第六章流动资金管理模型设计.xls

流动资金管理界面 第1页 赊销策略分析模型 最佳现金持有量分析模型 最优经济订货批量模型 流动资金管理模型 选择分析模型 流动资金管理界面 第2页 流动资金管理模型 赊销策略分析 第3页 应应收收帐帐款款赊赊销销策策略略分分析析模模型型 基本数据区 原方案销售额100000 销售利润率20 应收帐款的机会成本15 项项目目原原方方案案方方案案A方方案案B 销售额增减量02000030000 平均收帐期456020 增减销售额的平均坏 帐损失率 6 11 10 取得现金折扣的销售 额占总销售额的百分 比 0 0 50 现金折扣0 0 2 分析区 项项目目方方案案A方方案案B 信信用用标标准准变变化化对对利利润润 的的影影响响 40006000 信信用用期期间间变变化化对对应应收收 帐帐款款机机会会成成本本的的影影响响 1125 792 现现金金折折扣扣成成本本的的变变化化 情情况况01300 平平均均坏坏帐帐损损失失率率变变化化 对对坏坏帐帐成成本本的的影影响响 22003000 信信用用政政策策变变化化带带来来的的 净净收收益益 6752492 影响赊销策略的四个因素 信用期间 信用标准 现金折扣 收账方法 一般作增量分析 信用标准 信用额度 对利润的影响 销售额增减量 销售利润率 信用期间变化对应收账款机会成本的影响 新方案平均收账期 原方案平均收账期 36 0 原方案销售额 新方案平均收账期 360 新方案 增减销售量 应收账款机会成本 现金折扣变化对利润的影响 信用变化对坏账损失的影响 ABCDEF 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 赊销策略分析 第4页 影响赊销策略的四个因素 信用期间 信用标准 现金折扣 收账方法 一般作增量分析 信用标准 信用额度 对利润的影响 销售额增减量 销售利润率 信用期间变化对应收账款机会成本的影响 新方案平均收账期 原方案平均收账期 36 0 原方案销售额 新方案平均收账期 360 新方案 增减销售量 应收账款机会成本 现金折扣变化对利润的影响 信用变化对坏账损失的影响 GHIJK 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 最佳现金余额 第5页 最佳现金持有量模型 现金总量T500 000 每次交易成本b180最佳现金余额34 641规划求解工具 有价证券利率r15 总成本5196 1524 最佳现金持有量分析表 现金余额3000035000380004200050000550005000 持有成本225026252850315037504125375 交易成本30002571236821431800163618000 总成本52505196521852935550576118375 300003500038000420005000055000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 持有成本 交易成本 总成本 最佳现金持有量规划求解分析 基本数据 ABCDEFGH 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 最佳现金余额 第6页 巴摩尔最佳现金持有量模型 总成本 持有现金成本 证券交易成本 现金平均余额 有价券利率 变现次数 有价证券交易固定成本 C 2 r T C b C 现金持有量 r 持有现金的机会成本 有价证券利 率 T 每个转换周期中的现金总需求量 b 每次周期性交易所需固定成本 条件 1 现金持有周期性变化 最高 C到0 平均以C 2 2 当现金 0时 出售有价证 券补充现金 IJKLM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 最优经济批量 第7页 线线性性规规划划与与规规划划求求解解 案案例例一一 求求存存货货总总成成本本最最低低时时 各各种种材材料料Q Q经经济济订订货货量量 最优订货批量决策模型 存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料 材料年需要量D18000200003000025000 一次订货成本K25252525 单位储存成本C2343 每日送货量P100200300250 每日耗用量d20304025 数量折扣di2 2 2 2 单价U10203025 存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料 最优订货批量Q 700200300300 采购成本176 400392 000882 000612 500 储存成本560255520405 订货成本6432 5002 5002 083 规划求解分析 企业存货基本数据 2 陆陆续续到到货货的的经经济济批批量量模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 存储成本 1 2 Q Q P d C 订货成本 D Q K 采购成本 D U 1 di D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 Q P 每批存货完全送达所需日数 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 P 每日送货量 di 数量折扣 d 每日耗用量 供应商数量折扣条件 约束中考虑数量折扣 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 一一 解解决决的的基基本本问问题题 二二 线线性性规规划划数数据据模模型型 建模 将约束条件和要求达到的目标用数学关系进行描述 1 定义决策变量 如各种存货定货量 X1 X2等 2 确定目标函数方程式 如T 存储成本 订货成本 采购成本 3 约束条件 如享受数据折扣的订货量 最低库存量等 4 最优解 满足约束条件和目标函数 最大或最小时 的变量值 三三 线线性性规规划划应应用用条条件件 1 目标函数线性化 只有一次函数 如MAX P 60X1 20X2 40X3 30X4 3 变量与约束条件的有限性 不能无限 4 约束条件中变量的非负性 ABCDEF 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 最优经济批量 第8页 总成本177 603394 755885 020614 988 综合成本2 072 366 最佳订货次数25 7100 0100 083 3 最佳订货周期 月 0 50 10 10 1 经济订货量占用资金3500200045003750 案案例例二二 求求各各产产品品产产品品为为多多少少时时 利利润润最最大大 家家俱俱类类型型 劳劳动动时时间间 小小时时 件件 本本材材 单单位位 件件 玻玻璃璃 单单 位位 件件 单单位位产产品品 利利润润 元元 件件 最最大大销销售售量量 件件 124660100 212220200 33114050 422230100 可供数量400小时 600单位1000单位 第一 定义决策变量 设X1 X2 X3 X4为利润最大时四种产品的日产量 第二 确定目标函数方程式 MAX P 60 x1 20 x2 40 x3 30X4 第三 约束条件 1 2x1 x2 3x3 2x4 400 2 4x1 2x2 x3 2x4 600 3 6x1 2x2 x3 2x4 1000 5 x1 100 6 x2 200 7 x3 50 8 x4 0 第四 求最优解 家俱类型资源消耗量日利润 实际劳动时间4009200 实际本材用量600 实际玻璃用量800 2 陆陆续续到到货货的的经经济济批批量量模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 存储成本 1 2 Q Q P d C 订货成本 D Q K 采购成本 D U 1 di D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 Q P 每批存货完全送达所需日数 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 P 每日送货量 di 数量折扣 d 每日耗用量 供应商数量折扣条件 约束中考虑数量折扣 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 ABCDEF 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 最优经济批量 第9页 例如一 运输问题 多个产地与销售地情况 如何调运使总运费或总运量最低 例如二 生产问题 多种车床对各种零件的加 工 如何安排各车床生产时间 使成套产品生 产量最多 例如三 最小化成本 使存货存储存成与订货 成本最低情况下 各种存货的经济采购量 例如四 最大化利润 给定资源情况下 如何 确定生产量 使利润最大化 1 经经济济计计货货量量基基本本模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 平均存货 单位存货存储成本 每次计货的成本 订货次数 存货全年需求量 存货单价 存储成本 Q 2 C 订货成本 D Q K 采购成本 D U D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 供应商数量折扣条件 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 线线性性规规划划与与规规划划求求解解 案案例例一一 求求存存货货总总成成本本最最低低时时 各各种种材材料料Q Q经经济济订订货货量量 2 陆陆续续到到货货的的经经济济批批量量模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 存储成本 1 2 Q Q P d C 订货成本 D Q K 采购成本 D U 1 di D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 Q P 每批存货完全送达所需日数 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 P 每日送货量 di 数量折扣 d 每日耗用量 供应商数量折扣条件 约束中考虑数量折扣 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 GHIJKLMN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 最优经济批量 第10页 应应生生产产量量日日利利润润 1006000 801600 401600 00 求解过程 第一 增加二栏 应生产量 日利润 第二 计算各种产品生产的日利润 如 H54 E54 G54 第三 计算资源约束 如 B73 B54 G54 B55 G55 B56 G56 B57 G57 第四 计算各种产品的日利润之和 目标 如 C73 sum H54 H57 第五 启动 规划求解 工具 1 定义目标单元C73 2 定义可变单元G54 G57 3 定义约束 C73 400 C74 600等 模型改进与约束调整 1 下表中增加一栏 资源总量约束 将各资源总 量反映到单元格中 输入约束时采用单元格引用 2 调整各单位产品的单位产量利润 如第一种产品 由60调整至50 时间约束总量调整由400调整至600等 注 意 需重新运行规划求解才能获得新的结果 2 陆陆续续到到货货的的经经济济批批量量模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 存储成本 1 2 Q Q P d C 订货成本 D Q K 采购成本 D U 1 di D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 Q P 每批存货完全送达所需日数 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 P 每日送货量 di 数量折扣 d 每日耗用量 供应商数量折扣条件 约束中考虑数量折扣 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 案案例例二二 求求各各产产品品产产品品为为多多少少时时 利利润润最最大大 1 经经济济计计货货量量基基本本模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 平均存货 单位存货存储成本 每次计货的成本 订货次数 存货全年需求量 存货单价 存储成本 Q 2 C 订货成本 D Q K 采购成本 D U D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 供应商数量折扣条件 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 GHIJKLMN 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 最优经济批量 第11页 1 经经济济计计货货量量基基本本模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 平均存货 单位存货存储成本 每次计货的成本 订货次数 存货全年需求量 存货单价 存储成本 Q 2 C 订货成本 D Q K 采购成本 D U D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 供应商数量折扣条件 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 OP 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 最优经济批量 第12页 1 经经济济计计货货量量基基本本模模型型 经济订货批量模型 成本最小化 T 存储成本 订货成本 采购成本 平均存货 单位存货存储成本 每次计货的成本 订货次数 存货全年需求量 存货单价 存储成本 Q 2 C 订货成本 D Q K 采购成本 D U D 某存货的全年需求量 Q 打货批量 D Q 订货批次 K 每次订货的变动成本 C 单位存货年存储成本 U 采购单价 供应商数量折扣条件 甲材料 400 乙材料 450 丙材料 500 丁材料 500 在 采用线性模型 时 不选 因它为非线性问题 求解过程 第一 增加二栏 应生产量 日利润 第二 计算各种产品生产的日利润 如 H54 E54 G54 第三 计算资源约束 如 B73 B54 G54 B55 G55 B56 G56 B57 G57 第四 计算各种产品的日利润之和 目标 如 C73 sum H54 H57 第五 启动 规划求解 工具 1 定义目标单元C73 2 定义可变单元G54 G57 3 定义约束 C73 400 C74 600等 模型改进与约束调整 1 下表中增加一栏 资源总量约束 将各资源总 量反映到单元格中 输入约束时采用单元格引用 2 调整各单位产品的单位产量利润 如第一种产品 由60调整至50 时间约束总量调整由400调整至600等 注 意 需重新运行规划求解才能获得新的结果 OP 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 销销售售公公司司北北京京香香港港纽纽约约东东京京 市场价 元 吨 55500611005780062650 需求 吨 年生生产产工工厂厂 单单位位成成本本 元元 每每吨吨 固固定定成成本本 千千元元 产产能能 每每年年 吨吨 A工厂349001800100 B工厂322002750200 C工厂382502100120 D工厂234001950250 每每吨吨从从工工厂厂到到市市场场北北京京香香港港纽纽约约东东京京 A工厂 12225907521450 B工厂4500165001335017850 C工厂915012600 12525 D工厂2145018450151505925 相对复杂的规划求解案例 中广银企业集团运营决策模型 资料一 市场基本需求 资料二 该集团公司在世界各地有4个工厂生产该产品 资料三 该集团从工厂到市场运输成本 运费和税金 问问题题 工工厂厂产产能能允允许许 最最大大满满足足市市场场需需求求 如如何何使使 企企业业利利润润最最大大 分析 一 设置决策变量Xij i表示工厂 i 1 2 3 4 j表示市场 j 1 2 3 4 二 目标函数 最大利润 收入 产品成本 其他成本 55500 x11 x21 x31 x41 各产品在北京的销售收入 61100 x12 x22 x32 x42 57800 x13 x23 x33 x43 62650 x14 x24 x34 x44 34900 x11 x21 x31 x41 各产品在北京的可变成本 32200 x12 x22 x32 x42 38350 x13 x23 x33 x43 23400 x14 x24 x34 x44 0 x11 4500 x21 9150 x31 21450 x41 各产品在北京的运费和税金 三 约束 产能约束 x11 x12 x13 x14 100 x21 x22 x23 x24 200 x31 x32 x33 x34 120 x41 x42 x43 x44 250 需求约束 x11 x21 x31 x41 150 x12 x22 x32 x42 75 x13 x23 x33 x43 200 x14 x24 x34 x44 0 四 求利润最大 中广银企业集团运营决策模型 北北京京香香港港纽纽约约东东京京 市场价 元 吨 55500611005780062650 北京012225907521450 香港4500165001335