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文档简介

银行承兑汇票风险与防范 前言 银行承兑汇票作为一种票据业务 对加速资金周转和商品流通 促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用 随着银行承兑汇票的广泛应用 利用银行承兑汇票作案的案件越来越多 不仅使有关各方蒙受了巨大的经济损失 也影响了银行汇票业务的健康发展 典型案例银行承兑汇票风险类型风险防范建议 近年典型案例 案例一 某国有银行一家支行行长串通两名不法人员 以多家企业名义持银行承兑汇票复印件到法院恶意申请挂失 误导法院判决正在流通中的银行承兑汇票无效 并强制从承兑银行划走资金 涉及的汇票金额达6000余万元 案例二 某公司因其经营状况和信誉良好 成为某商业银行优质客户 并获得6800万元的综合授信额度 后该公司伪造合同文件 虚构贸易背景 先后办理了18笔银行承兑汇票 并通过地下钱庄贴现 诈骗银行信贷资金8970万元 案例三 北京一女商人伙同银行相关人员 利用虚假的财务报表和伪造的购货合同 先后多次从北京农商银行十八里店支行和亚运村支行骗取承兑汇票4 3亿元 另骗取流动资金贷款4800万元 至今尚有2 3亿余元本金未归还 案例四 中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人 伙同当地一家民营企业 内外勾结 在两年间盗用银行承兑汇票96张 滚动金额达9 146亿元 其中56张贴现后 兑付期之前以现金偿还 其余汇票贴现金额达4 325亿元 该案直到中行进行支行负责人岗位交流稽查时才发现 主要手法 假票据假交易假挂失 银行承兑汇票风险类型 利率风险市场风险信用风险操作风险欺诈风险法律风险道德风险 信用风险 企业通过贷款方式 利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票 使票据风险转移到信贷风险上 使银行信贷资金遭受一定的风险和损失 操作风险 银行人员受利益机制驱动 放松资格审查 大量签发 承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票 违规办理承兑业务 放松贴现审查条件 疏于贴现资金流向监控 欺诈风险 伪造 变造银行承兑汇票伪造商品交易合同 增值税发票复印件 或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同 法律风险 法律法规和制度上的缺失与漏洞 假挂失 据某基层法院统计 该院在一季度共受理公示催告案件36件 其中发现4件申请人伪报票据灭失情形 占案件总数的11 进一步分析表明 4件 假挂失 中 3件系背书人伪报票据灭失 1件系被背书人伪报票据灭失 风险点 形式审查 挂失信息 到期因素 风险防范建议 修订和完善承兑及贴现业务规章 防范法律程序薄弱环节 如付款提示备案制度 建立和完善银行承兑汇票风险控制机制 加强总量控制和授信管理 减少操作风险和道德风险 加
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