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论商业银行经营中的风险管理问题论商业银行经营中的风险管理问题周强(四川大学工商管理学院)【摘要】自商业银行诞以来,风险就与之相伴.从某种意义上讲,商理的人才必须是拥有金融财务,数学等专业知识的多方面发展的业银行就是”经营风险”的金融机构,以”经营风险”为其盈利的根综合素质人才.必须还具有良好的预测能力,敏锐的洞察力和前本手段.商业银行能否愿意承担风险,是否能够妥善控制和管理风瞻性眼光,而这类人才目前在国内数量很少且在短期内难以培养,险,将决定银行的经营成败.新巴塞尔协议把银行业的风险概括为因此国内还没有形成职业化的风险管理人才队伍.信用风险,市场风险,操作风险等八大类,因此,下文就将着重对商三,商业银行风险管理措施业银行风险管理相关的几个问题谈一些看法.1.树立先进的银行风险管理意识和文化.在建立完善的风险【关键词】银行风险风险管理风险措施管理系统之前,首先应该明确风险管理和业务发展是并行不悖的,一,商业银行风险及风险管理相关问题1.商业银行风险分类.商业银行做为一种经营风险的特殊企业,为了有效地识别和管理风险,就有必要对其面临的风险进行明确分类.根据新新巴塞尔协议对商业银行所面临的主要风险的分类,巴塞尔银行监管委员会颁布的有效银行监管的核心原则(1997年9月)认为,商业银行风险应涵盖银行及银行集团面临的所有风险.这些风险包括信用风险,国家及转移风险,市场风险,利率风险,流动性风险,操作风险,法律风险以及信誉风险.2.风险管理是商业银行的核心功能.一般意义上,我们认为商业银行是以追逐利润为目的的金融企业,核心功能是向社会提供信用中介,金融服务,是典型意义上的间接融资的金融机构.由于来自外部,内部的压力.商业银行业务,经营理念不断创新,其业务巳不再局限于信用中介而是多元的综合的业务.因此,商业银行的定位也出现了新的变化,其核心功能不是简单的信用中介,金融服务,而是风险管理.换句话说,商业银行的核心功能,基本任务是管理风险.二,我国银行风险管理存在的一些问题我国银行是从过去国家专业银行演变而来的,商业化进程较为缓慢,粗放落后经营观念在国有商业银行风险管理中并未完全消除.我国的风险管理观念是以信用风险管理为主,对市场风险,操作风险,战略风险则不够重视.1.传统的管理理念与科学的风险管理存在差距.金融业是高风险行业,而我国资本市场还不发达,很多企业的融资都是间接的.因此,银行的运作空间比较狭小.而且,我国银行产业主要集中在中国银行,建设银行,工商银行,和农业银行,风险是一触即发.目前,我国的商业银行过分追求经营的规模,看重短期目标,把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石.2.内控体制不健全,风险管理组织结构不完善,没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系.我国国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格,有效的内控管理,审贷分离不够严格,风险责任不明晰.另外银行会计,储蓄,出纳,信用证,承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位,执行制度不力等问题促使这些业务岗位的案件呈现出高发势头.3.我国商业银行评估风险,量化风险的技术还比较落后,简单.风险被识别后,接着就是要量化风险,以便制定应对风险的计划.我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段,而关键的一些参数和计量模型,因为成本,技术等原因,还没有被大部分商业银行采用.我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的,比如资产负债指标,头寸管理等.4.风险管理人才缺乏.因为风险管理的复杂性,技术性和专业性,所以这就对风险管理的人才提出了更高的要求,从事风险管144风险管理的过程同样是创造价值的过程.要把风险管理作为一种文化,一种灵魂注入金融工作中.风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵,这个内涵就是风险威胁生存在从事银行各项业务中,每个人,每个岗位,每个部门面对的部是风险与处理风险,要把风险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中,形成理念,自觉行动和准则,使之成为工作的支撑点.因此,要更好地生存,就要真正面对威胁,解除威胁.2.将风险管理放到银行发展的战略高度来考虑,制定明确的风险管理战略.最高管理层或董事会应制定明确的经营战略和风险管理战略,风险管理战略包括风险管理的目标,风险可承受区间,风险管理的原则.另外,还要负责资本金的管理,即估算发展目标,预测经济资本与监管资本的缺口,规划资本的最佳结构并提出筹资方案,确定资本金在经济区域,业务主线及不同行业之间的配置,对银行风险管理的长期投人进行规划.3.规范信息披露.加强市场约束.新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱,特别强调了对银行信息披露的要求.银行信息披露既要考虑强化市场约束,规范经营管理的因素,又要考虑到信息披露的安全性与可行性.所以,我国商业银行应进一步修定信息披露制度,首先按照新资本协议要求,对银行风险管理制度与程序,资本构成,风险披露的评估和管理程序,资本充足率等领域的关键信息准确核算.其次,要积极推动会计制度的国际化,提高经营,会计信息的准确性.最后要在健全完善风险管理制度,逐步采用风险评估标准法,初级内部评级法和高级内部评级法的同时,相应地提高信息披露标准,严格披露程序,提高信息质量.4.建立有效的风险防范和管理机制.首先应寻找业务过程的风险点,衡量业务的风险度,在克服风险的同时,从风险管理中创造收益.其次,要建立全面风险管理方法,将信用风险,市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其他资产组合,承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中,对各类风险依据统一的标准进行测量并加总,且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理.最后,要提高风险管理技术,使用内部评级法和资产组合管理等先进的