财务工作手册.xls

1 1 收收入入摘摘要要规规范范统统一一 项目 收入 收款单 应收款 发票 预估表 冲预估 调整预估 2 2 商商务务费费用用在在发发生生当当月月做做费费用用预预提提 借 营业费用 业务推广费 贷 预提费用 3 3 复复制制应应收收应应付付收收付付款款单单 打开应收款管理 日常处理 应收单据录入 单击菜单栏 放弃 选择要复制的应收单 点击菜单栏 复制 根据发票修改具体内容即可 应付单和收付款单处理同上处理 一般同一客户选择此操作 4 4 预预估估收收入入流流程程 1 每月6号左右收到市场部郭晶华发上月的 年 月收入准确值及到账表新 2 筛选出赢典公司预估值 按公司汇总录入用友应收模块 表上是按产品预估 实际做账时每个客户各产品汇总做一笔预估收入即可 3 市场部郭晶华发出邮件通知财务开票 按照开票值做本月实际收入 并按开票值冲销预估收入 4 每月1号左右查看上月开票与预估值差额 做出调整 冲减或者补提预估收入 开票是按产品来结算的 本月已开票若同预估值有差额 则都应调整差额 只要有开票且有差额则必须调整 不管所有产品预估汇总是否开票 各类型单据编号 销售发票单ARB 年 月 日 001 其他应收单OT 收款单ARR 采购发票单据 有发票 APB 应付单 无发票 AP0 付款单APP 5 5 赢赢典典快快钱钱账账务务处处理理 1 赢典充值部分才做入赢典账上 天朗充值部分不做账务处理 天朗账上直接做成本 2 账务处理 充值 1 付款到上海快钱DR 其他货币资金 快钱账户 CR 银行存款 2 付结算款 12 6 DR 主营业务成本 CR 其他货币资金 快钱账户 6 6 费费用用类类帐帐务务处处理理 科科目目名名称称摘摘要要 报销 借支 借支 推广用途 归还借支 推广用途 工资事项 计提 月工资 付 月工资 付 月公积金 付 月社保 快递付顺丰 月快递费 付EMS 月快递费 差旅费 付 差旅费 北京 广州 招待费付 招待费 10月 交通费付 交通费 10月 付公司房租 付3月租金 华盛大厦902 ddle 付3月管理费 华盛大厦902 ddle 付1月水电费 华盛大厦902 ddle 付北优1月房租 测试机充值测试费 测试机充值 部门 摊销摊销低值易耗品 手机 计提折旧计提 月折旧 购固定资产 低值易耗品购 部门 员工 摊销通信设备类摊销手机X876 1台 摊销手机X876 1台 福利费 付加班餐费 研发中心 2010 11 7 2010 11 10 付培训费 总务部 2010 11 7 2010 11 10 手机费付客户端事业部通讯费 11月 付客户端事业部通讯费 11月 福利费 付研发中心部门活动经费 提现提现 提现 202 08327863 差旅费 付 差旅费 北京 广州 代理费 付代理费 ICP证办理 付代理费 ICP证办理 印花税 付印花税 股权变更 付印花税 股权变更 应付工资付清洁工工资 客户端事业部 10月 付清洁工工资 客户端事业部 10月 付 月工资 付 月工资 个人所得税付 月个税 社保付 月社保 付 月社保 无线媒体部 付 月社保 财务部 付 月社保 房积金付 月公积金 付 月公积金 无线媒体部 付 月公积金 财务部 付 月公积金 202 08327862 2010 11 15 办公费 付X月电话会议费 总裁办 付X月电话会议费 201 APP101207004000022 软件付用友年度维护费 2011年 付用友年度维护费 软件模块费 2011年 201 0 摊销软件使用费摊销用友维护费 1年 财务部 摊销用友维护费 模块 押金 付华盛大厦809房押金 水电押金 付华盛大厦809房押金 水电押金 201 2010 测试机费用测试费 测试机充值 技术部 技术部 21438039 测试费 测试机充值 技术部 计提工资计提X月员工工资 增值产品部 计提社保计提X月员工工资 计提房积金计提X月员工工资 计提个人所得税计提X月员工工资 媒介合作成本 应付信息费 12 6 应付信息费 12 6 广州酷狗计算机科技有 付信息费 付信息费 12 6 广州酷狗计算机科技有限公 付信息费 12 6 201 71009002742433 2010 利息收入 第N季度利息收入 工行8930 第N季度利息收入 201 0003924039511100 20 转账手续费 付银行手续费 付银行手续费 201 G88166000322296 2010 1 代发工资手续费代发放工资手续费 代发放工资手续费 201 F230010459504 2010 账户管理费 付招行X月账户管理费 招行0201 付招行X月账户管理费 201 78738067695 20 摘要格式会计分录备注 收款 月结算 借 银行存款 现金 贷贷 应应收收账账款款 公公司司往往来来 开票应收 月结算 类型收入 借 应收账款 公司往来 贷 主营业务收入 实际收入 暂估应收 月结算 借 应收账款 公司往来 贷 主营业务收入 预估收入 冲销暂估 月结算 借 应收账款 公司往来 贷 主营业务收入 预估收入 按开票金额红字冲销 调整暂估 月结算 补提 冲减预估 1 1 收收入入摘摘要要规规范范统统一一 2 2 商商务务费费用用在在发发生生当当月月做做费费用用预预提提 3 3 复复制制应应收收应应付付收收付付款款单单 打开应收款管理 日常处理 应收单据录入 单击菜单栏 放弃 选择要复制的应收单 点击菜单栏 复制 根据发票修改具体内容即可 2 筛选出赢典公司预估值 按公司汇总录入用友应收模块 表上是按产品预估 实际做账时每个客户各产品汇总做一笔预估收入即可 3 市场部郭晶华发出邮件通知财务开票 按照开票值做本月实际收入 并按开票值冲销预估收入 4 每月1号左右查看上月开票与预估值差额 做出调整 冲减或者补提预估收入 开票是按产品来结算的 本月已开票若同预估值有差额 则都应调整差额 只要有开票且有差额则必须调整 不管所有产品预估汇总是否开票 1 赢典充值部分才做入赢典账上 天朗充值部分不做账务处理 天朗账上直接做成本 6 6 费费用用类类帐帐务务处处理理 备备注注 用员工全名代替 如牛慧瑛 用月份代替 如12月 用月份代替 如12月 用员工全名代替 如牛慧瑛 同上 同上 用月份代替 如12月