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最新财务管理制度货币资金的管理应收款的管理库存商品的管理低值易耗品固定资产管理费用报销管理奖金发放规定第一章 货币资金的管理TOP一 库存现金的管理第一条 现金支付范围：发给员工各种津贴及奖金；出差人员差旅费借支及其他借支；结算起点以下的零星开支（结算起点100元）；总经理批准的其他开支等。第二条 差旅费的借款：出差人员凭出差申请报告填写借支单，写明出差时间、地点、申请金额(市内500元、市外1000元、省外2000元)。经分管副总经理同意，报财务部负责人核准签字后,方可取款。借款金额超过2000元必须报总经理批准。出差人员回公司后必须在3日内报销清帐。第三条 投标保证金：由借款人填写申请单，并要求写明退款期限，金额在50000元以下经分管副总经理签字，报财务部负责人审批；金额在50000元以上，经分管副总经理签字，报总经理批准。如该款不能按期归还，由借款人填写书面报告，说明超期原因，经部门负责人签字，报财务留档。如未办理超期手续或者到期因经办人自身原因未收回保证金，由此造成的损失由个人承担。财务有催办的义务，若财务未催办应负连带责任。第四条 工程借款：零星辅料采购借支不超过1000元，由分管副总经理签字，最长不得超过一个月报销。二 银行存款的管理第一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第二条 银行帐户印鉴的使用实行2章分管并用制；即：财务章由 出纳保管，另外1枚由财务负责人保管，不准人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理委托他人代管。第三条 银行支票的使用规定：1公司所有外购物资（含工程款）每周四下午3：005：00为对外结算时间。2公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。现款现货由分管销售副总签字并负责。3财务部负责人有权根据资金情况，合理安排付款期限第二章 应收款的管理TOP一 赊销非工程销售：都必须签订合同（协议），并做到款、货两清，送达货物时填写物品签收单 。赊销七天以内部门经理签字；十五天以内由主管销售副总经理签字。二 建立应收款内部管理报告制度第一条 财务人员每个月将应收帐款催款单交于各部门经理，各部门经理在接单3个工作日内返回收款时限及措施回执单。业务员对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。第二条 财务人员在每月27日前对个人借款进行清理,在提出催款通知后，对不按规定及时还款的个人从当月工资中扣罚。原借支款未还清前，不得再借支。 三 坏帐损失公司对于不能收回的应收帐款应查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款，经公司管理委员会批准作为坏帐损失。四 处罚办法(1-3条适合硬件网络)第一条 应收帐款帐龄超过5个月，则对业务员扣罚该项目奖金的30%；应收帐款帐龄超过7个月，则对业务员扣罚该项目奖金的50%；第二条 若应收帐款帐龄超过7个月又未提出合理解释或非正常应收帐款达到销售额的50%以上，财务部有权停止其出库销售，令其催收货款。第三条 年终核算应收帐款（含以往年度未收回款项）超过当年销售收入的5%，就否决其业务员年终提成。 第四条 申请付款的部门及业务员是清理追收应收帐款的第一责任人。公司发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。第五条 业务员辞职其用户资料及欠款的催收工作交部门经理，收回的货款作为销售额计入该部门。第六条 特殊情况上报总经理决定。第三章 库存商品的管理TOP一 商品的采购管理第一条 未签订销售合同，申购人必须事先填写市内定货单，交采购部核定价格，由申购人交销售部副总经理签字后交采购部。第二条 商品外购申请单（一式二联）：采购部经办人根据销售合同或市内定货单所需商品，填写商品外购申请单，报采购部分管副总经理签字。第一联留存，第二联盖章提货（发货单位凭此单结帐）。二 商品的入库管理入库单（一式四联）：凡进入公司的商品（低值易耗品除外），采购部经办人都应立即填写入库单，库管验货后签字认可。工程盈余商品及配件应及时办理入库手续（按成本价入库），并妥善保管。每日终了，由库管将第二联、第三联入库单交财务部，并将商品外购申请单一并附上。三 商品出库管理 第一条 出库单（一式二联）：由库管开具，财务部审核。库管凭财务签字的发货联发货，由领货人签收。第二条 货物签收单：所有商品出库，必须由业务员填写货物签收单，请收货人签字认可。原则上货物签收单应于出库后2个工作日之内交于库管，否则造成损失，由当事人全部赔偿。第三条 出库退回：发生售后退回，须经主管副总同意，并查明原因，由经办人填写出库单红票，退回的货物必须由技术部验证货物完整性，检验无误后签字，库管方能认可退回。第四条 售出商品在质保期内损坏，客户提出退换，由售后服务人员填写出库单，报技术部副总经理签字后，按相关规定执行。第五条 商品借库：借库单由经办人员填写，原则上借库期限不得超过一个月并交部门经理签字，报相关副总经理、财务部审批，库管见借库单发货。借库商品到期由库管负责向借库人催收。四 库存商品的盘点及清理第一条 每月25日，库管、会计人员、采购员3人应对库存商品进行盘点，盘点情况表于30日报采购员、副总经理、总经理。第二条 对超过半年储存期的商品应行报告，作好压库清仓工作。第三条 对贬值的库存商品采购员应及时编制库存商品调价报告，经副总经理审核，报总经理批准。五 处罚办法第一条 商品购回后，采购部经办人未及时办理入库手续造成损失，由采购部经办人承担责任。第二条 由于库管管理不慎，导致商品丢失或坏损，其损失由库管赔偿，并扣罚当月工资的20%。（不可抗力因素除外）。第四章 低值易耗品TOP低值易耗品购买审批手续申请人填写低值易耗品购买审批表，经部门经理同意，报总经理批准后，方可购买。第五章 固定资产管理TOP一 固定资产核算财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐，财务部固定资产明细帐与库管的固定资产台帐应相符。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。二 固定资产采购的管理第一条 购入固定资产前申请人必须填写固定资产购买审批表，经行政办公室审核，报总经理签字批准，交采购人员购买并办理入库手续。第二条 个人在使用固定资产前，库管应依其类别予以分类编号并在物品上粘贴样签，并登记在固定资产台帐上。第三条 行政办公室和库管每月应对固定资产的使用情况进行抽查，若发现使用物品和登记的财产不符时，收回其使用权，并按财产价值处以罚款。 第四条 闲置的固定资产库管应及时向行政管理办公室报告，由行政管理办公室统一分配。第五条 固定资产因坏损需送维修时，固定资产使用人必须填写固定资产维修单报行政办公室审核，最后报总经理。若由于使用不当造成维修的，使用人应承担不低于50%维修费。第六条 固定资产报废必须由使用部门提出申请，报技术部门核实后，对造成报废的原因进行分析明确责任，对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任。第七条 每年末行政管理办公室应同财务部对固定资产进行盘点，并编制固定资产盘点表。第六章 费用报销管理 TOP一 车费：） 副总经理不超过400元/月，由总经理签字认可。） 部门经理不超过200元/月，由副总经理签字认可） 销售人员不超过150元/月，由部门经理签字，报主管销售副总经理批准。招待客户用的，由主管副总经理签字可报销。） 内勤人员：行政办公室、财务部因公外出，实报实销。每星期报销一次，由部门经理签字，报总经理批准。） 技术人员、开发人员因公外出，实报实销（如有项目经费在整体控制范围内掌握）。每星期报销一次，由副总经理签字。二 手机费：1 副总经理每月不超过400元，由总经理签字。2 内勤人员：原则上不报销手机费，如确因工作需要，可适当给予补助，补助金额不超过150元/月，由总经理签字认可。3 外勤人员：部门经理每月不超过300元，一般员工每月不超过200元，由副总经理签字。三 招待费：1 所有招待费，原则上必须立项，按照公司有关规定填写项目立项 表，经部门经理签字报副总经理审核同意方可立项。招待费超过项目预算的0.5%，必须报总经理签字方可立项。2 立项后，报销手续按原有关规定执行。3 未立项的项目原则上不予报销，如遇突发事件，需申报分管副总经理同意，费用不得超过500元，并报副总经理审批方可报销。四 业务费： 1 必须填写用户档案表申报费用，报部门经理、销售副总、报财务 备案，作为提取费用的依据。原则上不超过毛利的18%。业务费超过毛利的18%必须由总经理签字。支付业务费必须缴纳税金不得低于3%。2 支取手续：原则上回款达到合同额的100%时方可支取业务费，或以付款方式支取业务费。但在收回成本以前不得超过业务费的50%。） 2000元以下，个人填写支出单，报财务经理审核，报副总经理，到财务支取，由副总经理支付。） 2000元以上，个人填写支出单，报财务经理审核，报副总经理、报总经理，到财务支取，由副总经理支付；5000元以上由总经理支付。 五 差旅费：1凡出差者，无论任何人出差前都必须填写出差申请，回后填写出差报告，财务凭出差报告作为报销依据。2 差旅费有部门经理、副总经理签字，报财务部审核。副总经理差旅费由财务部审核，报总经理签字。3 有关费用报销标准见下表一 住宿费：一类 二类 三类副总经理 300 260 200部门经理 260 220 160一般员工 200 160 100注：非商务出差按低一级别标准报销二 补助（伙食补助和交通费）： 销售、技术人员 工程人员一类地区 40元/天 35元/天二类地区 35元/天 30元/天三类地区 30元/天 25元/天注：非商务出差按三类地区报销星期日统一按50元补助。三 定票费定票费不得超过30元注：一类地区 广州、深圳、北京、上海二类地区 省会三类地区 地市县六 储运维修费：1 正常的储运费，由财务经理审核，然后到财务报销。2 维修费：属保修期内的不收费，属保修期外的，必须严格执行收费标准，如特殊情况要免费服务，需由当事人及售后部门共同提交说明报告，再经主管销售、技术副总经理认可后，方可免费，其费用记入个人销售成本。七 用车费用：用车人必须填写用车申请单，报部门经理批准，报办公室登记，按公司用车制度合理安排派车，由此发生的费用，记入项目成本费用，其费用审批手续，按公司原有关规定执行。八 报销期限规定：1 实报实销者每星期六报销一次。2 本月车费、手机费在次月的第一个星期六报销。3 借支的差旅费在回公司后第四个工作日报销。4 对二次未按规定时间报销者，财务部给予警告；第三次未按时间报销者，按公司考核方案执行。九 财务部门严格按照公司的有关规定在整体费用控制范围内进行审核把关，如不符合公司规定，可直接否决。第七章 奖金发放规定 TOP一 完成全年销售计划，按以下条款以部门为单位拨发奖金（1）以下规定适用于硬件、网络、外购系统软件：回款90%，发奖金70%；回款100%，发余下的30%。特殊情况由公司管理委员会讨论决定。（2）以下规定适用于自主软件：按回款额提取奖金。二 对有以下行为者，公司不发放奖金（1） 严重损害公司形象和公司利益、损公肥私者。（2） 辞职和除名者。本制度规定从2005年1月1日起开始执行！深圳市讴华包装设备有限公司二00五年一月四日TOP沁园春雪北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲与天公试比高。须晴日， 看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。俱往矣，数风流人物， 还看今朝。 克 兰亭序永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。群贤毕至，少长咸集。此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋