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爱ERP小站 QQ群: 8188349第7章 工资管理系统学习目标了解工资管理系统的任务特点，熟悉工资管理系统的业务流程和数据流程。了解工资管理系统的主要功能，掌握工资管理系统的操作，能够根据需要建立工资管理账套，完成工资系统初始化，进行工资处理。7.1 工资管理系统概述工资管理是电算化信息系统的重要组成部分。在通用会计软件中，工资管理系统可为企业、行政、事业及科研单位建立多套工资管理，可按不同单位要求设置工资管理项目并定义工资计算公式;输入、修改工资数据和资料;选择工资发放形式，方便工资发放;自动计算所得税;自动进行工资数据的计算和汇总;在会计期末对工资费用进行分配和有关费用的计提和分配，并通过转账向总账系统和成本核算系统传递数据;可根据需要进行职员工资的维护。此外，工资管理系统还提供了强大的工资分析和管理功能，制作各种类型的工资表。工资管理系统的主要功能有工资计算、工资发放、工资费用分摊、工资统计、分析和个人所得税的核算。7.1.1 工资管理的任务 工资管理的主要任务是:（1）及时准确地计算每个职工的应付工资，反映和监督企业与职工的工资结算情况。（2）正确地计算企业工资总额，反映和监督工资总额计划的执行情况，有计划地对工资总额进行控制。（3）按照工资的用途正确地将工资费用计入产品成本及其他相关账户。（4）正确提取职工福利费用。7.1.2 工资管理的特点（1）业务处理政策性强。工资计算的正确与否直接关系到职工的经济利益，各种奖金、补贴、津贴以及扣款等，应如实填报，并严格按照国家规定进行计算，既保护职工的利益，又保护国家的利益。（2）及时性、准确性要求高。工资的发放有较强的时间性限制。必须严格按照规定的时间完成计算和发出工作，并保证工资的计算结果准确无误。（3）处理业务重复性强，数据计算涉及各个部门。工资管理的方法较固定，每个职工工资的计算方法都是重复同样的程序，但每一职工工资组成项目较多，增减金额计算繁琐，工作量较大。（4）涉及面广。工资管理涉及面广体现在它涉及很多部门及系统，如职工个人、人事劳资部门、职工所在部门、总务部门等，此外代发工资还涉及银行，交纳个人所得税涉及税务部门，交纳住房公积金涉及房改部门，交纳医疗保险、养老保险涉及保险公司等。7.1.3 工资管理系统的应用方案不同企业中管理模式不同，工资核算也存在不同的核算模式，为此，用友ERP-U8工资管理系统提供单类别工资核算和多类别工作核算两种应用方案。（1）单类别工资核算。如果企业中所有人员的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，那么就可以对全部员工实行统一的核算方案，即选用系统提供的单类别工资核算应用方案。（2）多类别工资核算。如果单位按周或月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需要进行统一工资核算管理，则需要根据不同的情况来选用系统提供的多类别工资核算应用方案。企业中存在不同类别的人员，不同类别的人员工资发放项目不同，计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。如企业需要分别对在职人员、退休人员、离休人员进行工资核算，或者企业需要将临时工同正式职工区别开来，分别进行核算等情况。企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算，如企业采用周薪制，或工资奖金分次发放。企业在不同地区设有分机构，而工资核算由总部统一管理。工资发放时使用多种货币，如人民币、美元等对于不存在以上业务的单位，建议也建立多工资类别。但是在实务当中，只使用一个工资类别。通过这种设置方式，如果以后的业务模式发生了重大变化，则可以轻易而迅速的修改软件设置以符合业务流程，从而减少未来变化后设置的工作量。7.1.4工资管理的业务流程工资管理的业务流程如下:财会部门在工资结算阶段接受以下部门的数据。人事部门提供职工调入、调出等变动文件。车间科室填制并报经劳资部门审核的考勤资料。生产部门提供的产量、质量统计数据。总务部门提供的房租、水电、煤气等代扣资料。工会劳资等部门提供的互助金、保险金等资料。（2）根据上述工资管理的原始凭证填制工资结算凭证。（3）会计部门根据车间、部门的工资结算表汇总编制工资结算汇总表。（4）根据工资汇总表的内容，进行工资分配计算，填制记账凭证。工资管理业务流程如图7-1所示劳资部门考勤表扣款单调资表人员变动表填制工资结算单工资结算单工资汇总工资发放结算单有关部门职工账簿记账凭证填制记账凭证分配表工资分配peiie配汇总表图7-1 工资管理业务流程图7.1.5工资管理系统数据流程工资管理系统原始数据量大，涉及的部门比较多，为了提高原始数据的输入速度，先对输入数据进行分类，一般按工资数据变动频率的不同，将工资数据分为固定数据和变动数据两大类。固定数据是指在较长时间内很少变动的数据，如职工姓名、职工工号等。变动数据是指每个月都可能发生变化的数据，如加班、扣款项等。对于数据量大的企业，通常将以上两类数据分别存储在固定工资信息文件和变动工资信息文件中。固定数据文件供系统长期使用，只有在人员调出、调入、内部调动等情况下需要更新，每月电算化系统可以直接调用这些固定数据，不需要重新输入。变动数据文件每月需要重新输入。对于规模不大的企业，量较小或每月变动数据较少的企业，可将固定数据和变动数据集中在一起存储在一个工资文件中，先根据上月的工资复制本月工资文件，再将本月工资文件中的变动数据项全部清零后，重新输入变动数据，然后再进行各种处理。工资数据分为固定数据和变动数据的情况下，工资管理系统数据流程如图7-2所示。会计部门数据输入或更新固定工资信息文件变动工资信息文件工资信息文件工资费用分配工资计算工资汇总打印输出工资汇总文件工资费用分配文件工资转账图7-2 工资管理系统数据流程图7.1.6 工资管理系统的功能模块为满足工资管理的需要，工资管理系统的功能一般有以下几个方面:（1）输入与职工工资管理有关的原始数据。（2）按工资发放部门正确计算职工工资，并进行工资费用的分配和工资的转账。（3）按工资发放部门及时输出“工资汇总表”和“工资单”、“工资分配表”等。（4）及时提供工资信息的查询。（5）为系统基本功能的实现提供必要的系统维护与管理。工资管理系统的功能模块如图7-3所示。工资管理系统数据输入计算及处理查询打印输出维护管理变动数据处理固定数据更新职工工资计算部门工资汇总工资费用分配工资转账按职工代码按部门代码按工资项目工资单工资汇总表费用分配表人员变动工资变动数据管理图7-3 工资管理系统功能模块7.1.7工资管理系统的操作流程不同的应用模式，在操作流程上也有所区别。进入系统后，必须按正确的顺序调用系统的各项功能，只有按正确的次序使用，才能保证少走弯路，并保证数据的正确性，特别是第一次使用的用户，更应遵守使用次序。（1）新用户的操作流程选择多工资类别进行核算管理的企业，首次启用工资管理系统应按下列步骤进行操作： 安装工资管理系统，设置工资账套参数（选择多个工资类别）。 设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度。 建立第一个工资类别，选择所管理的部门，录入人员档案。 设置计件工资标准和方案。 选择第一个工资类别所涉及到的工资项目并设置工资公式，录入工资数据。 建立第二个工资类别并选择所管理的部门。 录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案。 选择第二个工资类别所涉及到的工资项目并设置工资公式，录入工资数据。 建立第三个工资类别并选择所管理的部门。7.2 工资系统的初始化第一次使用工资管理系统时，需要进行系统初始化，建立工资账套，设置基础信息，建立工资类别，进行工资类别的初始设置等。7.2.1 建立工资账套本单位核算账套建立完成后，以账套主管的身份注册进入企业门户，在企业门户中启用工资管理系统。工资管理系统启用后，具有相应权限的操作员就可以登录本系统了。如果是第一次进入，系统将自动启动建账向导。系统提供的建账向导共分四步：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码，具体操作步骤如下:（1）参数设置，屏幕显示如图7-4所示。图7-4 参数设置选择工资账套处理的工资类别个数:多个。工资类别有两类:“单个”和“多个”。当核算单位对所有人员的工资实行统一管理时，选择“单个”类别，当核算单位每月多次发放工资，以及不同职工发放工资的项目不同，计算公式也不同，但需要统一管理时，选择“多个”类别。选择工资账套处理的核算币别:人民币。是否核算计件工资，如选择“多个”类别，核算计件工资。单击“下一步”。（2）扣税设置，屏幕显示如图7-5所示，选中“是否从工资中代扣个人所得税”。图7-5 扣税设置用户选择“代扣个人所得税”后，系统自动在工资项目中生成工资项目“代扣税”，自动进行代扣税金的计算。设置完毕后，单击“下一步”。（3）扣零设置，屏幕显示如图7-6所示，选择“扣零”。扣零设置是在每次发放工资时，将零头扣下，等到积累成整时再补上。用户选择“扣零处理”后，选择扣零至元、角或分，系统自动在工资项目中生成工资项目“本月扣零”和“上月扣零”，自动进行扣零计算，设置完毕后，单击“下一步”。图7-6 扣零设置（4）人员编码设置，屏幕显示如图7-7所示。设置人员编码长度，在系统规定的编码范围（10位）内，用户可根据需要自由定义编码长度。人员编码长度中不包含所属部门编码。单击“完成”。图7-7 人员编码设置7.2.2 基础信息设置建立工资管理账套后，需要对工资管理系统的基础信息进行初始设置，完成系统初始化。具体内容包括:部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置等。1.部门设置为了按部门进行各类人员工资的核算，就需要设置部门档案。部门档案与其他系统是共享的，设计时一定要考虑周详。例如:沈阳市华宇有限公司部门档案见表7-1。 表7-1 沈阳市华宇有限公司部门档案表部门编码部门名称负责人部门属性1管理部邵 兵管理部门101经理办公室邵 兵综合管理102财务部张红霞财务管理2生产部卢 志生产部门201机加车间程海生生产部门202装配车间姜兴家生产部门3市场部孙 静购销管理具体操作步骤如下:在“设置”菜单中单击“部门设置”，屏幕显示如图7-8所示。单击“增加”按钮。输入部门编码、部门名称、负责人、部门属性等。单击“保存”按钮。重复步骤，输入全部部门档案资料。 图7-8 部门设置2.人员类别设置为了进行工资费用的汇总和分配，就需要设置人员类别。例如:沈阳市华宇有限公司人员类别有:管理人员、生产人员、销售人员。具体操作步骤如下:在“设置”菜单中单击“人员类别设置”，屏幕显示如图7-9所示。单击“增加”按钮，可输入本账套管理的人员类别。单击“删除”按钮，即可删除光标所在行的人员类别。输入完成，单击“返回”按钮。图7-9 人员类别设置已使用的人员类别不允许删除，人员类别名称长度不得超过10个汉字。人员类别只剩一个时不许删除。3.人员附加信息设置为便于对人员进行管理，丰富人员档案内容，就需要设置人员附加信息。例如:沈阳市华宇有限公司要增加性别、年龄、民族、职称、职务、工龄等信息。具体操作步骤如下:在“设置”菜单中单击“附加信息设置”，屏幕显示如图7-10所示。图7-10 附加信息设置单击“增加”按钮，在“信息名称”文本框中输入人员附加信息项目名称，或从“参照”下拉列表中选择项目，如选择“性别”，输入或选中的项目则出现在项目列表中。按同样的方法，输入全部附加信息资料。如果想增加性别的参照值，选择栏目参照为“性别”，选择“是否参照”为“”，然后点击“参照档案”，则系统显示如图7-11所示界面。设置完成后，返回人员附加信息设置界面。图7-11参照档案将光标停在要删除的附加信息上，单击“删除”按钮，即可删除要删除的附加信息，正在使用的人员附加信息不允许被删除。输入完成，单击“返回”按钮，返回工资管理界面。4.工资项目设置系统提供了一些固定的工资项目，如:“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”，这三项不能删除和重命名，其他工资项目用户可根据需要自定义名称、类型和长度。例如:沈阳市华宇有限公司要增加基本工资（数值型，10位，2位小数，工资增项）、岗位津贴（数值型，10位，2位小数，工资增项）、奖金（数值型，8位，2位小数，工资增项）、病假扣款（数值型，8位，2位小数，工资减项）、事假扣款（数值型，8位，2位小数，工资减项）、代扣税（数值型，10位，2位小数，工资减项）。具体操作步骤如下:在“设置”菜单中单击“工资项目设置”，屏幕显示如图7-12所示。图7-12工资项目设置单击“增加”按钮，工资项目增加一空行。在“名称参照”下拉列表框中选择“基本工资”，如果不选用系统提供的名称参数，可直接输入工资项目。分别双击“类型”、“长度”、“小数”、“增减项”空栏，分别选择工资项目的类型为“数字”，长度为“10”，小数位为“2”，增减项为“增项”。重复步骤，增加所有工资项目。单击“向上”、“向下”按钮，可调整工资项目的顺序。若单击“确认”，则可以保存设置;若单击“取消”，取消当前操作，返回主界面。将光标停于某项工资项目后，单击“删除”即可删除该项，单击“重命名”即可对该项重新命名。工资项目名称必须惟一，且一经使用，数据类型就不允许修改。工资项目若为字符型，则小数位不可用，增减项为其他，即不参与应发合计与扣款合计。 如果在建立工资管理账套时，选择单个工资类别，那么，在设置完工资项目后，即可定义工资项目计算公式。5.银行名称设置当企业发放工资采用银行代发形式时，必须设置代发银行名称和账号长度。账号长度不得超过11位，且设定后不能修改。银行名称设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要。具体操作步骤如下:在ERP-U8工资管理系统界面，单击设置银行名称设置选项，打开银行名称设置对话框，屏幕显示如图7-13所示。图7-13 银行名称设置单击“增加”，输入银行名称，确定银行账号长度及是否为定长，定长录入时需自动带出的账号长度单击“删除”按钮即可删除，删除银行名称时，同时银行有关的所有设置一同删除。单击“返回”按钮，返回主界面。6.账套选项修改系统在建立新的工资账套后，由于业务的变更，可能会发生一些工资参数需要调整，这时就需要对账套的选项进行一些修改（只有主管人员才能修改参数）。具体操作步骤如下：单击“设置”中的“选项”，打开“选项”对话框，如图7-14所示。系统提供四个选项卡：扣零设置、扣税设置、参数设置和调整汇率，单击“编辑”按钮对允许修改的内容进行修改。修改完成后，单击“确定”按钮。工资类别未建立时，“选项”菜单不可用，提示“没有打开的工资类别”，建立工资类别后，在未打开工资类别时，“选项”菜单是不可见的，所以不能修改选项中的参数设置；在打开工资类别时，修改参数，系统将只修改当前打开的工资类别的参数。图7-14账套选项修改7.2.3 工资类别管理工资类别是指在同一套工资账中，根据不同情况而建立的数据管理类别。如企业将正式职工和临时工分设为两个工资类别，而这两个类别同时对应一套账务。1.建立工资类别在建立工资账套后，系统自动提示“未建立工资类别”，可以就此选择“确定”，进入“新建工资类别”向导；也可以选择“取消”，不进行新建工资类别的设置，而采用下述步骤建立工资类别。具体操作步骤如下:单击“工资类别”中的“新建工资类别”，打开“新建工资类别”对话框，如图7-15所示。图7-15 新建工资类别图7-16新建工资类别输入工资类别名称，工资类别名称最长不超过15个汉字或30个字符。单击“下一步”。选择新建工资类别所包含的部门。选中“选定全部部门”复选框，屏幕显示如图7-16所示。表示如选中上级部门，则其所属的下级部门被全部选中，或单击部门前的“+”，展开其下属部门树形结构，在逐个选择工资类别所包含的部门。单击“完成”，确定工资类别的启用日期，建立工资类别完成，系统自动打开新建工资类别。2.删除工资类别在关闭工资类别的情况下，单击“工资类别”中的“删除工资类别”，打开“删除工资类别”对话框，如图7-17所示，在工资类别列表中单击工资类别后，单击“确认”，系统弹出提示是否进行删除对话框，单击“是”。图7-17删除工资类别7.2.4 工资类别的初始设置基础信息已设置完毕后，需要对各个工资类别再进行初始设置。设置内容包括:选择部门、建立人员档案、选择工资项目、定义工资项目计算公式、设置所得税参数。1.打开工资类别在多类别工资管理中，要进行某工资类别下的信息设置和日常核算，必须先打开该工资类别。例如:华宇公司进行正式人员工资类别的设置。正式人员包括全部部门。具体操作步骤如下:在“工资类别”菜单下，单击“打开工资类别”，屏幕显示如图7-18所示。选择工资类别名称:正式人员。单击“确认”进入选中的工资类别。2.选择部门具体操作步骤如下:在“工资类别”菜单下，单击“部门设置”，屏幕显示如图7-19所示。选中该核算类别包括的部门:全部部门。单击“确认”。图7-18 打开工资类别图7-19选择部门3.建立人员档案人员档案的设置用于登记发放工资人员的自然信息，以便各部门对职工进行管理。例如:增加管理人员邵兵;人员编码:101;部门编码:101;进入日期:2001年12月1日;人员属性:中方人员、计税;代发银行名称:工商银行沈阳支行营业部;银行账号:11111111101。具体操作步骤如下:在“设置”菜单中，单击“人员档案”，可以进行人员档案的增加、修改、删除、替换、定位等操作。单击“增加”，屏幕显示如图7-20所示。图7-20 建立人员档案输入人员编码、人员姓名、选择部门编码、部门名称、进入日期。设置属性:选择“计税”、“中方人员”。在“银行名称”下拉列表框中选择银行。在“银行账号”框中输入账号单击“附加信息”选项卡，录入附加信息。单击“确认”。重复步骤，输入其他人员档案。图7-21 人员档案附加信息4.修改人员档案选择要修改的人员记录，单击“修改”，可以对人员档案进行修改，单击“第一人”、“上一人”、“下一人”、“末一人”，修改其他人员信息。（1）人员的调离与停发在修改状态下，“停发工资”和“调出”成为可编辑状态，如图7-22所示。当某一人员调出时，在人员档案中，可打上“调出”或“停发工资”标志。已做调出标志的人员，所有档案信息不可修改，其编号可以再次使用。调出人员可在当月未做月末结算前，取消调出标志，但编号已被其他人员使用时，不可取消。有工资停发标志的人员不在进行工资发放，但保留人员档案，以后可恢复发放。标志为停发或调出的人员，将不再参与工资发放和汇总。图7-22修改人员档案（2）数据档案如果需要直接输入职工工资，可单击“数据档案”按钮，进入“工资数据录入页 编辑”界面，如图7-23所示。在页编辑状态下，窗口中显示每个职工的所有基本数据。双击要录入或修改的工资项目数据，输入相关内容，单击“保存”按钮保存。图7-23工资数据录入页编辑（3）删除人员档案在没有做工资变动的情况下，也就是尚未录入人员的工资数据时，可单击“删除”按钮，删除光标所在行的人员。在年中有人员调出时，当年调出人员不可删除，可打上“调出”标志，只能在进行年末处理后，在新的一年开始时，才能将此人删除。（4）导入、导出人员档案此项功能可导入一套以.TXT文件格式保存的人员档案信息，减少录入工作量，并可以将本账套的人员信息以.TXT文件格式导出，既可保存人员档案信息，以防遭到破坏时数据丢失，又可以为其他账套提供档案资源。注意：导入时，人员编号长度必须相等；导出前，必须做好目标数据的部门档案、人员类别设置，且需与原数据一致；导入时，原数据和目标数据必须来自同一个月份。（5）数据替换当个别人员的档案需要修改时，在人员档案界面可直接修改。当一批人员的某个工资项目同时需要修改时，可利用数据替换功能，即将符合条件人员的某个工资项目的内容，统一替换为某个数据，以提高人员信息的修改速度。具体操作步骤如下：在人员档案界面，单击“替换”按钮。进入替换的功能界面，如图7-24所示。图7-24人员档案数据替换在“将项目”栏内选择被替换的项目名称。在“替换成”栏内输入替换内容：是。所输入的替换内容，系统全部认为字符型，此处不需加双引号。输入替换条件。在“项目”栏中选择：部门；在“关系运算”输入栏中选择：；在“值”栏中选择：冶炼车间。在第二行选择“逻辑运算”：或；继续在“项目”栏中选择：部门；在“关系运算”输入栏中选择：；在“值”栏中选择：加工车间。单击“确认”按钮，弹出系统提示信息，如图7-25所示单击“确定”，系统将符合条件人员的相应信息内容替换，单击“取消”，将取消当前操作并返回。图7-25“数据替换”提示(6)筛选查询数据筛选，即按照某个项目的某个数据（可等于或不等于）的值进行数据处理。具体操作步骤如下：在工资管理界面，单击“筛选”按钮，打开“数据筛选”对话框，如图7-26所示。图7-26 数据筛选输入筛选条件，从“项目”栏中选择“部门”；在“关系运算”输入栏中选择“”：从“值”栏目中选择“综合处”。在第二行选择“逻辑运算”：且；继续在“项目”栏中选择“人员类别”；在“关系运算”输入栏中选择“=”；在“值”栏中选择“企业管理人员”。单击“确认”按钮，系统将符合条件的数据筛选出来。（7）定位查询人员的筛选与定位，都是为缩小人员档案查询信息而设的。定位查询可按人员、部门两种方式进行。具体操作步骤如下：工资管理界面，单击“定位”按钮，打开“部门/人员定位”对话框，如图7-27所示。图7-27部门人员定位如果选择按人员定位方式查询，则需要首先选择人员所在部门名称，然后从该部门所有人员中选择查询对象姓名或编码，系统根据指定条件定位到符合条件的记录。如果按部门定位方式查询，则首先选择部门编号，自动带出部门名称，或选择部门名称自动带出部门编号，再选择查询对象的人员类别，系统根据指定条件显示符合条件的记录。当所要定位的人员有不确定条件时，可以选择模糊定位方式查询。如要查询单位所有姓“李”的员工，可以选择按“人员定位模糊定位”方式查询，在“人员姓名”栏输入“李”，系统自动定位到第一位符合条件的员工记录上。注意：在使用模糊查询时，系统认为对档案内容从左向右匹配。例如：有员工名叫“汪晓芳，使用模糊查询，如果查询“汪，可以得到结果；如果查询“晓芳，则系统提示无满足条件的记录。5.定义工资项目计算公式（1）选择工资项目在打开工资类别之前，已在基础设置中建立了本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，因此在进入某个工资类别后，应先选择本类别所需的工资项目，然后再设置项目间的计算公式。具体操作步骤如下:在“工资类别”菜单中，单击“打开工资类别”，打开“打开工资类别”对话框，屏幕显示如图7-28所示。图7-28打开工资类别单击“设置”中的“工资项目设置”，打开“工资项目设置”对话框，单击“工资项目设置”选项，然后再单击“增加”按钮，在工资项目列表末增加一空行。如图7-29所示图7-29 选择工资项目单击“名称参照”框，选择“基本工资”。单击“确认”。（2）设置计算公式 设置计算公式就是定义工资项目之间的运算关系，计算公式设置的正确与否关系到工资核算的最终结果。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。在“设置”菜单中单击“工资项目设置”。单击“公式设置”选项卡，屏幕显示如图7-30所示。单击“增加”，从工资项目下拉列表中选择要扣款的项目。单击公式定义区，出现编辑光标，进行公式定义。公式定义完后，单击“公式确认”，进行逻辑合法性检查。图7-30 定义工资项目计算公式单击“确认”退出。注意：在定义公式时，可以使用函数公式向导输入、函数参照、工资项目参照、部门参照和人员类别参照编辑输入该工资项目的计算公式。其中函数公式向导只支持系统提供的函数。工资项目中没有的项目不允许在公式中出现。公式中可引用已设置公式的项目，相同的工资项目可以重复定义公式，多次计算，以最后的运行结果为准。定义公式时要注意先后顺序，先得到的数应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后三个公式，且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计公式之后。.6.计件工资设置本功能用于统计计件数据的统计标准、单价。在设定当前工资类别或是在“设置”菜单中“选项”中选择“是否核算计件工资”时，本菜单才会显示。（1）计件工资标准设置如果在建立工资账套时选择了“是否核算计件工资”，并且在人员档案中将“核算计件工资”项目设为“是”，则需要在本功能中定义统计计件数据的统计标准、口径。具体操作步骤如下:单击“设置”中的“计件工资标准设置”，打开“计件工资标准设置”对话框，系统自动显示的统计标准名称“工序”来源于成本管理系统，“产品结构父项”来源于产品结构档案，此处不可以修改和删除，但可以不启用。单击“增加”按钮，在名称文本框中输入“工种”，单击“保存”按钮。选择一个统计标准，如“工种，单击“档案”按钮，进入“档案工种”设置窗口，如图731所示，针对该统计标准可增加新的档案内容。双击相应统计标准的“启用”栏，使其呈“”符号，表示启用该项标准，同时启用产品结构父项和工序两项统计标准，如图 632所示。图731 设置档案工种（2）计件工资方案设置建立计件工资标准之后，还需要设置计件工资方案，以便按照计件工资标准进行计件工资统计（计件工资标准和方案一经录入，数据将不允许删除，每个方案至少要对应一个计件工资标准，每个方案可以对应多个计件工资标准）。图732 计件工资标准设置具体操作步骤如下：单击“设置”种的“计件工资方案设置”命令项，进入计件工资方案设置窗口。从“部门”下拉列表中选择“加工车间”，其下方显示计件工资方案设置情况列表。列栏目显示在“计件工资标准设置”中“启用”的所有计件标准名称。单击“增加”按钮，增加一空行，进行计件工资标准的设置，如图733所示。图733 计件工资方案设置如果停用此方案，可选择“停用”标志。单击“恢复”按钮，则放弃操作，单击“确定”按钮，则保存此方案。只有未停用的计件工资方案才可以在计件工资统计中的录入卡片内显示出来，用户可以随时修改方案的停用状态。本功能只有在打开工资类别时可用，关闭工资类别时为不可用状态，单工资类别则一直可用。6.设置所得税参数设置所得税参数指设置企业个人所得税扣缴申报表中的栏目、及有关栏目的内容和税率表中的有关内容。例如:华宇公司代扣按实发工资征收的所得税，个人所得税扣缴申报表中的栏目采用默认设置、纳税基数为900元，无外方人员。具体操作步骤如下:“业务处理”菜单中，单击“扣缴个人所得税”，屏幕显示如图7-34所示。图7-34 设置所得税参数在各栏目选择中，进行设置，此处选择系统默认设置。单击“确认”。单击“税率表”按钮，屏幕显示如图7-35所示。图7-35 税率表修改所得税纳税基数为900。单击“确认”。完成设置后，系统自动根据职工当月工资计算出新的所得税申报表。7.3 工资系统的日常处理前面工作做完后，第一次使用工资系统时，必须将所有人员的工资数据录入计算机，平时如每月发生工资变动，也在此进行。7.3.1计件工资统计如果己设定了计件工资标准及方案，且在人员档案中设置了核算计件工资，那么在进行本月工资数据处理前应录入计件工资统计数据。具体操作步骤如下：选择录入数据的部门，单击“增加”按钮，打开“计件工资”对话框，如图7-36所示。参照选择要录入计件数量的人员编码，输入完成产品日期和完成数量。单击“保存”按钮，保存设置信息。所有人员计件工资统计信息输入完成后，单击“关闭”按钮，返回计件工资统计表，显示已输入信息的计件工资列表，系统自动合计总数量和总金额，如图7-37所示。只有设置了计件工资方案的部门才可以进行计件工资统计。每个操作员，每天只能录入一个方案的数据。图7-36 计件工资统计图7-37 计件工资统计7.3.2工资数据管理工资数据管理包括初次使用工资管理系统时的工资数据录入和每月工资数据的更新。1工资数据录入及修改具体操作步骤如下:在“业务处理”菜单中，单击“工资变动”选项，进入“工资变动”窗口，即可对所有人员的工资数据进行录入、修改，如图7-38所示。从图7-38中可以看出，在工资变动界面，显示所有人员的所有工资项目，可以直接录入数据，也可以通过以下方法，快速、准确地进行数据录入或修改。例如:华宇公司月初工资情况如下表7-1:表7-1 沈阳市华宇有限公司部门档案表姓 名基本工资岗位津贴奖 金事假天数邵 兵1560.00800.00200.00王 志970.00500.00100.00张红霞1180.00700.00150.00卢 志1400.00700.00300.00孙海超970.00600.00260.00程海生1600.00700.00300.00隋 军970.00600.00240.00姜兴家1500.00700.00300.00杨 南970.00600.00260.00孙 静1400.00700.00350.00许 浩740.00400.00100.00图7-38工资变动界面2. 工资数据如果只输入或修改工资项目中的某一项或某几项，可将要修改的项目过滤出来，便于修改。如只对缺勤天数、奖金两个工资项目的数据进行修改。具体操作步骤如下：在“工资变动”界面，选择“过滤器”：下拉列表中的“过滤设置”，打开“项目过滤”对话框。将“代扣税”和“实发合计”两个项目从“工资项目”列表中选到“已选项目”列表中，如图7-39所示。进行确认后，则工资变动界面只显示缺勤天数、奖金两个工资项目。注意：对于经常用到的过滤项目，可以在项目过滤选择后输入一个名称进行保存，以后用到时，可直接选择过滤项目名称，不需用时可以删除。在“工资变动”界面，首先单击“定位器”复选框启用定位器（定位器必须完全匹配，不支持模糊查询功能），然后单击某一列，在文本框中显示选中的对应列名称，例如单击“应发合计”列，“定位器”文本框中显示“应发合计”，如图7-40所示。图7-39项目过滤图7-40定位器文本框中显示“应发合计”在“工资变动，界面，单击鼠标右键，从中选择“动态计算”并打上“”，则在工资数据项目发生变动后，系统自动计算。7.3.3 工资分钱清单工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部。执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执行本功能，以保证数据正确。本功能有部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三部分（采用银行代发工资的企业一般无需进行工资分钱清单的操作）。 1.票面额设置单击“业务处理”中的“工资分钱清单”命令项”，首先打开“票面额设置”对话框，如图7-41所示。图7-41票面额设置票面额设置即设置工资分钱清单的票面组合，用户可根据单位需要自由设置，还可在工资分钱清单界面单击“设置”按钮，或利用快捷菜单中“票面额设置”命令项，重新进入该功能。进行票面额设置时，首先要选择分钱月份，再选择票面组合，进行确定之后，系统根据实发工资项目自动计算出各种面额的张数。注意：系统默认要进行分钱的工资数据项目为实发工资项目。如果用户选择了扣零处理，且扣零至角，则一元票面必须选择。若用户未设置扣零，但实发工资包含元、角、分，则一元、一角、一分票面必须选择。2.部门分钱清单工资分钱清单按部门发放。部门分钱清单能查询到无权限的部门工资数据，这里只受功能权限控制，不受数据权限控制。在查看部门分钱清单时，用户需要选择部门级别，即以哪级部门为末级进行统计并计算生成分钱清单。其中“部门分钱清单”选项卡的界面如图7-42所示。图7-42部门分钱清单3.人员分钱清单选择“人员分钱清单”选项后，系统自动显示该工资类别下所有人员分钱清单，如图7-43所示。用户可以选择部门，系统自动显示该部门下所有人员分钱的各种票面额的张数。图7-43人员分钱清单4.工资发放取款单以该工资类别为对象计算票面分钱总数，用于出纳按票面取款，以便发放。7.3.4 银行代发银行代发业务处理是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘。这样做既减轻了财务部门发放工资的繁重工作量，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程度。1银行文件格式设置银行文件格式设置是根据银行的要求，设置提供给银行的数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。具体操作步骤如下：（1）第一次进入银行代发功能时，系统自动显示“银行文件格式设置”对话框，如图7-44所示，可以立即进行设置。这样，以后再进入该功能时，只要单击“格式”按钮或利用快捷菜单下“文件格式设置”命令项，即可进入代发文件格式设置功能，设置银行文件格式。图7-44 银行文件格式设置（2）查询、修改银行代发格式。（3）单击“插入行、删除行”按钮，可以增加或删除代发项目。（4）选择银行代发数据标志行所在位置。如果选择有标志行在首行或末行输出则需设置输出内容，可利用插入列、删除列按钮增加或删除输出内容。（5）进行确认之后，系统将设置进行保存，并生成银行代发一览表。注意：新增栏目的数据来源只能通过选择录入，不能手工输入。如果栏目顺序需要调整，则用鼠标拖动欲调整的栏目到相应位置即可。在银行代发数据标志行，可以通过单击每列右侧的选择按钮来进行某些标准的设置，也可以手工录入特殊的数据，但只能设置一行，不能设置多行。如果需要设置多行，请用记事本打开磁盘文件，手工进行增加。2银行代发输出格式设置银行代发磁盘输出格式设置是根据银行的要求，设置向银行提供的数据以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目如何存放和区分。具体操作步骤如下：（1）选择“银行代发”，单击“方式”按钮，打开“文件方式设置工商银行”对话框，如图7-45所示图7-45 银行代发输出格式设计（2）在“常规”选项卡中选择文件类型，在“高级”选项卡中对磁盘文件的格式进行进一步设置，如图7-46所示。图7-46银行代发输出格式设计（3）单击“确认”按钮，系统记录下生成磁盘文件的格式设置，返回银行代发主界面。3磁盘输出按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。在银行代发界面，单击“传输”按钮，输入文件名称、选择磁盘和选择存储路径后，单击“保存”按钮即可。注意：工资管理系统提供了与招商银行网上银行系统的接口。整理工资系统的银行代发输出格式，使其满足招商银行网上银行系统的数据读取要求；提供银行代发输出文件的加密功能。只有招商银行的代发文件，才可以设置为加密格式。7.4月末处理月末时工资系统要完成工资分摊和月末结账处理。7.4.1.设置工资分摊类型工资分摊是指对当月的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，编制自动转账凭证，传递给账务核算系统，以供登账之用。业务处理流程为:打开某工资类别选择部门和日期确定基数定义分摊类型工资费用分摊设置会计科目。例如:华宇公司月末分摊工资费用。应付工资总额为基本工资、岗位津贴和奖金之和，按用途进行工资费用的分配，福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险计提比例分别为14%、2%、1.5%、15%。 部门人员分类工 资应付福利费（14%）工会经费（2%）借贷借贷借贷经理办公室管理人员550201215155020121535502022181财务部管理人员550201215155020121535502022181机加车间管理人员410501215141050121535502022181机加车间生产人员4101010121514101010121535502022181装配车间管理人员410502215141050221535502022181装配车间生产人员4101020121514101020121535502022181机修车间管理人员410503215141050321535502022181机修车间生产人员4101030121514101030121535502022181市场部管理人员550101215155010121535502022181市场部销售人员550101215155010121535502022181具体操作步骤如下:（1）单击“工资分摊”设置按钮，打开“分摊类型设置”对话框，如图7-47所示。（2）单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例”对话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例，如图7-48所示。（3）单击“下一步”，打开“分摊构成设置”对话框，输入分摊构成设置，所有构成项目均可参照输入，如图7-49所示（4）单击“完成”，（5）单击“修改”，可修改一个已设置的工资分配计提类型。（6）单击“删除”，可删除一个已设置的工资分配计提类型。注意：已分配计提的类型不能删除，最后一个类型不能删除。图7-47“工资分摊”对话框图7-48分摊计提比例设置图7-49分摊构成设置7.4.2生成转账凭证工资分配及费用分摊的结果最后应通过转账凭证的形式传递到总账，以避免二次录入。具体操作步骤如下：（1）单击“业务处理”中“工资分摊”。（2）选择参与本次费用分摊计提的类型，如“应付工资”（3）选择参与核算的部门，如“装配车间”。（4）选择计提费用的月份和计提分配方式。（5）选择费用分摊是否明细到工资项目。（6）以上设置完成后，进入“应付工资一览表”窗口，如图7-50所示。根据需要选择是否按“合并科目相同、铺助项相同的分录”显示一览表。图7-50 应付工资一览表（7）在“应付工资一览表”窗口界面中，从“类型”下拉列表框中选择不同的分摊类型，系统按选择的分摊类型显示相应的一览表。（8）单击“制单”，将生成当前所选择的一种“分摊类型”所对应的一张凭证。 （9）选择“凭证宇”，确认“凭证日期”，单击“保存”，凭证左上角显示红色“已生成”宇样，表明该凭证己传递到总账系统。（10）在“应付工资一览表”界面，单击“批制”，可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。7.4.3月末处理月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。月末结转只有在会计年度的1月11月进行。如果想要处理多个工资类别，则需要打开工资类别，分别进行月末结算。如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不再允许变动（月末处理功能只有主管人员才能执行）。具体操作步骤如下：（1）在工资管理系统中，单击“业务处理”中的“月末处理”，如图7-51所示。图7-51月末处理（2）单击“确认”，弹出系统提示框“月末处理后；本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”，如图7-52所示。图7-52“月末处理”提示（3）单击“否”，则退回工资管理主界面；单击“是”，则系统继续提示“是否选择清零项？”（4）如果单击“否”，则下月项目完全继承当前月数据；如果单击“是”，则打开“选择清零项目”对话框，如图7-53所示。图7-53 选择清零项目（5）单击“确认”，系统提示“月末处理完毕！”。并已按用户设置将清零项目数据清空，其他项目继承当前月数据。如果选中“保存本次选择结果”，则本次选择的需清零的工资项系统将予以保存，每月不必再重新选择。 7.4.4结转上年数据 结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年，新年度账应在进行数据结转前建立。具体操作方