审计工作底稿目录.xls

永永久久性性审审计计工工作作底底稿稿目目录录 被审计单位名称 索引号内容是否具备页码 Y100Y1001 1 审审计计项项目目管管理理 Y110 1 被审计单位基本情况表 Y120 2 参与项目的其他注册会计师或专家的姓名和地址 Y130 3 审计业务约定书原件 Y140 4 各期审计档案清单 Y200Y2002 2 审审计计单单位位背背景景资资料料 Y210 1 组织结构 Y220 2 各投资方简介 Y230 3 管理层和财务人员清单 Y240 4 董事会成员清单 Y250 5 历史发展资料及业务介绍 Y260 6 关联方资料 Y270 7 会计手册 或内部财务会计制度等类似资料 Y280 8 员工福利政策 Y290 9 其他 Y300Y3003 3 法法律律事事项项资资料料 Y310 1 有关设立 经营文件的复印件 Y320 2 验资报告 Y330 3 历次董事会会议纪要 Y340 4 影响财务报表的合同 协议等文件的复印件 如所得税 减免批准证明 银行借款合同和批准文件等 Y350 5 有关土地 建筑物 厂房和设备等资产文件的复印件 如资产评估报告 土地使用权证 房产证等 Y360 6 分支机构的资料 Y370 7 所投资企业的资料 Y380 8 其他 当当期期审审计计工工作作底底稿稿目目录录 被审计单位名称 审计期间 索引号内容是否具备页码 A A 沟沟通通与与报报告告阶阶段段工工作作底底稿稿 A1001 报告签发单 A2002 审计报告和经被审计单位盖章确认的财务报表 A300 3 与主审注册会计师的沟通和报告 A400 4 与治理层的沟通与报告 A500 5 与管理层的沟通与报告 A6006 管理建议书 A7007 其他 B B 完完成成阶阶段段工工作作底底稿稿 B1001 审计工作完成核对表 B2002 业务质量复核记录 B3003 咨询记录 B400 4 审计总结 B5005 试算平衡表 错报汇总和被审计单位未审财务报表 B6006 现金流量表工作底稿 B7007 合并会计报表工作底稿 B8008 未完成要点清单 B9009 管理层声明书原件 C C 审审计计计计划划阶阶段段工工作作底底稿稿 C100 1 审计项目风险评价核对清单 C2002 总体审计策略 C300 3 具体审计计划 C310 1 风险评估程序 C320 2 了解被审计单位及其环境 不包括内部控制 C330 3 了解内部控制 C340 4 对风险评估及审计计划的讨论 C350 5 评估的重大错报风险 C360 6 计划的进一步审计程序 C370 7 其他程序 C4004 被审计单位提交资料清单 C500 5 主审注册会计师的要求和提示 C600 6 前期的审计报告和经审计的财务报表 C7007 预备会会议纪要 C8008 其他 当当期期审审计计工工作作底底稿稿目目录录 被审计单位名称 审计期间 索引号内容是否具备页码 D D 特特定定项项目目 D100 1 对舞弊的考虑 D200 2 持续经营 D300 3 财务报表审计中对法律法规的考虑 D4004 关联方及其交易 D500 5 期后事项 D600 6 首次接受委托时对期初余额的考虑 D700 7 或有事项 D8008 财务报表审计中对环境事项的考虑 D9009 考虑内部审计工作 D100010 对被审计单位使用服务机构的考虑 D110011 利用其他注册会计师的工作 D120012 前后任注册会计师的沟通 D130013 电子商务对财务报表的影响 D140014 利用专家的工作 D150015 债务重组 D160016 借款费用 D170017 租赁 D180018 股权支付 D190019 比较数据 D200020 会计政策 会计估计变更和前期会计差错更正 D210021 对含有已审计财务报表文件中的其他信息 进进一一步步审审计计程程序序工工作作底底稿稿 E销销售售与与收收款款循循环环 E1001 进一步审计程序表 E2002 控制测试程序表 E3003 实质性测试工作底稿 E311 1 应收票据 E312 2 应收账款 E313 3 长期应收款 E321 4 预收款项 E322 5 应交税费 E341 6 营业收入 E342 7 营业税金及附加 E343 8 销售费用 F F采采购购与与付付款款循循环环 F1001 进一步审计程序表 F2002 控制测试程序表 F3003 实质性测试工作底稿 当当期期审审计计工工作作底底稿稿目目录录 被审计单位名称 审计期间 索引号内容是否具备页码 F311 1 预付款项 F312 2 固定资产 含累计折旧 固定资产减值准备 F313 3 工程物资 F314 4 在建工程 F315 5 固定资产清理 F316 6 无形资产 F317 7 开发支出 F318 8 商誉 F319 9 长期待摊费用 F321 10 应付票据 F322 11 应付账款 F323 12 长期应付款 F341 13 管理费用 G G存存货货与与生生产产循循环环 G1001 进一步审计程序表 G2002 控制测试程序表 G300 3 实质性测试工作底稿 G311 1 存货 G341 2 营业成本 H H投投资资循循环环 H1001 进一步审计程序表 H2002 控制测试程序表 H3003 实质性测试工作底稿 H311 1 交易性金融资产 H312 2 应收股利 H313 3 应收利息 H314 4 其他应收款 H315 5 其他流动资产 H316 6 可供出售金融资产 H317 7 持有至到期投资 H318 8 长期股权投资 H319 9 投资性房地产 H321 10 交易性金融负债 H341 11 资产减值损失 H342 12 公允价值变动损益 H343 13 投资收益 J J资资金金管管理理与与其其他他循循环环 当当期期审审计计工工作作底底稿稿目目录录 被审计单位名称 审计期间 索引号内容是否具备页码 J1001 进一步审计程序表 J2002 控制测试程序表 J3003 实质性测试工作底稿 J311 1 货币资金 J312 2 递延所得税资产 J321 3 递延所得税负债 J341 4 营业外收入 J342 5 营业外支出 J343 6 所得税 K K 筹筹资资循循环环 K1001 进一步审计程序表 K2002 控制测试程序表 K3003 实质性测试工作底稿 K311 1 短期借款 K312 2 应付利息 K313 3 应付股利 K314 4 其他应付款 K315 5 其他流动负债 K316 6 长期借款 K317 7 应付债券 K318 8 专项应付款 K319 9 预计负债 K320 10 其他非流动