会计电算化第17套.doc

单选题1在记账凭证输入过程中，如果输入了正确的科目编码，软件会显示科目名称，这种逻辑校验方式属于（ ）。A数字校验B二次校验C完整性校验D编码有效校验答案：D2对于记账凭证中1/2，2/2形式的凭证，输入时应该（ ）。A输入到两张凭证中，在凭证码上标注1/2或2/2B输入到两张凭证中，采用两个连续的凭证号C应修改手工凭证后，再输入。D输入到一张凭证中答案：D3在电算化会计中，一旦结账完毕，下列关于修改问题的说法（ ）是正确的。A计算机能完全控制修改B不论是谁都不能修改C除财务主管外不能修改D能任意修改答案：B41TB=（ ）MB。A1024B1000C10241024D1000000答案：C5下列记账凭证，（ ）是可以修改的。A已审核但未记账的B已审核并记账的C结账后D尚未审核的答案：D6实行会计电算化后，记账凭证（ ）A必须将凭证按收款凭证、付款凭证和转账凭证分类B既可以分类也可以不分类C只能有记账凭证一种类型D必须分成银行收款凭证、银行付款凭证、现金收款凭证、现金付款凭证和转账凭证答案：B7使用Internet Explorer要查看昨天打开的网页，最好按工具栏的（ ）。A后退B历史C收藏夹D查看答案：B8（ ）对通用的商品化的会计核算软件的功能做出了规范要求。A会计电算化工作规范B会计电算化管理办法C会计核算软件基本功能规范D关于大力发展我国会计电算化事业的意见答案：C9本月未记账的凭证如有错误需修改则应该由（ ）来修改。A填制凭证人员B会计主管C审核凭证的人员D原始凭证填制人员答案：A10账务处理系统中所指的期初余额，是指用户启用会计电算化软件当月各科目的（ ）。A年末余额B月初余额C月末余额D年初余额答案：B多选题11为防止账簿数据混乱，不能修改的账套参数有（ ）。A科目编码规则B单位名称C账套号D启用日期答案：ACD12下列各项中，符合设置会计科目编码要求的有（ ）。A一级科目编码应按财政部统一规定B各级科目编码位数要符合科目编码规则C各级科目的编码必须按财政部统一规定D各级科目的编码长度要相同答案：AB13关于科目编码的作用的叙述，下列各项中，正确的有（ ）。A便于反映会计科目间的上下级逻辑关系B便于计算机识别和处理C减少输入工作量，提高输入速度D促进会计核算的规范化和标准化答案：ABCD14在总账系统中，不能结账的情况有（ ）。A有未记账的凭证B上月未结账C总账与明细账不一致D损益类帐户未全部结转完毕答案：ABCD15广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括（ ）。A会计电算化软件的开发和应用B会计电算化人才的培训C会计电算化的宏观规划D会计电算化的制度建设答案：ABCD16会计电算化工作的基本内容从微观看包括（ ）。A制定会计电算化工作发展规划B电算化会计信息系统的建立C制定会计电算化的管理制度D使用与维护答案：ABCD17会计电算化岗位有（ ）。A软件操作B审核记账C数据分析D电算主管答案：ABCD18会计电算化后的工作岗位可分为（ ）。A基本会计岗位B管理会计岗位C电算化会计岗位D决策会计岗位答案：AC19以下电算化会计岗位中，（ ）可由主管会计兼任。A电算主管B电算审查C审核记账D数据分析答案：ACD20系统软件根据所完成功能的不同，可分为（）。A操作系统B语言处理程序C支撑服务程序D数据库管理程序答案：ABCD是非题21汇编语言和机器语言都属于低级语言，用它们编写的程序可以被计算机直接识别。答案：B错22世界上第一台电子计算机（ENIAC）于1946年在美国诞生。答案：A对23电算化后，会计软件系统和软件系统开发资料按规定同会计档案进行保管。答案：A对24电算化后，明细账可以根据实际情况和工作需要按月、按季或按年打印。答案：A对25某账套科目结构为4-2-2-2-2-2，其科目代码的最大长度为6位。答案：B错26系统软件是为了管理和维护计算机资源而编制的程序和有关文档的总和，其中数据库管理系统最为重要，它是所有软件的核心。答案：B错27会计核算软件应当提供输入记账凭证的功能，输入项目包括：填制凭证日期、凭证编号、经济业务内容摘要、会计科目或编号、金额等。输入的记账凭证的格式和种类应当符合国家同一会计制度的规定。答案：A对28凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。答案：A对29会计核算软件中的会计报表模块是会计核算软件的核心模块。答案：B错答案：B错30会计科目编码必须惟一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，可以使用、空格等其他字符。实务操作题：31（用户名：11；账套：901；操作日期：2012年1月1日）设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别操作步骤：（1）执行“基础设置财务凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。（2）单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。（3）单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。（4）单击“退出”按钮。32（用户名：11；账套：908；操作日期：2012年1月31日）输入固定资产原始卡片资产类别：02资产名称：扫描仪所在部门：销售部增加方式：直接购入开始使用日期：2011-10-18使用年限：5原值：3000累计折旧：500使用状况：在用操作步骤：（1）执行“固定资产卡片录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。（2）选择固定资产类别“02电子类”。（3）单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。（4）输入固定资产名称“扫描仪”；双击部门名称选择“销售部”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入开始使用日期“2011-10-18”；输入原值“3000”，累计折旧“500”；输入使用年限“5”；（5）单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示框。（6）单击“确定”按钮。（7）单击“退出”按钮。33（用户名：11；账套：904；操作日期：2012年1月31日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表2.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B4、B12单元格的计算公式。操作步骤：（1）执行“财务报表”命令，进入财务报表系统。（2）执行“文件打开”命令，打开C盘考生文件夹下的“资产负债表简表2.rep”（3）在“格式”状态下，单击B4单元格，然后单击“fx”工具按钮，出现“定义公式”向导窗口（4）将原来的公式：QM（“1001”，月）+QM（“1002”，月）修改为：QM（“1001”，月）+QM（“1002”，月）+QM（“1012”，月）。（5）在函数分类列表框中选择“账务函数”，在右边的函数名列表中选中“发生（FS）”。（6）单击B12单元格，然后单击“fx”工具按钮，出现“定义公式”向导窗口（7）将原来的公式：B3+B4+B5+B6+B7+B10+B11修改为：B4+B5+B6+B7+B10+B11（8）单击“确认”按钮34（用户名：11；账套：907；操作日期：2012年1月31日）在“正式人员2”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资4核算部门：销售部选项：明细到工资项目操作步骤：（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，打开“正式人员2”工资类别（2）执行“工资业务处理工资分摊”命令，勾选“应付工资4”，单击选中“销售部”，勾选择“明细到工资项目”，单击“确认”按钮。（3）单击“制单”按钮，生成记账凭证，修改凭证类别为转账凭证，单击“保存”按钮，退出35（用户名：11；账套：906；操作日期：2012年1月31日）将供应商为“大丰股份有限公司”、金额为112320元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作步骤：（1）执行“采购供应商往来付款结算”命令，进入“付款单”窗口。（2）选择客户“大丰股份有限公司”。单击“上张”或“下张”按钮找到要核销的付款单，（3）单击“核销”按钮。（4）在表体中找到与付款单对应的发票，在本次结算栏中输入“112320”。（5）单击“保存”按钮。36（用户名：11；账套：902；操作日期：2012年1月31日）查询2012年1月付0001号记账凭证并显示操作步骤：（1）执行“总账凭证查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框。（2）输入查询条件，凭证类别：付款凭证，凭证号：0001-0001，月份选2012年1月（3）单击“确认”按钮，进入“凭证查询”的凭证列表窗口。（4）双击要查询的凭证或单击“确定”按钮，显示付0001付款款凭证窗口。（5）单击“退出”按钮。37（用户名：11；账套：906；操作日期：2012年1月31日）输入销售专用发票2012年1月2日，销售部向美欣有限责任公司销售甲产品，数量18台，每台无税单价5000元，开出专用发票一张，发票号为B001，增值税率为17%。操作步骤（1）执行“销售销售发票”命令，打开“销售专用发票”对话框。（2）单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息。（3）单击“保存”按钮。38（用户名：11；账套：901；操作日期：2012年1月1日）设置外币及汇率币符：GRP：币名：英镑；1月份记账汇率为10操作步骤：（1）执行“基础设置财务外币种类”命令，打开“外币设置”窗口。（2）在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，输入数据。币符：GRP；币名：英镑。（3）单击“确认”按钮。（4）在“2012年1月的记账汇率”栏中输入10，敲回车确认。39（用户名：11；账套：906；操作日期：2012年1月31日）输入采购专用发票2012年1月7日，采购部向大丰股份有限公司采购乙产品，收到增值税专用发票一张，发票号为C007，数量40套，原币单价50元，增值税率17%，价税合计为2340元。操作步骤：（1）执行“采购采购发票”命令，打开“采购发票”对话框。（2）单击“增加”按钮右侧的下拉箭头，选择“专用发票”，则出现“采购专用发票”窗口，按资料输入发票信息。（3）单击“保存”按钮，退出。40（用户名：11；账套：905；操作日期：2012年1月1日）输入期初采购专用发票2011年12月19日，采购部收到天远公司开具的专用发票一张，发票号为A346，商品为甲产品，数量30台，每套原币单价2000元，增值税率17%，货物在途。操作步骤：（1）执行“采购采购发票”命令，打开“期初采购发票”对话框。（2）单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，则出现“期初采购专用发票”窗口，按资料输入发票信息。（3）单击“保存”按钮，退出。41（用户名：11；账套：907；操作日期：2012年1月31日）在“正式人员1”工资类别下，设置扣税所得税的计提基数为2500元操作步骤：（1）打开工资类别“正式人员1”（2）执行“工资业务处理扣缴所得税”命令，进入“所得税申报”窗口。（3）单击“确定”按钮，单击“税率表”按钮，输入基数“2500”。（4）单击“确认”按钮，弹出“是否重算个人所得税”提示框。（5）单击“是”按钮，单击“退出”按钮。42（用户名：12；账套：902；操作日期：2012年1月31日）取消序时控制1月18日，销售部门招待客户，现金消费600元（附单据1张）。填制并保存付款凭证。摘要：招待客户借：销售费用（6601）500贷：库存现金（1001）500操作步骤：（1）执行“总账设置选项”命令，进入“选项”窗口。（2）单击“凭证”选项卡中“制单控制”中的“制单序时控制”复选框，取消其选择，点“确定”退出。（3）执行“总账凭证填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。（4）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。（5）选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2012/01/18”。（6）输入摘要“招待客户”；输入借方科目“6601”，输入借方金额“500”，回车；摘要自动带到下一行，（7）输入贷方科目“1001”，输入贷方金额“500”或按“=”键。（8）单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。（9）单击“退出”按钮43（用户名：11；账套：908；操作日期：2012年1月31日）计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。操作步骤：（1）执行“固定资产处理计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框。（2）单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单？”提示框。（3）单击“是”按钮，进入“折旧清单窗口”。（4）单击“退出”按钮，进入“折旧分配表”窗口。（5）单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口。（6）选择凭证类型“转账凭证”。（7）单击“保存”按钮。44（用户名：11；账套：907；操作日期：2012年1月1日）在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案。人员编码：501人员姓名：赵伟部门名称：生产部人员类别：生产人员银行名称：济南工行解放分理处银行帐号：20120403663操作步骤：（1）执行“工资工资类别打开工资类别”，打开“正式人员1”工资类别。（2）执行“工资设置人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。（3）单击“增加”按钮，打开“人员档