饭店会计科目(餐饮客房).doc

饭店会计科目（餐饮、客房） 酒店会计科目表5 v; w M7 m% % h9 科目编码 属性 科目名称 级类101-00-00-00 资产 现金 102-00-00-00 资产 银行存款 一级109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级111-00-00-00 资产 短期投资 一级113-00-00-00 资产 应收帐款 一级.113-01-00-00 资产 应收帐款商务单位 二级113-02-00-00 资产 应收帐款酒店职员 二级114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级115-00-00-00 资产 应收票据 一级116-00-00-00 资产 预付账款 一级119-00-00-00 资产 其他应收款 一级119-01-00-00 资产 其他应收款员工短款 二级119-02-00-00 资产 其他应收款备用金 二级119-03-00-00 资产 其他应收款借款 二级119-04-00-00 资产 其他应收款其他 二级126-00-00-00 资产 物料用品 一级126-01-00-00 资产 物料用品服务用品 二级126-02-00-00 资产 物料用品清洁用品 二级126-03-00-00 资产 物料用品印刷品及文具二级科目编码 属性 科目名称 级类126-04-00-00 资产 物料用品工程用品 二级126-05-00-00 资产 物料用品玻瓷器皿 二级126-06-00-00 资产 物料用品厨房用品 二级2 t+ Y. H2 z6 d. Q% V d( M7 g126-07-00-00 资产 物料用品其他物资 二级4 ; t& o$ m0 C4 I* I128-00-00-00 资产 存货 一级128-01-00-00 资产 存货食品 二级 G. o& h1 0 A3 z: B8 u128-02-00-00 资产 存货饮品 二级128-03-00-00 资产 存货香烟 二级8 T. L8 M3 S/ V1 A128-04-00-00 资产 存货高档干货 二级6 o- t# W3 y4 P131-00-00-00 资产 待摊费用 一级* & I2 u+ _, l5 o% T* k5 j/ T6 r5 M131-01-00-00 资产 待摊费用报刊 二级/ Q( c. I+ w v9 h- r131-02-00-00 资产 待摊费用布草棉织品 二级7 N2 $ u: r, _0 % L/ y131-03-00-00 资产 待摊费用玻瓷器皿 二级( u* v4 b9 / E- J/ W131-04-00-00 资产 待摊费用厨房用品 二级: P# M( S; x+ R% 4 C- N. y/ I O% |131-05-00-00 资产 待摊费用其他 二级0 u2 A5 E* b1 E503-03-00-00 损益 营业费用员工膳食 二级151-00-00-00 资产 固定资产 一级* b r i . q151-01-00-00 资产 固定资产土地及建筑 二级: a. V$ M0 d5 R7 G$ g151-02-00-00 资产 固定资产供电设备 二级 e9 e0 w0 c q( l W4 O; r151-03-00-00 资产 固定资产空调设备 二级: U4 % L7 h6 x1 e w& N - D+ P: _151-04-00-00 资产 固定资产通讯设备 二级: R8 Q) s: W S科目编码 属性 科目名称 级类9 K/ D$ L: x. F0 + Z3 K5 c# + h151-05-00-00 资产 固定资产厨房设备 二级151-06-00-00 资产 固定资产电脑设备 二级151-07-00-00 资产 固定资产电梯 二级( b) W. Q1 o6 V6 F, H151-08-00-00 资产 固定资产营业家具 二级151-09-00-00 资产 固定资产办公家具 二级151-10-00-00 资产 固定资产音响设备 二级151-11-00-00 资产 固定资产其他设备 二级151-12-00-00 资产 固定资产装潢 二级155-00-00-00 资产 累计折旧 一级155-01-00-00 资产 累计折旧土地及建筑 二级4 ; F* M1 & m+ n6 ( l155-02-00-00 资产 累计折旧供电设备 二级( ! V/ E1 p! i2 6 H155-03-00-00 资产 累计折旧空调设备 二级/ h, . X g/ V% q# n155-04-00-00 资产 累计折旧通讯设备 二级155-05-00-00 资产 累计折旧厨房设备 二级155-06-00-00 资产 累计折旧电脑设备 二级155-07-00-00 资产 累计折旧电梯 二级0 I% s Z1 D; h, c/ F1 T; U155-08-00-00 资产 累计折旧营业家具 二级155-09-00-00 资产 累计折旧办公家具 二级! t % A/ * h$ k& p155-10-00-00 资产 累计折旧音响设备 二级155-11-00-00 资产 累计折旧其他设备 二级155-12-00-00 资产 累计折旧装潢 二级! M9 l$ I( p$ M科目编码 属性 科目名称 级类1 l# Q9 _% x* % F7 156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级159-00-00-00 资产 在建工程 一级161-00-00-00 资产 无形资产 一级171-00-00-00 资产 递延资产 一级171-01-00-00 资产 递延资产开办费 二级- 5 ; O: L& d/ W z. - M/ u181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级2 _4 J* t# q$ R+ f Z201-00-00-00 负债 短期借款 一级203-00-00-00 负债 应付帐款 一级% x3 C( g: l, H206-00-00-00 负债 预收帐款 一级% $ H4 w0 q* R- l& X0 q1 209-00-00-00 负债 其他应付款 一级) J- E. |# & o6 n1 , q209-01-00-00 负债 其他应付款员工押金 二级/ o& M* M7 x) 5 f2 2 r209-02-00-00 负债 其他应付款员工长款 二级2 c. S: * B# E* , m209-03-00-00 负债 其他应付款员工工资 二级9 E( d. l, a3 # D. w. s* r211-00-00-00 负债 应付工资 一级. . R- l1 r- N( z6 f9 e3 s214-00-00-00 负债 应付福利费 一级6 4 z1 _% S3 d9 6 z! x4 h221-00-00-00 负债 应付税金 一级. n0 ) o) H, : A! T221-01-00-00 负债 应付税金营业税 二级- G/ p& |8 - $ _6 w* Z j; o+ O221-02-00-00 负债 应付税金城建税 二级223-00-00-00 负债 应付利润 一级229-00-00-00 负债 其他应交款 一级229-01-00-00 负债 其他应交款教育附加费 二级+ o) * e$ % y2 E2 C3 f科目编码 属性 科目名称 级类229-02-00-00 负债 其他应交款粮食补贴 二级231-00-00-00 负债 预提费用 一级: j1 D e+ i, X0 o( o231-01-00-00 负债 预提费用利息 二级231-02-00-00 负债 预提费用电费 二级231-03-00-00 负债 预提费用水费 二级: Y H. # S4 u# D4 v9 F231-04-00-00 负债 预提费用煤气 二级8 d5 j7 Q5 B, G241-00-00-00 负债 长期借款 一级301-00-00-00 权益 实收资本 一级311-00-00-00 权益 资本公积 一级313-00-00-00 权益 盈余公积 一级8 o( ) x0 H$ m321-00-00-00 权益 本年利润 一级: M+ V( Q2 f5 D+ v- L; j322-00-00-00 权益 利润分配 一级501-00-00-00 损益 营业收入 一级& |& y* t5 e. k6 ( q4 k% V( f501-01-00-00 损益 营业收入食品 二级501-02-00-00 损益 营业收入饮品 二级501-03-00-00 损益 营业收入海鲜 二级/ # H; t- K) C501-04-00-00 损益 营业收入香烟 二级5 f5 P* l) P Y4 Y; d* 501-05-00-00 损益 营业收入其他 二级502-00-00-00 损益 营业成本 一级502-01-00-00 损益 营业成本食品 二级, g1 l1 f3 Z- r) M# _ K) e502-02-00-00 损益 营业成本饮品 二级4 W8 F4 r- % P7 科目编码 属性 科目名称 级类502-03-00-00 损益 营业成本海鲜 二级502-04-00-00 损益 营业成本香烟 二级503-00-00-00 损益 营业费用 一级- D5 l : N* X3 X/ r503-01-00-00 损益 营业费用员工工资 二级503-02-00-00 损益 营业费用员工福利 二级% E3 A2 x6 0 ) L- ; W; 7 503-04-00-00 损益 营业费用印刷品及文具 二级503-05-00-00 损益 营业费用洗衣及制服 二级503-06-00-00 损益 营业费用布草棉织品 二级+ m A! v |1 I4 u7 r: i( j9 J, n503-07-00-00 损益 营业费用布草洗涤 二级503-08-00-00 损益 营业费用清洁用品 二级503-09-00-00 损益 营业费用报刊杂志 二级503-10-00-00 损益 营业费用服务用品 二级, h5 P4 M A! X- W4 p: u0 g, e4 g503-11-00-00 损益 营业费用电讯费 二级503-12-00-00 损益 营业费用差旅费 二级 C& C# q2 S- * C. K503-13-00-00 损益 营业费用水果鲜花植物 二级503-14-00-00 损益 营业费用装饰费 二级503-15-00-00 损益 营业费用广告及推销 二级503-16-00-00 损益 营业费用试餐费 二级# N0 N. V% ?0 H5 R503-17-00-00 损益 营业费用厨房用具 二级503-18-00-00 损益 营业费用燃料 二级. . |8 S9 Q- + n科目编码 属性 科目名称 级类503-19-00-00 损益 营业费用维修费 二级 5 T e- T& w- V7 |% r503-20-00-00 损益 营业费用排污费 二级1 M) T L4 E5 s7 d) U; J3 O- I503-21-00-00 损益 营业费用电费 二级! S g8 n( V5 D5 V5 g503-22-00-00 损益 营业费用水费 二级503-23-00-00 损益 营业费用其他摊销 二级/ a 8 N! W; H5 E503-24-00-00 损益 营业费用杂项 二级& O* e1 R* k# c6 ) z8 X- l- d8 Z504-00-00-00 损益 营业税金及附加 一级( P( J1 x+ D, v# p& O# |511-00-00-00 损益 管理费用 一级& W* J5 % b511-01-00-00 损益 管理费用员工工资 二级# A& h. P- + R& i e7 D511-02-00-00 损益 管理费用员工福利 二级 |& V6 _, J3 c* 3 t R8 G$ P 511-03-00-00 损益 管理费用员工膳食 二级511-04-00-00 损益 管理费用印刷品及文具 二级511-05-00-00 损益 管理费用洗衣及制服 二级511-06-00-00 损益 管理费用报刊杂志 二级3 t) T) K% L$ v& Z1 J511-07-00-00 损益 管理费用电讯费 二级511-08-00-00 损益 管理费用差旅费 二级511-09-00-00 损益 管理费用款待费 二级511-10-00-00 损益 管理费用招工费 二级511-11-00-00 损益 管理费用培训费 二级511-12-00-00 损益 管理费用保险费 二级1 ?2 w2 A C j5 P4 E* 511-13-00-00 损益 管理费用证照费 二级科目编码 属性 科目名称 级类511-14-00-00 损益 管理费用开办费摊销 二级+