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初级会计电算化上机模拟试题一 系统管理 1 设置操作员及权限 编号 姓名 口令 部门 职务 权限003 王浩 1234 财务部 主管 所有004 夏雪 1111 财务部 会计 总账、工资、固定资产、报表005 李星语 2222 财务部 出纳 现金管理提示：操作员权限的设置必须在建账之后进行分配。 2 账套信息： 账套号：168 账套名称：广州市华联电子有限公司 账套路径：系统默认 启用日期：2000年01月01日 3 单位信息： 单位名称：广州市华联电子有限公司 单位简称：华联电子4 核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业企业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：王浩 选择“按行业性质预置会计科目”5 基础信息 存货、客户、供应商不分类核算，有外币6 编码方案 会计科目编码级次：4-2-2-2 其他编码方案默认7 系统精度：默认 8 系统启用：启用总账、固定资产、工资管理，启用期间均为2000-01-019 设置操作员权限二 总账 1 设置部门档案部门编码部门名称1 厂办 101 总经办 102 行政部 103 财务部 104 总务部2 生产部 201 生产一部 202 生产二部3 销售部4采购部 2 设置职员档案 职员编号职员名称所属部门001杜峰总经办002苏晓晴总经办003王浩财务部004夏雪财务部005李星语财务部006林晓荣总务处007刘星宇生产一部008周军贵生产一部009杨昆生产一部010何中华生产二部011赵玉生产二部012刘星销售部013丁易南采购部3 设置客户档案 客户编码客户名称客户简称001澳门万佳电脑科技有限公司万佳科技002佛山海天食品有限公司海天食品003石龙信息化领导小组办公室石龙信息4 供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001广州现在科技公司现在科技002深圳丰德科技有限公司丰德科技 5 结算方式编号结算方式票据管理标志1现金2现金支票是3转账支票是 6 外币及汇率 币符：USD 币名：美元7 指定科目 现金总账科目：1001现金 银行总账科目：1002银行存款8 凭证类别类型类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001.10029 科目及余额 科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记账资产借35977.26银行存款（1002）银行账、日记账资产借2950099 工行（100201）银行账、日记账资产借1433291 中行（100202）银行账、日记账资产借71000外币核算资产借美元10000商行（100203）资产借1445808应收账款（1131）客户往来资产借2511395其他应收款（1133）个人往来资产借2975286坏账准备（1141）资产贷7534.19原材料（1211）资产借6847360 CPU（121101）资产借2700000 Intel (12110101)数量核算资产借2700000PCS 3000机箱（121102）资产借3800000 方正圆明机箱（12110201）数量核算资产借3800000 台9500 电源（121103）资产借347360 长域电源（12110301）数量核算资产借347360PCS1336库存商品（1243）资产借71620 方正ICS服务器软件（124301）数量核算资产借15210套10 方正TL300服务器（124302）数量核算资产借55560台2 方正17S显示器（124303）数量核算资产借850台1长期股权投资（1401）资产借19559.65 股票投资（140101）资产借19559.65固定资产（1501）资产借1092012累计折旧（1502）资产贷609613.6无形资产（1801）资产借90151.66应付账款（2121）供应商往来负债贷1645294应付工资（2151）负债贷196700应付福利费（2153）负债贷10226.99其他应付款（2181）负债贷536244.6预提费用（2191）负债贷35100实收资本（3101）权益贷10000000利润分配（3141）权益贷3552747.19 未分配利润（314115）权益贷3552747.19生产成本（4101）成本借 基本生产成本（410101）成本借 辅助生产成本（410102）成本借制造费用（4105）成本借主营业务收入（5101）损益主营业务成本（5401）损益营业费用（5501）损益管理费用（5502）损益 折旧费（550201）部门核算损益 工资（550202）部门核算损益 办公费（550203）部门核算损益 其他（550204）部门核算损益10 辅助科目期初余额应收账款日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号1999-5-8万佳科技销售商品借220501999-11-18海天食品销售商品借21997451999-12-30石龙信息销售商品借289600 其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额1999-12-26采购部丁易南出差借款借2975286 应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号1999-12-6现在科技购买材料贷16234741999-12-21丰德科技购买材料贷2182011 由操作员004填制下列凭证 （1）1月4日，购入方正圆明机箱90台，每台400元 借：原材料机箱方正圆明机箱 36000 贷：应付账款现在科技 36000 （2）1月10，销售给海天食品方正ICS服务器软件一批，价格4600000元 借：应收账款海天食品 4600000 贷：主营业务收入 4600000 （3）1月20日，丁易南出差回来，报销差旅费2975286 借：管理费用其他 2975286 贷：其他应收款 2975286 12由操作员003对所以凭证进行审核并记账 三 报表 资金报表（黑体，14号，水平居中，垂直居中） 项目年初数期末数现金=QC(“1001”,全年)=QM(“1001”,月)银行存款=QC（”1002”,全年）=QM(“1002”,月)合计=B4+B5=C4+C51 行高：8 列宽：40 2 除标题外，其余字体均设置为楷体，12号3 在A2中设置关键字“编制单位”，在B2中设置关键字“年”，在C2中设置关键字“月”、“日”四 固定资产 1 初始化设置 以操作员004登录固定资产系统 启用月份2000年1月主要折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月选择“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足“资产编码长度：2 1 1 2. 固定资产编码方式：“选择自动”，按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度：3； 选择“与账务系统进行对账”固定资产对账科目是：固定资产 累计折旧对账科目是：累计折旧选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”；选择“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登账业务” 2 资产类别编码名称净残值率计提属性01房屋及建筑物10%正常计提02生产设备10%正常计提03交通运输设备10%正常计提04办公设备10%正常计提 3 部门对应折旧科目车间部门对应会计科目1 厂办管理费用折旧费2 生产部制造费用3 销售部营业费用4 采购部管理费用折旧费4 录入原始卡片固定资产名称类别编号部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧方正电脑04行政部直接购入在用31999-9-30200221501.65松下传真04总经办直接购入在用51999-5-301344141.12金杯客车03销售部直接购入在用121994-12-30208087187278.35 资产增加 1月30日，财务部购入一台打印机，单价1280元，现金付款，净残值率10%，预计使用年限8年 （增加固定资产卡片并制单）6计提本月折旧并制单五 工资 1 初始化设置工资类别个数：单个 核算币种：人民币要求代扣个人所得税 不进行扣零处理人员编码长度：3位 启用日期：2000-1-1 2 人员类别设置 人员类别：企业管理人员，生产人员，生产管理人员，销售人员四类 3银行名称：广州商业银行，账户长度：11 4 设置人员档案 人员编号人员姓名所属部门人员类别中方人员是否计税银行账号001杜峰总经办企业管理人员是是44000066001002苏晓晴总经办企业管理人员是是44000066002003王浩财务部企业管理人员是是44000066003004夏雪财务部企业管理人员是是44000066004005李星语财务部企业管理人员是是44000066005006林晓荣总务处企业管理人员是是44000066006007刘星宇生产一部生产管理人员是是44000066007008周军贵生产一部生产人员是是44000066008009杨昆生产一部生产人员是是44000066009010何中华生产二部生产管理人员是是44000066010011赵玉生产二部生产人员是是44000066011012刘星销售部销售人员是是44000066012013丁易南采购部企业管理人员是是440000660135 工资项目 项目名称类型长度小数位数工资增减项应发合计数字102增项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项奖金数字82增项生活补助数字82增项加班费数字82增项扣款合计数字82减项缺勤扣款数字82减项水电费数字82减项伙食费数字82减项代扣税数字102减项实发合计数字102减项加班时数数字62其他缺勤天数数字41其他6 设置工资计算公式 职务补贴 iff (人员类别=”生产人员”,100,300) 生活补助 iff (人员类别=”销售人员”,600,0) 加班费 基本工资/21/8*加班时数*1.5 缺勤扣款 基本工资/21*缺勤天数*27 工资变动数据人员编号人员姓名基本工资水电伙食费缺勤天数加班时数001杜峰 4600150160 0.5 10 002苏晓晴 2500120 80 25 003王浩 3500100 6520 004夏雪 2800 6830 005李星语 2400 9889 006林晓荣 3300 38781 007刘星宇 3800 2274 008周军贵 1500 15120 80009杨昆 1500 12160 90010何中华 3500 147453 88011赵玉 1500 3964 64012刘星 3500 14897 58013丁易南 3500 894 708 数据替换 奖金=基本工资*0.19 计算并汇总10 个人所得税税率：2000元11 工资分摊 （1）应付工资的分摊设置部门人员类别项目应付工资（100%）借方科目贷方科目厂办、采购部企业管理