财务制度(基础).doc

财务制度(基础) 财务制度?购货有发票?在正常情况下，没有特殊原因；销售人员必须在签订合同之前与供应商商谈好，我们公司是必须要先开发票然后再付款的。 合同上也要注明这一点。 合同制订好立刻按照合同上的价格以及货品数量型号开增值税发票，并寄出（外地）或交至销售人员手上（本地）。 经过网上认证后，会计再给予付款；?在非正常的情况下，两个特殊的原因第一是确实某批货很急，没有办法等发票来了再付款再备货（一般供应商都是收到货款再发货或者根据型号开始生产）；必须由徐总亲自告之财务，才能先打款再开发票；第二是供应商有明确的规章制度，收到货款才开发票，那么，销售人员就让其提供这样一个规章制度的证明并交至财务过目。 在这样一个非正常的情况下也称之为例外，销售人员在合同签订的时候必须要在合同上注明，货款打出去后发票要在4天内送至本公司。 催发票的事情就交给财务，提供供应商财务的电话或者负责人的电话。 ?购货无发票?如果说购货没有发票的话，必须保证此批货物有20%的利润，不然所订的货物规定要有增值税的发票。 还有在购货前销售人员一定要和卖家谈好是普通发票还是增值税发票。 以前有出过类似的情况，明明说的是增值税发票，寄过来的却是普通发票，抵扣不了任何的费用。 确保是可以抵扣用的发票再订货；为了以防万一，销售人员在制定合同的时候也请注明这一点。 ?另外，工程方面的人员调度、台班费或者是购置小商品之类的没有发票1.人员调度需当每一个当班上工程的人员签字，班头签字，负责人签字，以人员签字的数量，来算当天的费用；2.台班费不管有无发票，当天的台班都要有班头和负责人还有出租人员的签名；3.购置小商品之类的没有发票有发票尽量开发票，没有发票开收据，没有收据的准备签收单让卖家签字，证明商品的价格以及商品的数量。 ?送货发票?这个是要销售人员那边与发货公司商量好，不管怎么样，送货一定要有发票。 （建议我们可以让这一家快递公司多发几次货，次数多了钱数也多了，一阵开发票也是可以的。 不能说没有发票。 绝对是不可以的。 这样子，财务这边实在是不好做帐，又要找发票充。 ）?报销?当天所有的花费，无论工程上的，还是销售上的，请客户吃饭，娱乐，买烟买酒，当天必须要有相对应的记录，不要说是有发票了、忙了、来不及之类的理由，一个星期记录一次，当天的花销，你晚上的时候都不一定能全部记清楚，何况一拖再拖；规定必须开销一笔记录一比。 每周，财务负责人都要有相应的检查，做好督促。 ?每天的花费，都是必须要有发票报销，如实在没有就开收据，证明的确是有这笔开销；尽量不要找别的发票充，比如买烟酒，没有发票就拿招待费充帐报销，这是不符合规定的，就算真的没有发票，要找别的发票代充，也要附上真实开销的收据，财务负责人必须首当其冲的把好这个关?报销的格式，每个公司有每个公司的规定，不会的可以向财务负责人请教，不要敷衍了事，不符合格式的报销单一律不收，不接受报销。 ?每个月财务负责人都要对当月所用的现金进行一个电子版的以及算出当月的现金余额，并对应金库中的现金是否一致。 ?关于总公司在未能及时打钱至分公司，导致需要个人垫款的问题，我们尽量不出现这样的麻烦，如不得已有这样的问题，依然让开销每笔花费的人员出示票据来进行报销，记录上作为负数记录。 财务制度是规定，无论有什么正当的理由，都必须严格遵守，一个企业，大型、小型，都必须要有好的管理和约束才能上轨道