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文档简介

#信用社一季度会计检查辅导工作总结一季度我社按年初计划在联社指导下，以业务经营、制度执行为中心，结合会计基础规范等级管理，加大会计检查辅导力度，强化内控建设，会计工作有所提高，具体情况总结如下：一、基本情况一季度各项业务经营正常有序，各项法律法规制度得到落实和执行，违章违规现象明显减少，操作风险得到有效控制。但依然存在不少问题。二、会计检查辅导情况一季度结合会计基础规范等级管理和综合业务上线，我社对全辖进行了会计检查辅导，深入到各个环节，展开自查自纠，边查边整改边辅导。主要辅导了综合业务上线新业务及会计基础规范等级管理，反洗钱等内容，收效较好。三、存在问题（一） 会计基本规定1. 登记簿建立不健全，无计算机档案管理登记簿，授权登记簿；2. 现金支票及汇款凭证无折角验印，如3月25日00汇款没有折角验印；3. 存在一人保管多人印章现象，结算账户未按规定报人行审批4. 出纳不能坚持一日三碰库；5. 一季度多提营业税 元，附加税 元；6. 贷款计息不准确，3月5日少收00利息 元7. 出纳现金出入库未填写出入库票，不能坚持同进同出库房。（二） 会计凭证1. 机打凭证有手工填写现象，1月3日00取款凭证、3月22日00定期取款存单；2. 代理存取款漏登代理人身份证号码，1月3日00凭证有涂改现象，1月2日00收贷凭证、2月12日00收贷凭证3. 要素不全，2月1日00定期存单无取款人签字，2月11日00收贷凭证漏填利率。（三） 信贷管理1. 违规展期，1月16日00展期非本人签字，1月24日00展期非本人签字；2. 贷款占用形态不实（五级分类）， 正常贷款中核算不良贷款，至3月底查实0万元；3. 到逾期贷款催收通知书未签发，1-3月共有68笔未签发催收通知书。（四） 计算机管理方面1. 密码挂失不规范1月8日申请挂失密码，于1月27日取消密码挂失，无授权记录；2. 密码挂失委托他人办理无委托授权书。四、下一步应采取措施结合以上问题，我社应积极组织有关人员立即整改，严格按会计基础规范等级管理规定执行，合法按规经营，加强信贷管理，确保资产安全性，强化反洗钱意识，提高反洗钱能力，继续加大检查辅导力度，加大考核力度，追究责任，与岗位职责挂钩。不断完善内控制度，降低操作风险，逐步使会计基础规范上等级。#信用社XX年3月31日2019年6月精心
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