价格审核工作程序(2011_10修订)草.doc

价格审核工作程序 SJFGG-021.目的：为了有效控制产品成本，规范报价行为，对价格申报审核流程做具体要求，特制定本价格审核工作程序。2.范围：适用于三间房工厂范围内的所有产品采购(整包产品采购、支付外加工费、原材料采购)和非产品采购(低值易耗品、设备大修理、劳动保护采购、消防器材购置及修理费),及开发部、磁共振事业部进入产品成本的采购、外加工项目等。3.报价审核程序3.1产品物料采购3.1.1新增物料单笔采购5万元或单价1000元的(均含税)及价格上调报审时，经办人填写价格审批表、价格申请说明，提供供方报价单，如果属于非标采购，须有所采购物品与原(标配)物料价格差异的构成明细资料和相关说明(如：销售部门说明、产品联调单、技术通知单等)。3.1.2新增物料价格单笔5万元500元区间的或单价1000元20元区间的(均含税)，经办人需填写价格申请说明，提供对方报价单。3.1.3采购物料价格单笔500元且单价20元(含税)不需报价格审核。3.1.4更换供方后降价或维持原价的物料，原则上只填报物料价格申请单，不填写价格申请说明，特殊情况除外。3.1.5新增物料必须有两家以上供应商的报价资料。如因特殊原因不能提供两家以上报价的，应做出书面说明。3.1.6价格审核员对经办人提供的报审材料进行审核，发现问题要及时与经办人沟通、解决，必要时要填写补充报价资料通知书要求补报相关资料，审核结果要及时通报申报人。3.1.7审核通过后，属于EMIS系统内的物料由采购员做采购订单，填写物料价格申请单交价格审核员；费用直接进入产品工号的物料(直报商品)，报销前应经过价管办审核，审价员在报销单上加盖“价格审核专用章”后，方可转财务报账。3.2产品外加工费(含整包产品)外加工费是指零部件的外加工费用(含整包产品)，包括材料费、加工费、热处理费、表面喷涂费、包装费和工装、模具费等。分为已纳入、未纳入EMIS系统两种情况。3.2.1已入EMIS系统的外加工费3.2.1.1经办人填制外加工件加工明细表报审，如涉及涨价需填写价格审批表、价格申请说明，提供对方正式报价单(需加盖公章)。3.2.1.2审核员对外加工件加工明细表进行审核，发现问题要及时与经办人沟通、解决，必要时要填写补充报价资料通知书，要求补报相关资料，审核结果要及时通申报人。3.2.1.3审核无误后审核员通知经办人，经办人在EMSI系统内做采购订单，填写加工费价格申请单或物料价格申请单。加工费价格申请单可由审核员协助完成，经办人签字确认。3.2.2未入EMIS系统的外加工费3.2.2.1经办人填写外加工件加工明细表报审。如涉及涨价需填写价格审批表、价格申请说明，提供对方正式报价单。审核无误后即作为外加工费审核的依据。因技术更改、分工调整等原因造成外加工费价格变化，经办人应及时更改或重新编制外加工件加工明细表报审。3.2.2.2整包产品的价格报审，经办人填写价格审批表并备齐以下附件：整包明细。应能明确反映价格的构成，特别是产品中由万东提供的零部件务必详细、齐全，明确是无偿提供还是“调拨”。价格申请说明和不低于两家的供方报价单(包括工、料、费等成本明细)。如因特殊原因不能提供两家以上报价的，应做出书面说明。3.2.2.3加工所需的工装、模具在发生制作或修理费用时，经办人应填写价格审批表、“模具(工装)价格明细单”及价格申请说明报审，审核通过后实施。分摊到加工产品价格的工装、模具费由采购业务科负责加工数量管理，工装、模具费分摊完毕应立即恢复原价。3.2.2.4结算时经办人应首先填写产品“外加工结算明细表”报审，待审核无误后再开据发票。若发生“补件”加工费，应注明“补件通知”的编号；若发生计划外工时(无工艺)要通过技术工艺人员的确认。3.2.2.5价格管理办公室审核员负责外加工费的审核、登记。3.2.2.5.1价格审核员在规定时间内完成对明细表的审核，将结果及时告知报价人，报价人应及时通知供方，并在一周内根据审核合格的明细表开据增值税发票。3.2.2.5.2经办人将发票交审核员复审，审核员在复审合格后在报销单上加盖“价格审核专用章”，同时在“外加工费审核统计表”登记备查。3.2.2.6按照公司财务制度，凡“结号”的产品不得再发生费用结算。特殊情况下不能及时开据发票时，经办人应采用“预提费用”的方式进行结算，“预提费用”的具体方法参见公司财务部相关规定。3.3.非产品采购3.3.1.审批标准：单笔支出500元或单价20元(均含税)，不直接进入产品成本的采购(或支出)。3.3.2经办人填写价格审批表、价格申请说明，提供经过领导批准的购置或支出报告和供方正式报价单(原则上须有两家以上供应商的报价资料,如因特殊原因不能提供两家以上报价的，应做出书面说明)。价格审批表必须先交工厂厂长签署意见后再报价格管理办公室审核。3.3.3 已纳入EMIS系统管理的劳保用品，参照3.1的相关条款执行。3.3.4 审核员对经办人提供的报审材料进行审核，发现问题要及时与经办人沟通、解决，必要时要填写补充报价资料通知书，审核结果要及时通报经办人。3.3.5 未纳入EMIS系统管理的非产品采购，报销前应经过价管办审核价格，审价员在报销单上加盖“价格审核专用章”后，方可转财务报账。3.4 对试制车间、磁共振事业部价格报审的要求3.4.1审核范围3.4.1.1射线产品：“生产开工单”中注明以试制车间为主的、批量5台(含)以上的批量产品（5台以下报公司价委会审核）。3.4.1.2核磁产品：“生产开工单”中注明以磁共振事业部为主的、批量2台(含)以上的批量产品（2台以下报公司价委会审核）。3.4.2应遵循先定价后加工原则。如果因工期紧张不能事前履行报审手续，应在安排加工的同时办理报价手续，但需在价格申请说明中写清原因，价格审批表需经公司主管经理及工厂厂长签字后报价管办审核。3.4.3应尽量利用工厂采购、加工量大的优势，与现有、成熟的资源开展采购、加工业务。3.4.4报审、报账程序参照3.1、3.2.1、3.2.2的相关条款执行。根据审核需要报审附件应包括相关技术文件(技术通知单、图纸、临时工艺、材料定额等)。4. 价格审核原则及相关要求4.1价格调整基本原则：因市场价格波动，其涨价幅度大于10%且时间超过30天时，采购部门可根据供方申请等材料，向价管办提出书面调价申请。当降价幅度大于10%且时间超过30天时，采购部门应及时与供方协商降低采购价格并向价管办提交书面调价申请。4.2 选定供方的基本原则：4.2.1报审材料中涉及到供方报价的原则上应有两家以上报价，如因特殊原因不能提供两家以上报价的，应做出书面说明。4.2.2在产品质量、供货期等方面均能满足我公司要求的情况下，应优先选择价格低的供方；如两家初次报价相同，可优先选择“老供方”。如报价高的供方愿降价入选，其价格必须比报价低的供方价格降低5以上，并报工厂厂长签字批准。4.3对报审资料及发票的相关要求4.3.1涉及涨价的物料采购和外加工费，经办人必须填写价格审批表和价格申请说明，提供对正式报价单，报审部门应在说明中阐明对供方涨价要求的明确意见。4.3.2三间房工厂所有涉及涨价的价格审批表，均应先交工厂厂长签署意见后再报价格管理办公室审核。4.3.3 因市场价格下降、竞争性谈判等原因，使物料或加工费价格下降，经办人应通过物料价格申请单或“明细表”告知审核员及时下调价格。4.3.4 价格管理办公室根据价格调整资料及时调整EMIS系统内的标尺价。4.3.5 根据审核需要，价格审核办公室可要求报价部门补报该“程序”未提及的其他相关资料。4.3.6 业务人员办理同笔业务报销时，不得以任何形式人为拆分发票，如因特殊原因需拆分发票，需提交经过部门领导签字同意的书面说明，报工厂厂长批准后方可报销。4.3.7产品形成整包时，应在采购或加工前按整包产品报审价格，不得分工序分别报审。4.3.8涉及调价的价格调整项目，新价格自批准之日起开始执行。此价格审核工作程序2011年10月修改，从2011年11月1日起实施。自实施之日起，原2011年3月3日版本废止。起草：三间房工厂价格管理办公室批准： 2011年10月31日附表1价格审批表附表2价格申请说明附表1 工厂09-01价 格 审 批 表项目名称申报部门