遵义市2013年3月份财政收支预算执行情况简要分析.doc

遵义市2013年3月份财政收支预算执行情况简要分析遵义市财政局收藏打印字号：T|T五、一至三月份全市财政预算执行情况的主要特点（一）财政总收入、公共财政预算收入较快增长。一季度财政总收入、公共财政预算收入较快增长，增幅达到40%和20%以上。财政总收入增长态势强劲，增幅比上年同期上升12.44个百分点，超序时进度2.65个百分点，主要原因是由于茅台酒厂等省属企业的企业所得税是2012年4月起才开始按照税收属地征管的原则实行就地解库，该部分税收今年新增130000万元，占财政总收入增量的43.14%，拉动财政总收入增长18.74个百分点。公共财政预算收入中的税收收入除个人所得税、契税负增长外，其余税种均有不同幅度的增长；非税收入主要是国有资源（资产）有偿使用收入增收了8506万元，其中有近80%的增量为出租车经营权有偿出让和转让收入。（二）主体税种对公共财政预算收入的拉动力度强，中小税种增幅大。增值税、营业税和企业所得税三大主体税种共实现收入148081万元，占公共财政预算收入近40%，比上年同期增收共计40147万元，占公共财政预算收入增量的59.87%，拉动公共财政预算收入增长13.22%，尤其是营业税增量占税收增量近40%，占公共财政预算收入增量的33.74%。地方其他中小税种中城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税增幅较大，分别为79.35%、86.59%、127.19%，增收15302万元，占公共财政预算收入增量的22.82%。（三）公共财政收入质量进一步提高，结构进一步优化。一季度税收收入完成269104万元，比上年同期增收57864万元，在公共财政预算收入中的占比从上年同期的69.54%上升到72.57%，提高了3.03个百分点，收入质量有进一步的提高。一、财政收入持续增长，收入增幅有所回升。3月份，全市实现公共财政预算收入152226万元，当月预算进度为11.5%，超时间进度3.2个百分点，收入增幅有所回升。一季度累计增幅15.3%，高于14%的预算目标，实现了财政收入首季开门好，为完成全年目标任务奠定了坚实基础。二、税收、非税收入增长比较均衡，税收比重比上年略有提高。一季度，全市税收收入完成239362万元，增长15.4%；非税收入完成92798万元，增长15%，增长比较均衡。全市税收收入占地方财政收入的比重为72.1%，比上年同期高0.1个百分点。三、主体税种增降不一，部分地方小税继续保持快速增长。一季度，全市增值税、营业税、企业所得税、个人所得税4个主体税种，共完成收入85464万元，比上年同期减收1723万元，下降1.98%。其中营业税增长24.5%，增收8688万元，个人所得税增长19.6%，增收543万元；增值税下降3.4%，减收873万元，企业所得税下降43.1%，减收10081万元。部分地方小税继续保持较高增幅。1-3月份，全市耕地占用税、土地增值税、契税、城建税、房产税，分别增长90.9%、82.9%、55.5%、36.2%和29.3%，远高于全市收入平均增幅，以上五个税种增收额占全部税收增收额的62.5%，拉动全市收入增长9.5个百分点。四、一般性支出从严控制，保增长、保民生相关支出保障较好。一季度全市财政支出累计完成370859万元，同比增长13.7%，占预算的18.5%。各级财政部门采取有效措施，提早编制、执行支出预算，围绕各级党委政府确定的重点项目、民生工程，切实加快资金拨付进度，提高资金使用效率。重点支出、民生支出、法定支出得到有力保障。一般公共服务支出进一步压缩，仅增长1.5%，低于全部支出增幅12.2个百分点，而重点支出、民生支出、发展支出、法定支出增长较快。其中，节能环保支出在去年一季度增长135.7%的基础上，今年一季度又增长188%；新农合补助标准提高等因素影响医疗卫生支出增长89.5%；在加大棚户区改造、廉租房、公租房等保障性住房建设力度带动下住房保障支出增长37.2%；城乡社区事务支出增长36.3%；社会保障与就业支出增长18.9%。以上重点支出、民生支出、法定支出、发展支出均高于13.7%的平均增幅。一季度，全市收入增幅虽创今年以来的新高-4月累计收支情况1-4月，全市公共财政收入累计完成42.7亿元，占预算的32.2%，欠时间进度1.1个百分点，增收4.9亿元，增长13%。其中：税收收入完成32.2亿元，增长16.9%，税收比重75.3%，比上年同期提高2.5个百分点。全市财政支出完成51.9亿元，占预算的25.8%，增支8.1亿元，增长18.4%。财政预算执行呈现以下几个特点：一是收入增长比较平稳。今年以来，在经济平稳发展的基础上，财政收入呈现平稳增长，前四个月各月累计收入增幅分别为13.7%、7.5%、15.3%和13%，除2月份因春节假期收入增长较低外，其他各月增幅都比较平稳，和年初确定的14%预算目标比较吻合。二是税收收入增长高于非税收入增长，税收比重较上年提高2.5个百分点。前四个月，税收收入实现32.2亿元，同比增收46575万元，占预算的34%，快于时间进度0.8个百分点，增长16.9%，拉动全部收入增长12.3个百分点，是带动全市收入增长的主要力量。非税收入完成10.5亿元，同比增长2.7%，拉动全市收入增长0.7个百分点。税收收入增幅明显高于非税收入，带动全市税收比重较上年同期提高2.5个百分点，达到75.3%。三是主体税种增降不一，地方税种继续保持快速增长。前四个月，四个主体税种两升两降，其中企业所得税和增值税在煤炭、水泥价格持续下滑和所得税汇算清缴翘尾因素消失影响下分别减收16177万元和1024万元，下降41.5%和3%；主要在房地产市场逐步回暖和金融业带动下营业税增收13418万元、增长28%；个人所得税增收708万元、增长18.9%。四个主体税种合计完成12.1亿元，减收3345万元，下降2.5%，低于税收收入增幅19.4个百分点。除城镇土地使用税增长17.3%外，其他地方税种增幅都超过28%，地方税种合计增收49920万元，带动税收收入增长18.1个百分点，其中契税、城建税和资源税分别增长59.3%、39.3%和38.8%。四是区（市）间收入增幅较为均衡。前四个月，区（市）平均增幅14.3%，增幅最高的滕州市增长16%，增幅最低的薛城区增长11.3%，三个区的增幅在12%左右，增幅较为均衡。五是重点支出得到保障，整个支出进度需要加快。前四个月，累计支出51.9亿元，预算支出进度为25.8%，增长18.4%，高于收入增长