102担保业务流程.doc

10.2担保业务流程10.2担保业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 保证担保业务规范，防范和控制或有负债风险。2 财务目标2.1 保证担保业务的真实、完整和准确，满足信息披露的需要。3 合规目标3.1 符合国家有关担保规定和上市地监管机构的要求。3.2 主合同、担保合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、 业务风险1 经营风险1.1 为资信不良的企业担保，承担连带责任，造成股份公司财产损失。1.2 非有权部门越权担保，造成担保事实的风险。1.3 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1 担保事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致披露不适当。2.2 担保损失未合理预计，导致当期费用核算不实。3合规风险3.1 担保违反国家规定和上市地监管机构的要求，导致被处罚。3.2 主合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 提出担保申请股份公司所属分公司、全资子公司、控股子公司，或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提出以股份公司为担保人的担保申请。任何下属单位不得越级上报。1.1 分（子）公司需提供担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违约责任和申请原因。1.1.1 涉及项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性研究报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。1.1.2 涉及日常经营业务的担保，分(子)公司需要提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的说明材料。1.1.3 控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在会计师事务所公章的申请人的资产负债表和损益表。1.1.4 分（子）公司须提供担保项下主合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。2实施资信调查2.1 财务部直接或委托下属分（子）公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告,由财务部主任审核并经法律事务部会签后向财务总监报批。3 审批担保合同文本3.1 法律事务部对担保合同及对应的主合同审核并出具法律意见书。4签订担保合同4.1 财务部按照股份公司董事会议事规则的授权规定报批后，由被授权人签订担保合同。5跟踪担保情况5.1 财务部对担保申请人在担保期内经营状况进行跟踪，编制分析报告，检查督促担保申请人还款并及时核销担保业务。担保申请人必须无条件接受财务部的监督检查，并分别在每年4月20日和8月20日前，向财务部提供经审计的年度/中期财务报表以及主合同的履行情况；如担保项下主合同将要发生重大变故或已发生变故后，担保申请人要随时向财务部报告。6担保合同存档和编制台账6.1 财务部对所有的担保事项合同统一存档和编制台账，并报财务部主任。7担保合同事后情况7.1 财务部应根据对担保申请人的跟踪和分析，合理预计对外担保形成的负债。7.2 当担保申请人未按有法律效力的合同条款偿付债务或履行相关合同项下的义务时，股份公司按照担保合同履行义务，但同时保留对担保申请人的追索权。8 为第三方提供担保相关事项股份公司或所属控股子公司原则上不向第三方提供任何形式的担保，若确因业务需要提供的，必须要求第三方向股份公司或所属控股子公司提供反担保。8.2 反担保合同的内容要求须符合中国石油化工股份有限公司担保管理办法规定。9 控股子公司对外担保9.1 控股子公司作为担保人以其公司为担保人对外担保的比照本流程执行。四、 相关制度目录（制度后标号为内部控制手册配套规章制度汇编目录索引号）1 中华人民共和国担保法 -9.282 国家外汇管理局境内机构对外担保管理办法9.293 国家外汇管理局境内机构对外担保管理办法实施细则 -9.304 关于印发中国石油化工股份有限公司资金管理办法的通知（石化股份财200178号） -1.6.35 中国石油化工股份有限公司章程及附件中的中国石油化工股份有限公司董事会议事规则-1.1.26 关于印发中国石油化工股份有限公司担保管理办法（暂行）（石化股份财2003409号） 1.6.137 关于印发中