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物资装备部（国际事业公司）信息技术比武复赛财务试题题库一、选择题 1、在做发票校验时,系统提示供应商没有维护统驭科目,应如何处理?（ B ） A、维护供应商的一般数据视图 B、维护供应商的公司代码视图 C、维护供应商的采购组织视图 D、维护客户的销售组织视图2、在会计凭证模拟记账后行项目仍旧显示为蓝色，应如何处理? （ B ）A、行项目的科目选择错误，重新选择会计科目B、将行项目内容填写完整，再过账C、行项目的金额输入错误，重新输入金额 D、可以过账了，直接过账3、付款申请已记账，付款方式为开立银行承兑汇票，应付票据台账已接收后，取消付款申请记账时，该如何处理？（D ） A、直接将付款申请取消记账。B、在应付票据台账里，将应付票据台账变为“已接收已开票”状态，再取消付款申请记账。 C、在应付票据台账里，将应付票据台账变为“凭证冲消”状态，再取消付款申请记账。D、在应付票据台账中，将应付票据取消接收，变为“取消登记”状态，再取消付款申请记账。4、给收入科目过账，输入成本中心时，系统提示“成本中心 SINO/8114010002 冻结而不能直接对 2013.07.04 收入记账”。该如何处理？（A ）A、不能给收入科目输入成本中心，将成本中心去掉，输入获利能力段。B、修改成本中心主数据。C、不理会错误消息提示，继续处理。D、输入其他的成本中心。5、下面哪一个操作经过财务审核后，不会在系统中产生财务凭证。（ B ）A、自营进口货款发票校验 B、自营进口预付款发票登记 C、自营进口增值税发票校验 D、内贸以销定购采购结算单6、下面说法中错误的是（ D）A、应付账款科目与供应商主数据之间的关系是平行记账的统驭关系B、应收账款科目与客户主数据之间关关系是平行记账的统驭关系C、账户按照性质可以分为总账科目、客户、供应商、资产等D、统驭科目可以直接手工过账7、下面说法中错误的是（D ）A、在制凭证时，记账码的后面可以输入总账科目B、在制凭证时，记账码的后面可以输入资产号C、在制凭证时，记账码的后面可以输入供应商编号D、在制凭证时，有些记账码的后面可以输入物料编号8、以下关于记账码的说法不正确的是（D ）A、决定后续输入的科目类型B、区分借贷方 C、决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局D、决定了凭证编号9、以下哪一项不属于统驭科目：（ A）A、总账类科目 B、资产类科目 C、应收账款类科目 D、应付账款类科目10、以下关于ERP会计凭证的叙述中不正确的有： （ D ）A、凭证的识别主要包括凭证号、公司代码和会计年度 B、一张凭证可以包含有2至999个行项目 C、如果不指定凭证冲销的记账日期，冲销凭证的记账日期和被冲销凭证的记账日期相同。D、会计凭证中成本中心字段在记账后可以修改。11、以下关于ERP会计凭证的原因代码的叙述不正确的有：（ B）A、从2013年1月1日开始，收入类的原因代码第二位为S，支出类原因代码的第二位为Z。B、BCS账期关掉以后，会计凭证中的原因代码仍可以修改。C、现金、银行存款、内部存款科目在做凭证时要输入原因代码。D、上存款或下拨款产生的会计凭证中的原因代码为500。12、在行项目中记账码输入31表示记账为（ C） A、应收贷方 B、应付借方 C、应付贷方 D、应收借方13、在财务凭证形成的过程中，增值税发票号在财务凭证哪个字段显示（D ） A、凭证抬头文本字段 B、分配字段C、文本字段 D、参照14、物资装备部（国际事业公司）集中采购及代理进出口，资金结算期为 （ B ）。A、T+1天 B、T+2天 C、T+3天 D、T+5天15、哪些会计科目在做业务时不需要选择现金流量码（C ）A、现金 B、银行存款 C、应收账款D、内部存款16、以下那一项是业务数据：（A ）A、采购发票 B、总账科目主数据 C、供应商代码 D、客户主数据17、以下关于R/3会计凭证的叙述中不正确的有： （ D ）A、刚记账的凭证,可以修改凭证的分配、文本、参考代码1等字段。B、SAP的会计凭证可以只有凭证号，没有凭证行项目。C、在BCS记账期间打开的情况下，会计凭证中原因代码字段可以修改。D、会计凭证的冲销凭证还可以被冲销。18、凭证行项目录入屏幕是通过（B ）确定借贷方向A、凭证类型 B、记账码 C、凭证日期 D、匹配码19、资产在部门之间的转移后，需要修改的资产主数据的字段有：（D ）A、 业务范围 B、资本化日期 C、内部订单 D、成本中心20、供应商（财务专用）主数据，是指哪类供应商？（A ）A、不走系统采购流程的供应商主数据B、走采购流程的供应商主数据C、即包括走采购流程又包括不走采购流程的客户主数据D、3打头的中石化股份公司所属单位21、正式运行折旧是在后台执行的，查看后台折旧状态的事务代码（D ）A、 SM34 B、SM35 C、SM36 D、SM3722、发票校验参照字段输入的是（ B ）A、 内向交货单号 B、增值税发票号 C、订单号 D、外向交货单号23、回款分解到销售订单时，查不到对应的销售订单单据，可能的原因是（A ）A、回款登记时填写的付款单位编码与销售订单中的付款方编码不一致。B、回款登记时填写的付款单位编码与销售订单中的送达方编码不一致。C、回款登记时填写的付款单位编码与销售订单中的出票方编码不一致。D、回款登记时填写的付款单位编码与销售订单中的售达方编码不一致。24、开立信用证时银行信用额度占用时点是（A ）A、 保存后 B、提交后 C、审批通过 D、财务确认后25、信用证银行信用额度释放时点是，付款申请（ D ）状态A、 起草 B、审核中 C、审核通过 D、已记账26、以下哪一项是预收款退转款功能可以实现的（ A）A、 预收款余额退款 B、 不同客户间的预收款转款C、 不同供应商间的预付款转款 D、 相同客户间的应收款转款27、付款申请记账时，采用应收票据背书转让的付款方式，后如果票据是内部单位会自动产生一条交易平台销售交易提交数据，处理方法（C ）A、 在交易平台提交 B、冲销付款申请记账C、 给应收票据清账 D、后台修改数据28、应收承兑汇票托收执行的事务代码是（B ）A、ZFIEWZ055 应收票据台账 B、ZFIEWZ045回款登记 C、ZFIEWZ048承兑汇票登记 D、ZFIEWZ051应收票据台账29、下列关于功能范围叙述不正确的是（C ）A、功能范围在成本中心主数据中维护B、在做凭证时，凭证中的功能范围可以修改C、在做凭证时，凭证中的功能范围不可以修改D、在做费用报销单，费用报销单中的功能范围可以修改30、VF11冲销销售发票没有产生冲销凭证，可能的原因是（A ）A、 出具票日期错误 B、出票方错误 C、付款方错误 D、预收款冲抵错误31、在各种期间中，不可回转的期间是（ B ）A、 会计期间 B、物料结算期间 C、管理会计期间 D、记账期间32、以下关于MIRO发票校验的说法不正确的是（ B ）A、发票校验类型包括发票、贷方凭证、事后借记、后续贷记。B、发票类型为事后借记、后续贷记时，既更新应付暂估的数量又更新应付暂估的金额。C、发票类型为发票、贷方凭证时，既更新应付暂估的数量又更新应付暂估的金额。D、发票校验时，发票方可以修改为与采购订单不同的供应商。33、下列哪一项不是供应商主数据的视图（ D ）A、一般数据 B、公司代码数据 C、采购组织数据 D、销售组织数据34、关于外币重估的说法不正确的是（ D ）A、外币重估时需要同时打开本月记账期间和下个月的记账期间B、往来类科目的外币重估凭证会在下个月份冲回C、执行外币评估过账后，系统提示红色消息：“有一些凭证没有产生”，此时需要执行SM35，将没有产生凭证的交易手工干预产生会计凭证。D、外币重估时，冲销记账期间不填写具体时间，系统也会把凭证冲销在下个月份。35、某供应商56500001统驭科目为应付账款，如果在行项目输入56500001+特别总账标志A表示（ A ）A、将该供应商过账到预付账款下 B、将该供应商过账到其他应付款下 C、将该供应商过账到预收账款下 D、将该供应商过到应收账款下36、关于固定资产年结的说法不正确的是（ C ）A、固定资产如果有折旧没有计提，则无法关闭当前的资产年度。B、如果不打开新的资产年度，将无法在新的资产年度进行资产记账。C、资产年度关闭后就无法再次打开。D、资产年度关闭后可以再次打开。37、物装国事对应的业务范围是（ D ）A、1000 B、2000 C、3000 D、500038、物装国事成本中心的编码规则为（A ）A、8+四位公司代码+1位性质编码+四位流水号B、9+四位公司代码+1位性质编码+四位流水号C、7+四位公司代码+1位性质编码+四位流水号D、6+四位公司代码+1位性质编码+四位流水号39、代理出口回款结汇凭证中，由于汇率的影响，产生的结汇金额与应收款的差异，进入下面哪个科目核算 （ D ）。A、应收账款-境外客户 B、应付账款-境外客户C、应收账款-委托方 D、应付账款-委托方40、客户主数据中使用哪个字段确定客户主数据与总账科目的对应关系（ D ）A、账户组 B、销售组织 C、分销渠道 D、统驭科目 二、多选题1、财务人员收到业务人员提交单据，在系统中用事务代码MIR6对预制发票进行审核记账处理时，发票状态要选择（ABC）A、保持 B、预制 C、预制为完成 D、冻结和发布 2、财务人员清账时，产生凭证行项目的原因是（ABC ）A、统驭科目不同 B、利润中心不同 C、金额不相同 D、付款到期日不同3、付款申请关联不上付款资金计划，可能的原因是（ABC ）A、预计付款月份不对 B、收款单位不对 C、申请部门不对 D、付款方式不对4、预收款冲抵类型主要包括（ ABC ）A、订单下预收款 B、客户下预收款 C、预收款通知单下预收款 D、发票登记的预收款5、以下哪项属于统驭科目：（BCD ）A、总账类科目 B、资产类科目 C、应收账款类科目 D、应付账款类科目6、MIRO发票校验，可针对下列哪些项目进行（ABC ）A、采购订单 B、物料 C、总账科目 D、销售订单7、每个凭证行项目的必输字段包括：（AB ）A、记账码 B、科目 C、成本中心 D、特别总账标志8、哪些会计科目在做业务时要求选择现金流量码（ABD ）A、现金 B、银行存款 C、应收账款 D、内部存款9、发票校验应核对主要信息包括 （ABCDE ）A、单位名称 B、货物数量 C、发票号码 D、金额 E、货物名称10、以下关于预收款通知单的说法，正确的是（ABCD ）A、回款分解时，预收款通知单、代理预收款通知单必须是“已接收”状态，才能被分解到。B、预收款通知单、代理预收款通知单接收后还可以退回。C、预收款通知单的付款方必须要与回款单的付款单位编号相同才能分解到预收款通知单上。D、代理预收款通知单的币种必须要和回款单的币种相同才能分解到代理预收款通知单上。11、下列需要输入收款资金计划的是（ABCD ）A、回款分解到客户 B、代理预收款通知单 C、自营销售发票 D、代垫费用发票登记 12、关于物装国事ERP系统中货币和汇率的说法正确的是（ABCD ）A、支付国外货款,付款申请确认时，汇率可以手工修改。B、在手工做会计凭证时，会计凭证抬头的汇率默认月记账汇率，但可以手工修改。C、发票校验的货币可以与采购订单中的货币不同。D、无论销售订单中的货币是什么，外向交货单发货过账时，产生的财务凭证的凭证货币都是第一本位币。13、哪些会计凭证不可以用FB08直接冲销（ABCD ） A、MIR6发票校验生成的凭证 B、VF02开票生成的凭证 C、ZFIEWZ074付款申请生成的凭证 D、外币重估生成的凭证14、哪些记账码表示借方（BCF ）。A、19B、01C、40 D、75E、39F、2115、以下关于ERP会计凭证的叙述中正确的有：（ABC ）A、凭证的识别主要包括凭证号、公司代码和财政年度 B、一张凭证可以包含有2至999个行项目 C、凭证类型决定凭证的编号和允许过账的科目类型 D、已过账的凭证不能再修改 16、 以下那一项是业务数据：（ACD ）A、采购发票B、总账科目主数据C、销售开票D、代垫费用发票登记17、以下关于物装国事ERP系统中“发票校验”说法正确的是：（ACD ）A、 在“参照”栏位输入增值税发票号码。B、 发票校验时，抬头的税码可以与行项目的税码不同。C、 在发票校验时，可以冲抵预付供应商款。D、 发票校验的货币可以与采购订单的货币不同。18、固定资产主数据中的哪些字段会在资产相应业务发生时自动更新（ABCD ）。 A、资本化日期 B、首次购置日期 C、开始计提折旧日期 D、不活动日期19、回款单分解到下列哪些单据，记账时会记入应收账款（ ABCD ） A、销售发票 B、代垫费用发票 C、代理出口发票登记 D、代理采购结算单20、回款单分解到下列哪些单据，记账时会记入预收账款（ BCD ）A、代理销售结算单 B、客户 C、销售订单 D、预收款通知单21、境内公司收到境外客户回款，从回款登记到记账需要进行如下哪些操作（ABCDF ）A、回款登记并发布 B、回款认领 C、待核查记账 D、分解E、审核记账 F、现汇/结汇记账22、境内公司收到境内客户回款时，需要进行如下哪些操作（ADE ）A、回款登记并发布 B、回款认领 C、待核查记账 D、分解E、审核记账 F、现汇/结汇记账23、付款申请确认记账时，下列哪些付款类型的金额不可以修改（BCD ）A、预付关税、增值税 B、付国内货款 C、付国外货款 D、支付物流费24、哪些记账码表示贷方（ADE ）。A、19B、01C、40 D、75E、39F、2125、自营进口业务中，下列哪些业务要做发票登记（BC ）A、货款有提单 B、预付款 C、质保金尾款 D、税款 E、物流费26、自营进口业务中，下列哪些业务要做发票校验 （ADE ）A、货款有提单 B、预付款 C、质保金尾款 D、税款 E、物流费27、代理进口业务中，下列哪些业务要做发票登记（ABCD ）A、预付款发票 B、尾款发票 C、税款发票 D、物流费发票28、内贸以销定购业务中，销售结算单审核记账时，会产生下列哪些会计凭证（BDF ）A、收货会计凭证 B发货会计凭证 C发票校验会计凭证 D、销售开票会计凭证 E、冲抵预付款凭证 F、冲抵预收款凭证29、内贸以销定购业务中，采购结算单审核记账时，会产生下列哪些会计凭证（ACE ）A、收货会计凭证 B发货会计凭证 C发票校验会计凭证 D、销售开票会计凭证 E、冲抵预付款凭证 F、冲抵预收款凭证30、自营出口业务中，部分退税的情况下，发票记账时生成的关于税款的会计凭证包括（ AB ）A、借：其他应收款-应收出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税B、借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出C、借：应收账款式-客户 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额-国内-出口（零退税率）D、借：应收账款式-客户 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额-国内-出口31、代理进口业务中，回款单要分解到代理预收款通知单上，要满足哪些条件（ABD ）A、回款单的客户要和代理预收款通知单的客户一致。B、回款单的货币要和代理预收款通知单的货币一致。C、回款单的金额要和代理预收款通知单的金额一致。D、代理预收款通知单是财务接收状态。32、付款申请记账冲销以后，可以进行的操作是哪些（AB ）A、重新记账 B、作废 C、修改 D、驳回33、以下关于固定资产采购流程说法正确的是（ABD ）A、维护在建工程主数据时需要输入WBS要素。B、在做固定资产采购订单时，账户类别为选R-项目采购。C、维护固定资产主数据时需要输入WBS要素。D、ZCJ88项目成本结算时，金额会从“项目成本结转”科目转入在建工程科目，而不是从项目成本的原科目转入在建工程科目。34、以下关于固定资产报废的说法正确的是（ACD ）A、在固定资产折旧没有提完的情况下，固定资产当月报废，当月还要计提折旧。B、固定资产报废后如果要冲销后，可以使用FB08冲销。C、固定资产报废时，要选择合适的事务类型，以满足BCS出具资产报表的要求。D、固定资产报废时，需要模拟时在固定资产清理科目输入利润中心。35、以下关于固定资产折旧的说法正确的是（ACD ）A、AFAB正式运行折旧时，需要点菜单中“程序”、“后台执行”才行。B、计提折旧产生会计凭证后，发现在有误，可以冲销折旧凭证。C、产生折旧凭证后，资产的折旧需要发生变动，记账运行原因选“重复”再次计提折旧，将折旧差额记账。D、AFAR正式重新计算折旧时，需要点菜单中“程序”、“后台执行”才行。36、发现当月做的会计凭证不对时，下列哪些字段可通过FB02修改（ACD ）A、分配 B、科目 C、原因代码 D、文本 E、金额37、以下关于F.19 应付暂估科目重分类的说法正确的是：（ABD ）A、需要同时打开本月记账期间和下月的记账期间B、系统会把票到货未到的应付暂估科目余额调入在途物资C、系统会把货到票未到的应付暂估科目余额调入在途物资D、每月执行F.19之前要先执行F.1338、下面哪一个步骤会自动产生财务凭证（ABCD ）A、收货入库 B、发货出库 C、发票校验 D、销售开票39、自营进口业务中，可以通过以下哪种方式处理物流费用，可以使物流费用进入物料的库存成本（ BC）A、手工计入库存商品科目 B、在采购订单中预估物流费C、如果采购订单中没有预估物流费，可以用事后借记的方式进行发票校验D、将物流费用做发票登记40、部（公司）ERP系统中，下面哪一步操作会影响库存商品的移动平均价（AC ）A、内贸以销定购中，采购结算操作B、内贸以销定购中，销售结算操作C、自营进口业务中，进口关税发票校验操作D、自营进口业务中，进口增值发票税校验操作三、判断题1、FB08冲销产生的会计凭证不会自动打上反记账的标记。（ 错 ）2、年结时，损益类科目余额结转至下年的未分配利润（或本年利润）科目，资产负债权益类科目的余额会结转到下年相同的科目下。（ 对 ）3、目前ERP系统中月末计提固定资产折旧需要执行AFAR、AFAB。（对 ）4、根据物装国事的管理要求，往来账清账时可以跨科目清账（ 错 ）5、发现发票校验有错误，将其冲销后，还需要删除发票校验号才能做新的发票校验。（ 错 ）6、根据中石化的管理要求，附件张数需要填写在凭证的抬头文本处，如果要在附件张数后加文本，需要以“附件张数+/+摘要”的方式出现。 （ 对 ）7、凭证类型决定了会计凭证的编号范围。（ 对 ）8、预收款回款被后续发票冲抵后，如果发现有错，可以直接冲销预收款回款记账。（ 错 ）9、自营进口采购质保金尾款发票登记审核时不会产生会计凭证。（ 对 ）10、交易平台采购审核需要手工输入合同号的操作方法，先输入合同号码，回车，点击保存，退出、再进入，才能带出采购订单号。（ 对 ）11、ERP 中的财务凭证在可以过账前余额必须为 0。（ 对 ）12、代理销售业务的货款已经全部与委托方结算完毕后再出现费用,叫后补费用结算,这部分结算需要关联货款明细。（ 错 ）13、内贸已销定购的采购结算单和销售结算单都已记账，此时发现采购结算单中的税款不对，只需冲销采购结算单的记账再修改即可。（错 ）14、为了实现不同货币间的转换，采用了过渡科目：银行外币换汇。（ 对 ）15、固定资产年度关闭后，还可以再次打开。( 对 )16、一个记账码仅允许一个账户类型过账，例如：只允许总账科目、只允许客户代码（ 对 ）17、代理销售本币结算业务中提前结算是指,收到预收款，不根据发票,直接根据回款单与委托方进行结算.（ 对 ）18、付款申请记账时，付款方式为开立银行承兑汇票，应付票据台账状态为已登记时，付款申请记账不可以冲销。（对 ）19、付款申请已记账，付款方式为开立银行承兑汇票，应付票据台账接收后，可以直接取消付款申请的记账（ 错 ）20、决定凭证记入哪个记账期间的日期，是凭证日期。（ 错 ）四、填空1、在本月冲销以前月份的凭证，冲销原因应该选择（03-以前期间红字冲消 ）。2、做应付账款凭证时，系统提示“在项目 00001 (1140/2121010000/)中未输入/派生出投资中心”，应该输入（ 利润中心 ）。3、做会计凭证时，“坏账准备”科目要通过（ 备选统驭科目 ）来实现。4、总账科目过账有两个记账码：（ 40 ）借方过账，（ 50 ）贷方过账。5、资产的过账有两个记账码：（ 70 ）借方过账，（ 75 ）贷方过账。6、对于已清账凭证的冲销，必须先通过（ FBRA重置 ）才能冲销。7、SAP中往来账根据( 付款基准日 )和收付款条件确定账龄。8、为区分不同的资产业务时，除了必须输入正确的记账码外，还必须输入正确的（业务类型 ）。9、会计科目主数据分为两层：（会计科目表层 ）和公司代码层。10、在采购订单中没有预估的费用，来了发票，需要我们在做发票校验时选用（事后借记 ）的事务处理进行操作。11、SAP系统有（ 16 ）个财务记账期间。12、物装国事在做账时，使用的运营会计科目表为（ SCOA ）。13、资产记账的凭证类型是( AA )。14、资金拨付申请单可以实现的业务类型包括（ 申请资金划拨 ）和（ 上交资金 ）。15、往来单位属性在客户主数据中的（公司代码 ）视图中。16、ERP系统中，外币银行存款科目进行外币评估时产生的凭证的原因代码为（ 400 ）。17、内贸以销定购采购结算时会产生相应的会计凭证，除了收货会计凭证外，还有（ 发票校验会计凭证 ）和（冲抵预付款凭证 ）。18、内贸以销定购销售结算时会产生相应的会计凭证，除了发货会计凭证外，还有（销售开票会计凭证）和（冲抵预收款凭证 ）19、自营进口业务中，只有（ 货款有提单 ）的货款业务要做发票校验，预付款、质保金尾款等货款业务要做发票登记。20、境内回款分解到客户、代理预收款通知单、（销售订单 ）和（ 预收款通知单 ）会生成预收账款的凭证。 五、简答题1、业务员没有在采购订单中预估物流费用,收到物流费发票校验后应该如何处理,并写出凭证。答案：发票校验时，要采用事后借记的业务处理方式，借记到货款上面。产生的会计凭证为：借：库存商品，贷：应付账款-物流商2、在采用移动平均价的情况下，采购订单数量为10吨，不含税总金额为10,000.00RMB。收到实际发票时，数量为10吨，不含税总金额为9,000.00RMB，17%的进项税。收货和发票校验时分别会产生哪些会计凭证，并列出凭证金额，分两种情况闸述，发票晚于收货，发票早于收货。不考虑冲抵预付款和发票校验时，货物已出库的情况。答案：(1)发票晚于收货收货时产生的会计凭证借：库存商品 10,000.00 贷：应付暂估 10,000.00发票校验时产生的会计凭证 借：应付暂估 10,000.00 贷：库存商品 1,000.00 借：应交税金-应交增值税进项税 1530 贷：应付账款-供应商 10530（2）发票早于收货发票校验时产生的会计凭证借：应付暂估 9,000.00借：应交税金-应交增值税进项税 1530 贷：应付账款-供应商 10530收货产生的会计凭证：借：库存商品 9,000.00 贷：应付暂估 9,000.003、境内公司收到境外客户回款时，回款货币为外币，请简述回款操作的各步骤答案：（1）回款登记、（2）发布、（3）回款认领 、（4）待核查记账、（5）分解提交审