安阳钢铁资产负债表分析

精品文档 1欢迎下载 安阳钢铁资产负债表分析 一 水平分析 报告日期2013 12 31 2012 12 31 变动额变动率 货币资金 万元 355756503291 147535 0 29314 交易性金融资产 万元 215416205340 32963 应收票据 万元 61393266451 205058 0 76959 应收账款 万元 21556147056851 0 465896 预付款项 万元 3337457456 24082 0 41914 其他应收款 万元 66816873 192 0 02794 存货 万元 732999422166310833 0 736281 流动资产合计 万元 12139141272562 58648 0 04609 长期股权投资 万元 187911872665 0 003471 固定资产原值 万元 24994451979516519929 0 262655 累计折旧 万元 1034481929936104545 0 112422 固定资产净值 万元 14649641049580415384 0 395762 固定资产 万元 14649641049580415384 0 395762 在建工程 万元 276906650132 373226 0 57408 工程物资 万元 488421433 16549 0 77213 无形资产 万元 194992200254 5262 0 02628 递延所得税资产 万元 77068172 466 0 05702 非流动资产合计 万元 1968243194829719946 0 010238 资产总计 万元 31821573220858 38701 0 01202 短期借款 万元 76984667815591691 0 135207 应付票据 万元 536800412600124200 0 301018 应付账款 万元 486442389163972790 24997 预收账款 万元 1249581188056153 0 051791 应付职工薪酬 万元 21654544 2379 0 52355 应交税费 万元 13933 3546 10387 2 929216 应付利息 万元 66126908 296 0 04285 其他应付款 万元 40118342105908 0 172698 一年内到期的非流动负债141773405719 263946 0 65056 其他流动负债 万元 流动负债合计 万元 2094781204655748224 0 023563 长期借款 万元 43400120600 77200 0 64013 应付债券 万元 255836255108728 0 002854 长期应付款 万元 4624666019 19773 0 2995 其他非流动负债 万元 3038 非流动负债合计 万元 348609441728 93119 0 21081 负债合计 万元 24433902488285 44895 0 01804 实收资本 或股本 23936823936800 资本公积 万元 3436913396914000 0 011775 专项储备 万元 33375145 1808 0 35141 盈余公积 万元 17230317230300 未分配利润 万元 40448 456535205 0 11401 母公司股东权益合计7182527108557397 0 010406 所有者权益合计 万元 7387667325746192 0 008452 负债和所有者权益总计31821573220858 38701 0 01202 精品文档 2欢迎下载 评价 1 从资产角度 本公司总资产本期减少 38701 万元 减少幅度为 1 2 说明公司本年 资产规模有一定的减少 进一步分析可发现 1 流动资产本期减少 58645 万元 减少幅度为 4 2 使总资产规 模减少了 1 03 非流动资产本期减少 19946 万元 减少幅度为 1 02 使 总资产规模减少了 4 00 2 本期总资产的减少主要由流动资产的减少引起 相关变动主要 体现在以下三个方面 A 货币资金 货币资金本期减少了 147535 万元 减幅为 4 36 使总 资产规模减少了 2 80 是流动资产中对总资产变动影响较大的项目 体 现了本公司的资金流动性 B 应收票据 长期投资本期增加 205058 万元 减幅为 76 9 使总 资产规模减少了 2 1 其本身的减幅较大 在可能获得跟好收益的同时也 具有一定风险性 要引起谨慎 定时进行风险评定 C 非流动资产 在建工程 在建工程本期减少 373226 万元 减幅为 57 4 对总 资产的影响为 0 31 对公司未来经营有积极作用 3 流动资产减少 一定程度上体现了公司的资产流动性有所减弱 流动资产的变动主要体现在 A 货币资金本期减少了 147535 万元 减少的幅度为 4 36 对 总资产的影响为 2 80 货币资金的减少对提高企业的偿债能力 满足资 金流动性需要是不利的 同时因从资金利用的效果等深入分析 B 应收账款的增加 应收账款本期增加 6851 万元 增幅为 68 5 对总资产的影响为 0 97 该项目会对流动资金有一定影响 因 对公司年度销售规模 信用政策和收账政策综合深入评价 做好应收账款 的控制工作 C 存货及短期借款有一定幅度的减少 但对总资产的影响不大 精品文档 3欢迎下载 2 从权益角度 1 负债本期减少 44895 万元 减少的幅度为 1 8 使权益总额减 少 2 4 股东权益本期增长了 7397 万元 增幅为 1 04 使权益总额增长 了 2 60 两者结合使权益总额本期增长了 6192 万元 增幅为 0 84 2 本期权益总额增长主要体现在负债的增长上 流动负债增长 是其主要原因 流动负债本期增长 20243 万元 增幅为 32 09 对权益总 额的影响为 2 06 这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的 增加 流动负债增长主要由短期借款的增加引起 本期增加了 17400 万元 增幅为 46 28 公司将面临较大的偿债压力 风险增加 3 股东权益本期增加了 7397 万元 增幅为 1 04 对权益总额的 影响为 2 60 其主要受未分配利润的增长的影响 本期增长了 5205 万元 增幅达 2 5 说明本期经营较好 精品文档 4欢迎下载 报告日期2014 12 31 2013 12 31 变动额变动率 货币资金483792355756128036 0 359898 交易性金融资产404121541887 0 876045 应收票据1003916139338998 0 635219 应收账款30085215568529 0 395667 预付款项672933374 26645 0 79838 其他应收款1341766816736 1 008232 存货638112732999 94887 0 12945 其他流动资产6017 流动资产合计1282583121391468669 0 056568 可供出售金融资产10000 长期股权投资875718791 10034 0 53398 固定资产原值2510509249944511064 0 004427 累计折旧11499791034481115498 0 111648 固定资产净值13605291464964 104435 0 07129 固定资产13605291464964 104435 0 07129 在建工程326702276906497960 17983 工程物资15624884 3322 0 68018 无形资产189746194992 5246 0 0269 递延所得税资产7771770665 0 008435 其他非流动资产27006 非流动资产合计19320741968243 36169 0 01838 资产总计3214657318215732500 0 010213 短期借款694476769846 75370 0 0979 应付票据60399253680067192 0 125171 应付账款610404486442123962 0 254834 预收账款77675124958 47283 0 37839 应付职工薪酬11432165 1022 0 47206 应交税费9561 1393323494 1 68621 应付利息758866129760 14761 其他应付3700340118 3115 0 07765 一年内到期的非流动负债56946141773 84827 0 59833 流动负债合计209878720947814006 0 001912 长期借款1800043400 25400 0 58525 应付债券256615255836779 0 003045 长期应付款747004624628454 0 615275 其他非流动负债 30380 非流动负债合计3527293486094120 0 011818 负债合计245151624433908126 0 003326 实收资本 或股本 23936823936800 资本公积34369134369100 专项储备4369333710320 30926 盈余公积17230317230300 未分配利润 37595 404482853 0 07054 母公司股东权益合计7221367182523884 0 005408 少数股东权益410042051520489 0 998733 所有者权益合计76314173876624375 0 032994 负债和所有者权益总计3214657318215732500 0 010213 精品文档 5欢迎下载 评价 1 从资产角度 本公司总资产本期增加 32500 万元 增加幅度为 1 02 说明公司本 年资产规模有一定的增长 进一步分析可发现 1 流动资产本期增加 68669 万元 增加幅度为 5 6 使总资产规 模增加了 1 03 非流动资产本期减少 36169 万元 减少幅度为 1 8 使 总资产规模减少了 2 3 2 本期总资产的增加主要由流动资产的增加引起 相关变动主要 体现在以下三个方面 A 货币资金 货币资金本期增加了 128036 万元 增幅为 38 9 使总 资产规模减少了 2 80 是流动资产中对总资产变动影响最大的项目 体 现了本公司的资金流动性较强 B 应收票据 长期投资本期增加 38998 万元 减幅为 63 5 使总资 产规模增加了 2 1 其本身的增幅较大 在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性 要引起谨慎 定时进行风险评定 3 流动资产增加 一定程度上体现了公司的资产流动性有所增强 流动资产的变动主要体现在 A 货币资金本期增加了 128036 万元 增加的幅度为 4 36 对 总资产的影响为 2 80 货币资金的增加对提高企业的偿债能力 满足资 金流动性需要是不利的 同时因从资金利用的效果等深入分析 B 应收票据的增加 应收账款本期增加 38998 万元 增幅为 63 5 对总资产的影响为 0 97 该项目会对流动资金有一定影响 因 对公司年度销售规模 信用政策和收账政策综合深入评价 做好应收账款 的控制工作 C 存货及预付款项有大幅度的减少 对总资产的影响较大 2 从权益角度 精品文档 6欢迎下载 1 负债本期增加 8126 万元 增加的幅度为 1 8 使权益总额增加 2 4 股东权益本期增长了 24375 万元 增幅为 3 2 使权益总额增长了 2 60 两者结合使权益总额本期增长了 6192 万元 增幅为 0 84 2 本期权益总额增长主要体现在负债的增长上 流动负债增长 是其主要原因 流动负债本期增长 20243 万元 增幅为 32 09 对权益总 额的影响为 2 06 这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的 增加 流动负债增长主要由短期借款的增加引起 本期增加了 17400 万元 增幅为 46 28 公司将面临较大的偿债压力 风险增加 3 股东权益本期增加了 24375 万元 增幅为 3 2 对权益总额的影响 为 2 60 其主要受实收资本和资本公积的增长的影响 二 垂直分析 精品文档 7欢迎下载 报告日期年末年初年末比重 年初比重 货币资金 万元 355756503291 0 1117970 15626 交易性金融资产 万元 21541620 0 000677 0 000503 应收票据 万元 61393266451 0 019293 0 082727 应收账款 万元 2155614705 0 006774 0 004566 预付款项 万元 3337457456 0 010488 0 017839 其他应收款 万元 668168730 0021 0 002134 存货 万元 732999422166 0 230347 0 131073 流动资产合计 万元 12139141272562 0 3814750 3951 长期股权投资 万元 1879118726 0 005905 0 005814 固定资产原值 万元 24994451979516 0 785456 0 614593 累计折旧 万元 1034481929936 0 325088 0 288723 固定资产净值 万元 14649641049580 0 4603680 32587 固定资产 万元 14649641049580 0 4603680 32587 在建工程 万元 276906650132 0 087018 0 201851 工程物资 万元 488421433 0 001535 0 006654 无形资产 万元 194992200254 0 061277 0 062174 递延所得税资产 万元 77068172 0 002422 0 002537 非流动资产合计 万元 19682431948297 0 6185250 6049 资资产产总总计计3182157322085811 短期借款 万元 769846678155 0 241926 0 210551 应付票据 万元 536800412600 0 168691 0 128103 应付账款 万元 486442389163 0 152865 0 120826 预收账款 万元 124958118805 0 039268 0 036886 应付职工薪酬 万元 216545440 00068 0 001411 应交税费 万元 13933 3546 0 00438 0 0011 应付利息 万元 66126908 0 002078 0 002145 其他应付款 万元 4011834210 0 012607 0 010621 一年内到期的非流动负债141773405719 0 044552 0 125966 流动负债合计 万元 209478120465570 65829 0 635407 长期借款 万元 43400120600 0 013639 0 037443 应付债券 万元 255836255108 0 080397 0 079205 长期应付款 万元 4624666019 0 014533 0 020497 其他非流动负债 万元 3038 0 000955 0 137146 非流动负债合计 万元 348609441728 0 109551 0 137146 负债合计 万元 24433902488285 0 767841 0 772553 实收资本 或股本 万元 239368239368 0 075222 0 074318 资本公积 万元 343691339691 0 108006 0 105466 专项储备 万元 33375145 0 001049 0 001597 盈余公积 万元 172303172303 0 054147 0 053496 未分配利润 万元 40448 45653 0 01271 0 01417 母公司股东权益合计718252710855 0 225712 0 220704 少数股东权益 万元 2051521719 0 006447 0 006743 所有者权益合计 万元 738766732574 0 232159 0 227447 负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计3182157322085811 2013年期初期末 精品文档 8欢迎下载 评价 1 从资产结构角度 1 从静态方面分析 本期流动资产比重为 38 1 而非流动资产比重高 达 61 9 说明企业资产弹性较差 不利企业灵活调动资金 风险较大 2 从动态角度分析 本期流动资产比重下降了 0 09 非流动资产比重 上升了 0 09 结合各项资产项目来看 变动幅度不大 说明公司资产结构相 对比较稳定 2 从资本结构角度 1 从静态角度来看 公司的股东权益比重为 23 2 负债比重为 76 8 资产负债率高 说明财务风险较高 结构需要优化结合盈利状况综合考 虑加以优化 2 从动态角度看 公司的股东权益比重下降了 0 93 负债比重上升了 0 93 各项目变动幅度不大 表明公司资本结构比较稳定 财务实力微有下降 精品文档 9欢迎下载 2014年 报告日期年末金额 年初金额 年末比重 年初比重 货币资金 万元 483792355756 0 150496 0 111797 交易性金融资产 万元 40412154 0 001257 0 000677 应收票据 万元 10039161393 0 031229 0 019293 应收账款 万元 3008521556 0 009359 0 006774 预付款项 万元 672933374 0 002093 0 010488 其他应收款 万元 134176681 0 0041740 0021 存货 万元 638112732999 0 198501 0 230347 其他流动资产 万元 6017 0 001872 流动资产合计 万元 128258312139140 39898 0 381475 长期股权投资 万元 875718791 0 002724 0 005905 固定资产原值 万元 25105092499445 0 780957 0 325088 累计折旧 万元 114997910344810 35773 0 325088 固定资产净值 万元 13605291464964 0 423227 0 460368 固定资产 万元 13605291464964 0 423227 0 460368 在建工程 万元 326702276906 0 101629 0 087018 工程物资 万元 15624884 0 000486 0 001535 无形资产 万元 189746194992 0 059025 0 061277 递延所得税资产 万元 77717706 0 002417 0 002422 其他非流动资产 万元 27006 0 008401 非流动资产合计 万元 193207419682430 60102 0 618525 资产总计 万元 3214657318215711 短期借款 万元 694476769846 0 216034 0 216034 应付票据 万元 603992536800 0 187887 0 168691 应付账款 万元 610404486442 0 189882 0 152865 预收账款 万元 77675124958 0 024163 0 039268 应付职工薪酬 万元 11432165 0 0003560 00068 应交税费 万元 9561 13933 0 002974 0 00438 应付利息 万元 758866120 00236 0 002078 其他应付款 万元 3700340118 0 011511 0 012607 一年内到期的非流动负债56946141773 0 017714 0 044552 流动负债合计 万元 20987872094781 0 6528810 65829 长期借款 万元 1800043400 0 005599 0 013639 长期应付款 万元 7470046246 0 023237 0 014533 其他非流动负债 万元 30380 000955 非流动负债合计 万元 352729348609 0 109725 0 109551 负债合计 万元 24515162443390 0 762606 0 767841 实收资本 或股本 万元 239368239368 0 074461 0 075222 资本公积 万元 343691343691 0 106914 0 108006 盈余公积 万元 172303172303 0 053599 0 054147 未分配利润 万元 37595 40448 0 01169 0 01271 母公司股东权益合计 万元 722136718252 0 224639 0 225712 所有者权益合计 万元 763141738766 0 237394 0 232159 负债和所有者权益总计3214657318215711 评价 精品文档 10欢迎下载 1 从资产结构角度 1 从静态方面分析 本期流动资产比重为 39 8 而非流动资产比重高达 60 1 说明企业资产弹性较差 不利企业灵活调动资金 风险较大 2 从动态角度分析 本期流动资产比重下降了 0 09 非流动资产比重上 升了 0 09 结合各项资产项目来看 变动幅度不大 说明公司资产结构相对 比较稳定 2 从资本结构角度 1 从静态角度来看 公司的股东权益比重为 23 7 负债比重为 76 3 资产负债率高 说明财务风险较高 结构需要还要结合盈利状况综合考虑加以 优化 2 从动态角度看 公司的股东权益比重下降了 0 93 负债比重上升了 0 93 各项目