财务部智能及组织架构图.docx

中邮基金财务部一、财务部组织架构图二、财务部职能、岗位设置及职责第一节 总则第一条为了规范公司财务人员行为，保证会计资料真实、完整，加强日常财务管理工作，特制定本职责。第二条公司财务人员必须依法设置会计账簿，并保证其真实性、完整性、准确性。第三条财务总监对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性、准确性负责。第四条公司财务人员必须根据实际发生的经营业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。任何人不得以虚假的经营业务事项或者资料进行会计核算。第五条公司财务人员不得伪造、编造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。第六条公司财务人员必须按照国家统一会计制度的规定对所经手的原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证应不予接受，情节严重的并向公司财务总监及总经理报告；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回。第七条公司财务人员编制记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制，严禁无据编制。第八条公司财务人员登记会计账簿，必须以经过审核的记账凭证为依据，并符合有关纪律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。第九条会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记，严禁跳页登记，如会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的方法更正，并由当事人（主管会计或出纳）和财务部经理在更正处共同盖章表明。第十条公司财务人员不得随意更改电子账证的数据。如确应修改，经公司总经理，财务总监确认同意后，方可改动。第十一条公司财务人员应当定期（货币资产应以日、星期为单位进行核查；其他项目至少一个月核查一次，如：固定资产）将会计账簿记录与实物，款项及有关资料相互核对，以保证账实、账证、账账、账表相符。第十二条公司财务人员应保证所采用的会计处理方法、前后各期一致、并不得随意变更；确有必要变更的，应当按照国家有关财务法律、法规的有关规定执行。第十三条公司财务人员编制的各类公司财务会计报告应当根据经过审核的会计账表记录和有关资料编制，并符合国家有关财务法律、法规的规定。第十四条公司财务人员对公司会计档案的处理，应严格遵循国家及公司有关规定。第十五条财务人员不得参与引发日常会计事项的各类经济业务事项，例如直接参与日常采购，保管固定资产等活动。第十六条严格遵守印章分管的规定，对于在银行预留的各类印章应由财务部经理与出纳人员分管，严禁一人统管。第十七条公司财务人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，应当立即向公司总经理报告，请求查明原因，做出处理。第十八条公司财务人员对公司的各类财务数据指标有保密的义务。第二节 部门职能第十九条认真贯彻国家的法律、法规和税收政策，严格执行国家有关的财务会计制度；第二十条建立健全公司财务管理的各项规章制度，建立健全内部控制制度，并组织、监督实施；第二十一条编制公司财务预算，反映、分析预算执行情况；第二十二条对公司经营活动进行会计核算，真实反映公司的财务状况和经营成果；第二十三条参与公司经营活动决策，提供财务支撑和财务建议；第二十四条合理筹集、安排和使用资金，提高资金使用效益；第二十五条努力增收节支，杜绝不合理的开支，监督、检查、控制内部各部门费用开支；第二十六条确保公司资产安全和完整，防止资产的浪费和流失；第二十七条及时上缴各项税收及其它应缴款项；第二十八条接受证监会、财政、税务、审计机关的监督和检查，接受董事会、审计委员会、公司监察稽核部的监督和检查。第三节 岗位设置第二十九条财务部由财务总监领导，向公司总经理负责。下设财务部经理、主管会计岗和出纳岗。第四节 财务总监职责第三十条认真贯彻执行会计准则、公司会计制度等财务法律、法规，监督公司财务工作，严肃公司财务纪律，确保公司资金财产安全有效地运行。第三十一条负责组织制定公司各项财务制度。第三十二条监督公司财务核算，对公司财务数据及财务报表的真实性、准确性、完整性负责。第三十三条负责组织公司财务预算和财务决算工作。第三十四条监督财务预算的执行情况，考核公司各项财务指标的完成情况。第三十五条审核公司各项收入、支出的合理性、合法性。第三十六条为公司经营决策提交财务建议。第三十七条组织撰写财务分析报告，解释并分析公司经营成果。第三十八条监督财务部的整体工作，负责评估财务部的工作质量、效率和工作业绩。第三十九条负责组织接待证监会、财税部门及审计部门的财务检查工作，并对公司财务情况做出解释。第四十条完成公司领导交办的其他工作。第五节 财务部经理职责第四十一条负责财务部的日常财务管理工作，制定部门工作计划，并检查监督部门工作计划的执行情况。第四十二条协助财务总监制定并落实公司各项财务制度。第四十三条负责组织公司财务核算，负责制定部门财务预算。第四十四条复核主管会计编制的记账凭证和总分类账，编制公司财务报表，并审核财务数据的真实性、准确性、合法性、合理性。第四十五条为公司决策及其他相关工作提供真实、准确的财务数据。第四十六条组织缴纳各项税务款项，合法纳税，合理避税。第四十七条管理财务专用章，严格财务专用章的使用。第四十八条负责向中国证监会、财政税务部门等国家机关报送财务报表等有关财务资料，并依法提供各类财务数据。第四十九条按照公司内部监控需求，组织财务部财务自查工作。第五十条组织财务部配合公司监察稽核部的监督和检查。第五十一条检查财务部员工的日常工作、规范财务工作秩序和财务行为。第五十二条完成公司领导交办的其他工作。第六节 主管会计职责第五十三条确保公司各类财务单据、凭证、账簿的完整性、真实性、可靠性、合规性、合法性。第五十四条编制记账凭证，保证记账凭证真实准确。第五十五条登录总分类账，负责结帐工作，保证账账相符，账实相符。第五十六条登录固定资产明细账，与综合管理部一起做好固定资产的清查工作，保证公司资产安全。第五十七条对公司资金的使用进行监督，及时向财务部经理反映资金运用状况。第五十八条负责各类财务资料的装订和日常保管。第五十九条计算并缴纳税金。第六十条配合人力资源部完成员工的各种社会保险的缴纳工作。第六十一条协助出纳完成现金盘点等工作。第六十二条完成领导交办的其他工作。第七节 出纳职责第六十三条负责管理公司的货币资金、包括银行存款和现金，做到日清月结。第六十四条严格遵循财务部颁发的财务准则及财务通则中关于对货币资金管理的规定。第六十五条负责公司日常费用支出等一切支出事项（包括现金、支票）。第六十六条定期主动与开户银行核对银行存款余额及银行往来款项、编制银行存款余额调节表，确保银行存款的真实、准确，编制每日银行存款余额表。第六十七条主动催办以银行存款结算的各项业务，尽量减少未达账款的出现。第六十八条负责保管与货币资金结算有关的各种票据（如：支票、发票等），保证其使用的正确性、合法性、合理性。第六十九条负责保管以货币资金结算的各种原始单据（如：借款单、报销单、支票存根联等），确保原始凭证的完整、真实、准确。第七十条负责发放员工工资、奖金及其他劳务收入。第七十一条负责管理财务印鉴章中的人名章，严格财务印鉴章的使用。第七十二条完成领导交办的其他任务。三、财务预算管理办法第一条为了加强财务管理，规范财务制度，依据相关财务法规，制定本办法。第二条本办法所规定的财务预算（以下简称预算）是在上一年度的决算基础上进行的，是对下一年度收入、支出总规模等财务事项所做的统筹计划。第三条预算由公司财务部在上一年度决算完成后做出，经公司总经理办公会审议后，提交公司董事会讨论通过。第四条制订预算须遵循积极拓展业务、严格防范措施、节约费用开支的原则。预算必须符合国家政策法规和公司规章制度的要求。第五条预算经审批通过后，由公司财务部根据预算合理安排下一年度收支，在业务过程中严格监督和控制预算执行情况，年终对预算的执行情况进行统计和通报，并将预算执行情况提交总经理办公会，作为公司年终考核的依据。第六条预算经审批通过后，原则上不能修改。特殊情况确需修改时，经公司总经理办公会审议后，报公司董事会核准。第七条预算的依据。要依据过去年度的历史数据和下一年度的工作计划合理编制预算。依据主要有：（一）历史年度的财务报表；（二）业务部门对公司下一年度利润指标的预计或计划；（三）对公司下一年度运营成本的分析报告；（四）下一年度的资本运作计划。（五）公司下一年度业务扩展计划。第八条预算原则。公司预算应在依照以下原则的基础上进行编制。（一）量入为出的原则；（二）在不影响业务发展的前提下，节省支出的原则；（三）保证重点项目，合理规划的原则；（四）配合公司整体战略的原则；（