，大成方略纳税人俱乐部定于定于2011年12月16-17日在贵阳 举办“2011年企业年终汇算清缴差异与调整技巧”。大会将预定400个席位，贵企业是本次大会的特邀单位，请派相关人员参加，并请尽快与大会组委会联系，以便安排。特此致函另附：会议说明 大成方略纳税人俱乐部股份有限公司二O一一年十二月一日2011年企业年终汇算清缴差异与调整技巧一、主办单位大成方略纳税人俱乐部股份有限公司二、会议时间2011年12win第 2 页3/2/2020月16-17日（星期五、六）。15日报到，17日休会上午：900-1200 中午安排午餐 下午：1330-1630三、会议地点贵州贵阳 紫=25+54林宾馆2楼会议厅（贵州省发改委大院）四、联系电话订房13618589541 联系人：张继新一、2011年汇算清缴三种新方法运用与纳税差异调整1汇算的三种新方法：主体、布局、转换2如何运用三种新方法掌控汇算的整体税负3运用三种新方法思考企业年度汇算的难点与争议问题二、收入确认的财税差异与税前调整1.收入类项目的重要税收政策盘点2.解析2011年税收征管中收入涉税风险点的成因3.22项收入类项目的财税处理与纳税调整作者：11/8/2011 2:46:00 AM（1）九大收入确认原则及关键涉税点把控（2）资产溢余收入的财税差异与填表处理（3）逾期未还包装物押金收入的财税解析（4）补贴收入的财税处理与例解（5）违约金收入的财税处理与例解（6）视同销售收入确认与填表要求（7）分期收款销售商品的财税处理差异（8）低价销售财税处理差异与所得税确认要求（9）跨年度租金收入的涉税处理及例解（10）商品折扣、折让冲减收入的涉税处理及例解（11）买一赠一收入的涉税解析（12）债务重组收入的确认与难点例解（13）已做坏账损失又收回的应收账款填表实例解析（14）无法偿付的应付账款财税差异（15）企业取得专用性财政资金的涉税处理（16）政策性搬迁处置收入的财税处理例解（17）国债未到期转让的利息收入的免税问题（18）企业购买地方政府债券和铁路建设债券利息所得的免税问题（19）核定征收企业缴纳所得税的收入范围（20）关联交易的收入确认及涉税焦点解析（21）汇兑收益确认与财税处理（22）营业外收入的审核及调整4.汇算清缴中10项特殊收入财税解析（1）销售自产货物同时提供建筑业劳务如何征收流转税（2）资产重组过程中货物移转不征收增值税的事项（3）直接收款方式下增值税纳税义务发生时间的确定（4）动产与不动产整体转让流转税征收政策变化（5）售后回购商品的财税处理差异（6）在建工程试运行收入的财税差异（7）财政拨款等不征税收入孳生的利息财税处理方法（8）企业的股权转让所得涉税处理新规定（9）企业限售股转让中的涉税处理(10)代购代销行为中的涉税风险及财税处理要求三、扣除类项目的确认与差异调整1.扣除类项目的重要财税政策盘点2.2011年税收征管中扣除类项目的涉税风险透视3.所得税税前费用扣除的基本原则4.22项扣除类项目的税法解析与纳税调整（1）不征税收入用于支出发生的费用扣除问题（2）免税收入对应的支出扣除问题（3）工资薪金税前扣除范围、原则及跨年支付的问题（4）职工福利费标准和范围（5）职工教育经费和工会经费的扣除要求（6）基本社保支出、补充养老和补充医疗的扣除要求（7）业务招待费、会议费、董事会费、广宣费的扣除要求（8）佣金、手续费、培训费用的扣除标准（9）劳保支出与企业统一着装支出的审核及扣除要求（10）办公用品、礼品费、餐费的扣除标准（11）关联方之间融资的利息扣除问题（12）公益性捐赠支出的扣除（13）支付境外费用的税前扣除要求及处理（14）企业研究开发费归集及加计扣除问题（15）法院判决企业支付赔偿金的税前扣除要求（16）跨年度费用、预提费用等项目的审查及调整（17）股权投资企业计算业务招待费的基数问题（18）煤矿企业维简费和高危行业安全生产费用的税前扣除（19）安全生产设备购置费的税前扣除例解（20）营业成本的审核及调整。（21）成本计价方法审核及调整（22）暂估入库材料与抵债材料的抵扣处理四、资产类项目的差异调整及税前扣除要求1.最新资产损失税前扣除政策变化与关键问题解析2.2011年税收征管中资产类项目涉税风险热点问题归类3.资产扣除类项目差异分析及填表注意事项（1）资产计税基础的确定（2）资产评估增值的财税处理（3）长期股权投资损失的税前扣除要求（4）开办费的财税处理（5）固定资产相关问题的税前扣除要求五、与申报表相关的特殊事项和难点问题1企业所得税备案类与减免税的注意事项2税前弥补亏损的申报表填列方法3股权投资相关问题的填列事项4税收优惠政策运用与纳税申报表填列的注意事项5各类源泉扣缴所得税的具体计算方法单位名称（盖章有效）通讯地址邮政编码姓 名性别职 务身份证号码QQ手 机联系电话E-mail备 注请选择标记打： 加入全年会员 全年度会员： 8900元/年人 参加11月单次体验 参加12月单次体验 三个主题合报 参加 2月单次体验参加的新会员，报名表传真后请立即与客服中心联系一个工作日内为您开通答疑系统及税务视频直播课程纳税人俱乐部会员申请表账 户：大成方略纳税人俱