烟草专卖管理员岗位技能竞赛前培训课程：高级案件查办.ppt

烟草专卖管理员岗位技能竞赛前培训课程 案件查办 曾国藩的故事 伟大的成功和辛勤的劳动是成正比的 有一分劳动就有一分收获 日积月累 从少到多 奇迹就可以创造出来 第一节案件调查 一 情报分析的概念和意义 理论z 1 情报分析的概念 情报分析主体情报分析的目的情报分析的核心 为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据 涉烟情报工作人员和办案人员 对涉烟情报资料间的关系进行发现和深入的理解 进而理解情报资料所代表的涉烟违法犯罪行为的关系 涉烟情报分析是指为提供决策依据 打击和预防涉烟违法犯罪 涉烟情报工作人员或办案人员对与涉烟违法犯罪有关的情报资料间的关系进行发现和深入理解的活动 2 情报分析的意义 内部意义外部意义 2 对情报的合法性 确实性 秘密等级及其来源的可靠性进行判断 3 产生新的情报 1 辅助决策 2 支持处罚 1 对情报资料进行整理 二 情报分析方法 操作方法 数据整合方法 思维方法 逻辑思维方法 1 逻辑思维方法 ca01x 2 数据整合方法 是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法 3 线索型涉烟情报的具体分析 1 分析研究线索型情报的目的 筛选 辨伪 权衡情报价值 为确定是否立案提供事实根据 为获取各类证据起导向作用 为制定和校正调查方案 计划 提供依据 为深入调查提供途径 为建立线索型情报体系打下基础 2 线索型情报分析的步骤 首先剔除无用线索 然后进行分类 3 线索型情报分析的主要内容 内容 分析线索的来源 分析线索的真实 可靠性 分析线索的客观性 分析提供线索的人与被反映人的关系 分析线索的使用价值大小 4 线索型情报分析的主要方法 线索内容与日常信息的关联分析 线索关联内容的初步查证 线索反映内容信息 初步查证信息的汇总和判断 方法 小结 情报分析方法 线索型情报分析的步骤 线索型情报分析的主要内容 线索型情报分析的主要方法 逻辑思维方法 比较法 分析与综合法 推理 数据整合方法 首先剔除无用线索然后进行分类 分析线索的来源分析线索的真实 可靠性分析线索的客观性分析提供线索的人与被反映人的关系分析线索的使用价值大小 线索内容与日常信息的关联分析线索关联内容的初步查证线索反映内容信息 初步查证信息的汇总和判断 二 调查取证 鉴定点证据的法理分类 理论x 技能z 调查取证的概念 理论y 调查取证的方法与技巧询问技巧 理论x 技能x 查账的方法 理论y 技能y 委托鉴定人鉴定概念 技能x 委托鉴定人鉴定分类 理论x 一 证据的法理分类 根据表现形式 根据来源 与案件主要事实关系 言词证据实物证据 直接证据间接证据 原始证据传来证据 1 言词证据与实物证据 根据表现形式 根据表现形式 实物证据 是指以实物形态表现出来的证据 包括物证 书证 视听资料等 勘验 检查 笔录也是一种实物证据 言词证据 又称人证 指通过人的语言 文字表现出来的证据 如证人证言 当事人陈述 鉴定结论等 言词证据的收集和审查要注意 1 言词证据应尽量及时 直接向有关人员提取 2 对言词证据提供者的个人品行 一贯表现 智力水平 认识表达的能力加以审查 3 言词证据如果是间接的 应查明来源及传播渠道 4 审查言词证据的提供者与案件有无利害关系 实物证据的特征 有较强的客观性和不可替代性 在收集时 尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管 以保证实物证据的真实性 2 原始证据与传来证据 原始证据 是直接来源于案件事实的证据 即通常所说的第一手材料 其中包括直接了解案件情况的证人证言 当事人陈述等 原始证据一般比传来证据可信度高 证明力强 但原始证据相对于案件事实来讲 仍是第二性的 传来证据 派生于原始证据 是通过原始证据的传抄 转述而产生的证据 如从了解案情的人听到的有关案情的陈述 书证原件的复印件 物证的照片等 收集 审查传来证据时应注意 1 尽量采用 寻找原始证据 在原始证据无法取到的情况下 要努力收集传来证据 并加以相互印证 2 审查传来证据的传播途径和环节 以保证传来证据与原始证据的最大一致性 3 传来证据应有一定的数量 从每个传来证据中提取共同之处 以获取与案件事实最大限度的一致性 4 传来证据无论传播了几个环节 其根源必须是原始证据 3 直接证据与间接证据 直接证据 是指能够直接证明案件主要事实的证据 通常包括当事人的陈述 熟悉全部或主要案件事实的证人证言 能够单独反映案件主要事实的视听资料等 间接证据 是指不能直接确定案件的主要事实 需与其他证据结合 才能证明案件主要事实的证据 运用间接证据的原则 1 间接证据必须查证属实 2 间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系 3 间接证据必须形成一个完整的证明体系 4 间接证据之间 以及与案件事实之间必须协调一致 没有矛盾 二 调查取证的概念 理论y 调查取证 也称证据收集 是证明主体依法直接提取 采集并掌握与案件有关的各种证据材料的程序性活动 三 调查取证的方法和技巧 调查取证 1 询问 原则 2 询问的基本步骤 步骤 3 询问前的准备 准备 4 询问的技巧 理论x技能x 试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问跳跃式发问循序渐进发问 一般用于初次询问 因被询问人的接受能力限制 在不便 不愿 不宜直说的地方 案情较为复杂 被询问人比较狡猾 已经掌握了一定证据 材料 被询问人早有防备 有启发式 揭发式 质问式 驳斥式四种 违法时间长 次数多 数额巨大涉及面广的案件 5 询问笔录 制作询问笔录基本要求 如实记录 正确综合 略记提问 详记陈述 被询问人的重要表情 动作应当记录 语言准确 避免含糊 询问人与记录人默契配合 笔录应该字迹清晰 完善尾部 2 查账 查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查 查证违法事实的一种检查方式 在实践中切忌就账查账 而要注意与其他手段结合 准备阶段 五项基本内容 确定查账目的和任务 明确查账要证明的问题 拟定查账方案 选派查账人员并适当分工 搜集有关被查企业经营活动的资料 了解并分析被查企业的会计制度 制定查账计划 索取有关账簿 凭证 报表及合同等书面资料 a 分析研究被查企业的会计制度 弄清所查案件涉及的会计科目 b 分析所查的问题 对照会计核算程序 找出易生弊端的环节 c 认真研究已掌握的情况 并且随着查账的进行和新情况的出现 烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法 查账的实施 a 说明情况 表明身份 b 听取专题汇报 进行必要的当面质询 c 确定检查资料的种类和范围 d 检查有关资料 要选用不同的查账方法 e 对资料 数据进行整理 归类 分析 实事求是地认定问题的性质 2 查账的方法 理论y技能y 3 委托鉴定人鉴定 理论x技能x 委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题 委托或聘请专业部门 专业人员 运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断 鉴定结论对案件的查办有着重要的作用 它既是解决案件专门问题的有效证据 也是审查和鉴别其他证据的重要手段 鉴定人应该具有的条件 一是具有鉴定这项工作的专业知识 二是能够客观公正地担任鉴定工作 三是实事求是地作出鉴别和判断 鉴定的分类 1 物证鉴定 鉴定主体 烟草专卖法实施条例 规定 假冒商标烟草制品的鉴别检测工作 由国务院产品质量管理部门和省 自治区 直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行 鉴别检验结论 假冒注册商标产品伪劣产品假冒注册商标且伪劣产品真品收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检 2 书证鉴定 主要是指对书证真伪的鉴定和书法笔迹同一性的鉴定 对烟草专卖行政主管部门来讲 所涉及的书证主要是书面文字资料 分为 一般书证鉴定 发票鉴定 印章鉴定 注册商标及商品装潢的鉴别 对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定 文书 信函 电文 合同 证件等 对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定 对涉嫌假冒和仿冒的商标及商品装潢的鉴别 3 会计鉴定 是指烟草专卖行政主管部门为查明涉案当事人的某些财务往来 结算等情况 可以聘请或委托会计师事务所对当事人相关的会计账务进行鉴定 对相关问题作出会计结论 运用此方式调查时应注意以下事项 出具委托鉴定书 列明鉴定事项 注明鉴定时间要求 应委托法定有权鉴定机构鉴定 小节 证据的分类 询问的步骤 询问的原则 询问的技巧 查账的五个方面 鉴定的3个内容 鉴别检验的4个结论 会计鉴定的注意事项 按表现形式分为言词证据和实物证据按来源分为原始证据和传来证据按与案件的关系分为直接证据和间接证据 合法原则实事求是的原则重证据 重调查研究 不轻信陈述的原则严禁诱供 指供的原则 表明身份 出示证件了解被询问人的基本情况告知被询问人的权利和义务向被询问人提出问题 试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问跳跃式发问循序渐进发问 检查总账检查损益表检查银行对账单检查发票存根检查企业的仓库保管账 物证鉴定书证鉴定会计鉴定 假冒注册商标产品伪劣产品假冒注册商标且伪劣产品真品 出具委托鉴定书 列明鉴定事项 注明鉴定时间要求 应委托法定有权鉴定机构鉴定 第二节案件审理 行政处罚案件移送和接受 一 烟草专卖违法行为 二 行政处罚决定的执行 三 一 行政处罚案件移送的概念和主要类型 1 行政处罚案件移送的概念 理论z 行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时 将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动 2 移送的主要类型 理论y 移送 移送对象不同 移送内容不同 内部移送 外部移送 部分移送 全案移送 地域管辖级别管辖 职能管辖 二 行政处罚案件移送的条件 理论x技能y 1 地域管辖 违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内 应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖 2 级别管辖 本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的 应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖 3 职能管辖 以下应当移送工商行政管理机关或海关管辖 1 无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的 2 销售假冒注册商标烟制品的 3 销售无注册商标烟草制品的 4 走私烟草专卖品的 三 行政处罚案件移送程序 理论x技能x 审查 提出移送书面报告 负责人审核批准 移送 移送材料 案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料 四 行政处罚案件的接收 理论x技能z 1 行政处罚案件接收的概念行政处罚案件接受是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门 其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件 2 行政处罚案件接受的主要情形 1 同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的 2 上级烟草专卖行政主管部门交办的 3 上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的 4 下级烟草专卖行政主管部门移送的 5 工商行政管理部门 海关等其他行政执法部门移送的 6 司法机关不立案或不构成犯罪而退回的 3 行政处罚案件接受程序 审查 负责人审核批准 接受 案件移送的类型 案件移送的条件 案件移送的程序 案件移送的材料 案件接受情形 案件接受的程序 按移送对象不同可分为内部移送和外部移送按移送内容不同可分为部分移送和全案移送 根据地域管辖的规定移送根据级别管辖的规定移送根据职能管辖的规定移送 审查提出书面移送报告负责人审核批准移送 案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料 1 同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的 2 上级烟草专卖行政主管部门交办的 3 上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的 4 下级烟草专卖行政主管部门移送的 5 工商行政管理部门 海关等其他行政执法部门移送的 6 司法机关不立案或不构成犯罪而退回的 审查负责人批准接受 第二节案件审理 行政处罚案件移送和接受 一 烟草专卖违法行为 二 行政处罚决定的执行 三 一 烟草专卖违法行为的概念 理论z 指行为人 包括公民 法人和其他组织 在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定 对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为 烟草专卖违法行为特征 1 是违反烟草专卖法律规定的行为 2 是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为 3 是行为人有过错的行为 包括主观上的故意和过失两种过错形式4 主体是公民 法人和其他组织 主体要件 一般主体 特殊主体客观要件 构成违法行为在客观方面应具备的条件客体要件 违法行为所侵害的对象主观要件 主观故意 二 烟草专卖违法行为的构成要件及法律责任 技能x 二 烟草专卖违法行为的构成要件及法律责任 技能x 1 未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为 1 主体要件 特殊主体只有取得合法有效烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成 2 客观要件 当地 指当事人的经营场所所在地 未在当地烟草专卖批发企业进货 交易行为 非交易行为 如 寄售 代卖 受赠后转卖 如 向外地烟草专卖批发企业 向当地或外地零售单位或个人进货 收购后转卖 第六十条取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定 未在当地烟草专卖批了企业进货的 由烟草专卖行政主管部门没收违法所得 可处以进货总额5 以上10以下的罚款 2 无证批发烟草制品违法行为 1 主体要件 特殊主体 必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人 2 客观要件 批发行为 必须有销售行为发生 并且销售行为已经完成 如存放 运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售 但销售行为尚未完成的 都不能认定为有批发行为存在 正确界定一次销售 在同一时间向同一对象销售 如果分次销售给同一对象 或同一时间销售给不同对象 都不能累计 正确掌握数量界限 一是卷烟 雪茄烟必须是50条以上 二是每条是200支 第五十七条依照 烟草专卖法 第三十三条规定 无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的 由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务 没收违法所得 处以违法批发的烟草制品价值50 以上一倍以下的罚款 3 无证运输烟草专卖品违法行为 无准运证的界定 准运证有效 准运证无效 无准运证 但超过或者少于准运证规定的部分 违法使用 非法获得 无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的 核定的调入 调出单位和运达地点与实际不符 超越权限签发的准运证 利用隐瞒 欺骗等手段取得准运证 使用过期 涂改 复印 伪造 变造或者重复使用烟草专卖品准运证 变更内容 准运证或购销合同原件 出口合同除外 未随货同行 未运至准运证规定的到货地进行销售的 无证运输情节严重 价值 数量 主观恶性 抗拒检查 走私专卖品 无证生产 伪装 特种车辆 其他 非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件 每1万支为1件 的 抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查 违反海关法律法规 逃避海关监管 无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的 利用其他包装 以掩盖烟草专卖品原包装形态 达到逃避检查目的的行为 依法享有特别通行权的车辆 如警车 救护车 邮政车等等 被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上 4 承运人明知5 邮寄异地携带超限量 第五十五条依照 烟草专卖法 第三十一条规定处罚的 按照下列规定执行 一 无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的 处以违法运输的烟草专卖价值20 以上50 以下的罚款 可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品 二 有下列情形之的 没收违法运输的烟草专卖品和违法所得 1 非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件 每1万支为1件 的 2 被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的 3 抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的 4 非法运输走私烟草专卖品的 5 运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的 6 利用伪装非法运输烟草专卖品的 7 利用特种车辆运输烟草专卖品的逃避检查的 8 其他非法运输行为 情节严重的 三 承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位 个人运输的 没收违法所得 可以并处违法运输的烟草专卖品价值10 以上20 以下的罚款 四 邮寄 异地携带烟叶 烟草制品超过国务院有关部门规定的限量一倍以上的 依照本条第 一 项的规定处罚 6 销售非法生产的烟草专卖品违法行为 非法生产的烟草专卖品包括 未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械 卷烟纸 滤嘴棒及烟用丝束虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品 国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品 无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品 非国家定点烟厂生产的烟草制品 第六十二条违反本条例第二十七条 第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的 由烟草专卖行政主管部门责令停止销售 没收违法所得 处以违法销售总额20 以上50 以下的罚款 并将非法销售的烟草专卖品公开销毁 7 擅自收购烟叶违法行为 第一 除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的 第二 烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的 第三 烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的 第四 烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的 第五 烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的 第六 其他违法收购烟叶的行为 第五十四条依照 烟草专卖法 第三十条规定处罚的 按照下列规定执行 一 擅自收购烟叶的 可以处非法收购烟叶价值20 以上50 以下的罚款 并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶 二 擅自收购烟叶1000公的以上的 依法没收其违法收购的烟叶违法所得 8 无证生产 第五十六条依照 烟草专卖法 第三十二条规定处罚的 按照下列规定执行 一 无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的 由烟草专卖行政主管部门责令关闭 没收违法所得 处以处生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款 并将其违法生产的烟草制品公开销毁 二 无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸 滤嘴棒 烟用丝束或者烟草专用机械的 由烟草专卖行政主管部门责令停止生产 没收违法所得 处以违法生产的烟草专卖品价值一倍以上两倍以下的罚款 并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁 9 超经营范围 地域范围 第五十九条取得烟草专卖批发企业许可证的单位违反本条例第二十五条第一款的规定 超越经营范围和地域范围 从事烟草制品批发业务的 由烟草专卖行政主管部门责令暂停经营批发业务 没收违法所得 处以违法经营的烟草制品价值10 以上20 以下的罚款 10 擅自跨省 第六十三条违反本条例规定 未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证 擅自跨省 自治区 直辖市从事烟草制品批发业务的 由烟草专卖行政主管部门处以批发总额10 以上20 以下的罚款 11 无特证经营 第五十八条依照 烟草专卖法 第三十四条处罚的 按照下列规定执行 一 无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品进出口业务的 由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务 没收违法所得 处以违法经营的烟草专卖品价值50 以上一倍以下的罚款 二 无特种烟草专卖经营企业许可证经营外国烟草制品购销业务的 由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务 没收违法所得 处以违法经营的烟草制品价值20 以上50 以下的罚款 12 为无证单位 个人提供货源 第六十四条违反本条例第二十八条 第三十八条第二款规定 为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的 由烟草专卖行政主管部门没收违法所得 并处以销售总额20 以上50 以下的罚款 13 擅自拍卖 第六十八条违反本条例第五十一条规定 拍卖企业未对竞买人进行资格验证 或者不接受烟草专卖行政主管部门的监督 擅自拍卖烟草专卖品的 由烟草专卖行政主管部门处以拍卖的烟草专卖品价值20 以上50 以下的罚款 并依法取消其拍卖烟草专卖品的资格 14 不按规定存放 第六十六条违反本条例第四十三条规定 免税进口的烟草制品不按规定存放在烟草制品保税仓库内的 可以处烟草制品价值50 以下的罚款 15 未加贴专门标志 第六十七条违反本条例第四十四条规定 在海关监管区内经营免税的卷烟 雪茄烟没有在小包 条包上标注国务院烟草专卖行政主管部门规定的专门标志的 可以处非法经营总额50 以下的罚款 三 烟草专卖行政法律责任的适用方法 免予处罚与不予处罚区别 不予处罚是指因有法律法规所规定的事由存在 行政机关对某些形式虽然违法但实质上不应当承担违法责任的人不适用行政处罚 免予处罚是指行政机关依照法律法规的规定 考虑有法定的特殊情况存在 对本应处罚的违法行为人免除其处罚 不予处罚和免予处罚是不同的 不予处罚是本不应该处罚因而不进行处罚 而免予处罚是本应该处罚 但有法定特殊情况存在不需要处罚而免除处罚 根据 行政处罚法 第二十五条 第二十六条的规定 下列情况不予行政处罚 1 不满十四周岁的人有违法行为的 不予行政处罚 责令监护人加以管教 2 精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的 不予行政处罚 但应当责令其监护人严加看管和治疗 3 违法行为轻微并及时纠正 没有造成危害后果的 不予行政处罚 法定应当免于处罚的情况主要有 1 行为人的违法行为是因为行政管理人员的过错造成的 2 因国家法律法规和政策影响及其他因素而违法的 从轻 减轻处罚与从重处罚 在我国行政处罚中 是不承认加重处罚的 从轻 减轻处罚的情形为 1 主动消除或减轻违法行为危害后果的2 受他人胁迫实施违法行为的3 配合行政机关查处违法行为有立功表现的4 已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的5 法律 法规规定应当从轻 减轻处罚的其他情形 单处 并处 单处 只适用一种处罚种类的行政处罚并处 适用两种以上处罚种类的行政处罚 第二节案件审理 行政处罚案件移送和接受 一 烟草专卖违法行为 二 行政处罚决定的执行 三 一 自觉履行 1 自觉履行的涵义行政处罚当事人收到行政处罚决定书后 应当按照决定书中规定的履行期限和履行方式 自觉履行 首先 实际履行其次 如期履行最后 全面履行 2 罚缴分离制度 一是当事人到指定银行缴纳 即罚款与罚款的收缴机构相分离 二是当场收缴 当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外 当场收缴罚款情形 依法给予二十元以下的罚款的 不当场收缴事后难以执行的 在边远 水上 交通不便地区 行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后 当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难 经当事人提出 行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款 缴款期限 告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内 到指定的银行缴纳罚款 银行应当收受罚款 并将罚款直接上缴国库 不得以任何形式截留 私分或者变相私分 执法人员当场收缴的罚款 应当自收缴罚款之日起二日内 交至行政机关 在水上当场收缴的罚款 应当自抵岸之日起二日内交至行政机关 行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行 二 强制执行 1 敦促履行的措施 当事人逾期不缴纳罚款 又未提出延期或分期缴纳的申请的 烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款 根据法律规定 将查封 扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款 2 申请人民法院强制执行 当事人逾期不履行处罚决定 又不申请复议 也不向人民法院起诉的 烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行 三 涉案财物的保管与处置 1 涉案财物的保管烟草专卖行政主管部门负责对涉案财物的保管 应设立专门仓库 分案 分类管理 单独封存 指定专人负责并建立台帐等保管制度 罚没卷烟管理办法 试行 规定 1 涉案物品应当分案 分类管理 单独封存 2 涉案卷烟的出入库保管 涉案卷烟的保管入库 由案件经办者向仓库保管者进行实物交接 确认无误后办理入库手续 涉案卷烟的保管出库管理 鉴别检验出库 发还出库 指定收购 拍卖 出库 销毁出库 涉案卷烟抽样送检通知单 先行登记保存物品发还清单 卷烟指定收购书 拍卖成交确认书 违法物品销毁清单 涉案卷烟的保管出库 3 仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理 专卖管理部门定期对涉案卷烟的库存进行清查盘点 保证账物相符 2 涉案财物的处置 知识x 技能y 1 发还 2 移送 3 没收 4 收购 直接上缴国库 变价处理或拍卖后上缴国库 销毁 拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行 竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证 擅自收购烟叶 无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的 烟草专卖行政主管部门可依法收购违法收购的烟叶 或者收购违法运输的烟草专卖品 收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算 罚缴分离制度 当场收缴罚款的情形 强制执行的规定 涉案财物的处置方式 当事人到指定银行缴纳当场收缴罚款 依法给予二十元以下的罚款的 不当场收缴事后难以执行的 在边远 水上 交通不便地区 行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后 当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难 经当事人提出 行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款 敦促履行的措施3 强制执行 发还 移送 没收 收购 休息15分钟 情报利用的概念和意义z情报利用的条件y情报利用的途径y情报利用的方式x 调查取证方案的概念y调查取证方案的作用x调查取证方案的准备x调查取证方案的内容x调查取证方案的制定x 情报利用方式z 调查取证方案内容y调查取证方案制定x 一 情报的利用 二 涉烟案件调查取证方案的制订 第一节案件调查 一 情报利用的概念情报利用是情报工作的目的和归宿 是实现情报价值 发挥情报作用的过程 涉烟情报利用是指各种涉烟情报在烟草专卖管理工作中充分发挥其效能的过程 它贯穿于情报工作全过程的始终 意义 服务于烟草专卖管理工作 贯穿于情报工作全过程 1 拥有一定数量和质量合格的情报资料2 所储存的情报资料中含有符合工作需求的情报3 应有明确的情报需求目的4 应具有利用情报资料的意识 二 情报利用的条件 质量不合格 可误导调查决策 造成难以挽回的损失和影响 利用情报 必须给出特定的需求目的 利用情报资料的意识 是情报利用的前提 三 情报利用的途径和方式 途径 查询途径加工途径传输途径分析研究途径 情报利用中的加工途径 就是指通过对情报整理研究 加工提炼 获得有用信息的途径 通常是对情报进行分类 筛选 综合 提炼 统计 从而得出有用信息 即根据情报利用者的要求 通过对情报资料的分析 鉴别 整理 积极思维和推理判断等研究 从而发挥情报效能的途径 情报利用的途径 是指从情报系统 包括已获取的情报及其分析研究成果 中获取信息的途径 方式 案件调查中的情报利用线索型情报的处置利用 从案到人方式 从人到案方式 从案到案方式 符合立案条件的线索 按照立案程序立案调查 已立案调查的案件的相关线索 要及时传送给有关办案部门和人员 涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门 涉及面广 情况复杂的重大违法活动线索 要迅速向上级机关报告情况 线索反映可能对市场危害大 价值高 时间要求紧的 要立即组织力量查证情况 据情采取措施 实行专案查破 线索反映对象属日常我们关注的重点对象 并有重要价值的 要立即组织人员深入调查 布置监控重点对象的活动 线索反映可能对市场危害较小 价值较小 时间要求较为宽松的 可按层级管理和职责要求 由相应的专卖管理部门负责查实 对一些难以查证其准确程度的线索 在做好防范 监控的前提下继续查证 并在长时期内进行追踪 直至查个水落石出 一 情报的利用 二 涉烟案件调查取证方案的制订 第一节案件调查 二 涉烟案件调查取证方案的制订 一 概念和作用1 概念涉烟案件调查取证方案是指烟草专卖行政主管部门及其办案人员 为明确调查取证程序 确定调查人员 方法 手段和措施 有的放矢地收集证据 查清案件事实 对特定的调查取证对象制订的计划和预案 主体烟草专卖行政主管部门及其办案人员 目的明确调查程序 确定调查人员 方法 手段和措施 有的放矢地收集证据 查清案件事实 内容不是一成不变 调查取证方案的概念和作用 2 作用 知识da06x 保证调查取证工作的依法进行 提高调查取证的效率 保护执法人员的安全 有利于 调查取证方案的概念和作用 1 调查取证方案的准备 知识da07x 选定调查负责人组织相应的办案力量合理搭配人员注意调查人员的回避 调查取证方案的准备和内容 从组成结构上 单独式 联合式 单一式 母子式 调查取证方案的准备和内容 a 单一式 是指调查人员组成一个调查组进行案件调查 适用于调查取证难度较小的案件 b 母子式 是指在调查组下面分设若干调查小组分头调查 适用于涉及面广 调查取证难度较大的案件 a 单独式 即由烟草专卖行政主管部门抽调本机关人员组成调查组 直接进行调查 b 联合式 包括纵向联合 横向联合两种 纵向联合是指烟草专卖行政主管部门内部上下级之间的联合办案 横向联合是指烟草专卖行政主管部门之间或者与公安 工商 质量监督等部门之间的联合办案 a 分析案情b 学习和掌握有关政策 法律 法规的规定 c 明确调查的目的 任务 方法以及调查中应掌握的政策界限和注意事项 2 调查取证方案的内容 知识da08x 技能ca02y 成立调查组 调查取证的内容 调查取证的方法与步骤 突发情况处置 纪律要求 任务完成时间 a 确定办案人员的组成b 明确领导关系 建立相应的请示汇报制度c 确定项目调查负责人d 明确需携带的调查装备 调查取证方案的准备和内容 逐条列入 不遗漏突出重点 不湮没 案情简单的案件案情复杂的案件群众举报的案件 调查取证方案的准备和内容 对案情比较简单的案件 可以抓住已经揭示的主要线索 从违法行为的起始阶段查起 对案情复杂的案件 应找出以被调查人为中心的重要情节线索环链 注意选择突破口 或以能反映违法事实为特征的突出资料为依据 选择关键人物 关键问题重点突破或先扫清外围 从主要突破口涉及的外围线索中选择那些与被调查人之间关系密切 对被调查人依赖性较小的薄弱环节进行突破 对根据群众举报的 调查取证初始阶段可把主要精力放在证实举报人的举报材料上 调查取证方案的准备和内容 3 认真分析执法过程可能发生的各类问题 尤其是突发事件 制定相应的对策 调查取证方案的准备和内容 案例启示 1 事前考虑周密2 事中灵活应变3 事后善于总结 调查取证方案的准备和内容 严格的调查取证纪律是调查取证任务能否顺利完成的重要保证 在方案中应提出注意点 落实中要严格执行 调查取证方案的准备和内容 根据领导的要求和案情的复杂程度 工作的难易 预计完成任务的大致时间 调查取证方案的准备和内容 三 调查取证方案的制订 生产环节案件调查取证方案的制订 运输环节案件调查取证方案的制订 存储环节 窝点 调查取证方案的制订 处置突发事件应急预案的制定 1 生产环节案件调查取证方案的制订 1 主要类型 生产烟草制品 生产烟机设备 生产烟用丝束 滤嘴棒等辅料 2 核实和分析案件情况 核实情报信息 辨别真伪 分析案情 掌握生产场所位置及周边环境状况 确定检查的关键节点 三 调查取证方案的制订 3 成立调查组明确调查组的指挥机构 协助调查机关和部门 组成人员等 一般采取母子式结构 下设若干检查小组 明确分组指挥和各自工作职责 人员要向维持秩序的检查小组倾斜 预防和有能力解决突发事件 4 重点检查内容 抓获涉案当事人 查获涉案的烟机设备 查获烟草制品和各种原料 固定各类证据 三 调查取证方案的制订 5 检查方法 现场要注意收集注重原始证据 要尽量在封闭的场所内 由专人清点涉案物品 清点的整个过程要进行照相 摄像 如果无法在现场清点登记而需要转移 必须对证据进行封存 加贴封条 整个过程进行摄像 人货不能分离 6 突发情况处置防范违法生产经营者可能采取多种手段应对执法检查 分别制定对策 安装监视器材 电子门铃通风报信 指使他人戳破执法车轮胎 挑起不明群众 进行暴力抗法 三 调查取证方案的制订 7 纪律要求 调查取证前要召开会议 明确是否有调查人员需要回避 采取严密措施 防止泄密 布置执法行动时 只让执法人员知道自己行动的地点 对执法行动的整体情况严格保密 确保整个过程中案情不泄漏 调查取证工作要做到 统一指挥步调一致 人员调动紧张有序 执法行动计划周密细致 通信联络及时通畅 行动小组按建制组成 任务受领清楚明了 后勤保障有力 收尾工作善始善终 调查取证方案在一定范围内讨论 征求意见后报领导批准后实施 三 调查取证方案的制订 三 调查取证方案的制订 2 运输环节案件调查取证方案的制订 1 主要类型 自运 当事人自备交通工具运输 托运 当事人委托物流货运公司或长途客运车辆运输 2 核实和分析案件情况 认真分析核实情报信息 辨别真伪 掌握道路环境状况 确立道路检查关键节点 3 成立调查组 确定调查组的指挥 组成人员以及协助检查的执法部门 落实执法装备 尤其是人身安全防护装备 安排好工作分工 明确各自工作职责 4 重点检查内容 抓获涉案当事人 查获涉案的烟草专卖品和运输车辆 固定各类证据 5 检查方法 对涉案车辆行驶路线进行分析 请公安交巡警部门配合 在涉案车辆可能经过的路段进行设伏 公安交警部门未参与设伏的 可跟踪违法运输车辆 及时协调公安部门在各卡口进行堵截 发现涉案车辆后 及时对嫌疑车辆进行跟踪 同时 及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报 指挥人员根据车辆运行动态 组织人员堵截 当发现嫌疑车辆 可能驶往外省 市或难以继续跟踪时 应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处 对涉案车辆 人员进行控制 同时安排人员维持好现场秩序 调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品 制作现场执法文书 采集视听资料 固定各项证据 控制好涉案当事人 并进行调查询问 对物流和长途客运的 安排人员对货运 客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问 6 突发情况处置 涉案人员发现执法车辆进行跟踪后 弃车逃跑的 指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击 同时控制好涉案车辆 涉案人员发现执法车辆拦截后 驾车强行闯关的 指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕 避免与其车辆正面发生冲突 要由协助检查的公安部门进行堵截 在现场查处过程中 涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时 办案人员应齐心合力 并及时报警 保护执法人身安全 对办案现场围观人员较多 可能造成混乱的 要加强宣传 并应及时把涉案车辆 人员带离现场 7 纪律要求 检查工作应严格按照方案组织实施 严格执行 烟草专卖法实施条例 国家局文明执法规范和有关执法纪律制度 按要求出示执法证件 认真填写现场检查记录 暂扣或登记保存的证照 物品和资料由参与检查人员妥善保管 严防通风报信情况的发生 检查出发前 案件调查组负责人主持召开检查准备会 宣讲检查方案 划分检查小组 落实人员分工 强调检查纪律 调查取证方案要报专卖管理部门负责人审核 领导批准后实施 三 调查取证方案的制订 3 存储环节案件调查取证方案的制订 1 主要类型 2 核实和分析案件情况 3 成立专案组 或调查组 和落实人员装备 4 明确重点检查内容 5 现场调查取证的注意事项 6 认真分析执法过程可能发生的各类问题 尤其是突发事件 制定相应的对策 7 明确调查取证纪律 对经营性场所检查a 当事人主动配合检查 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 b 当事人不主动配合检查 要充分做好思想工作 告知拒绝 阻碍执法检查的后果 并当场进行采集视听资料 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 对临时的非经营性区域检查a 对当事人或相关负责人进行说服教育 要求其主动配合检查 两名 含 以上执法人员对该区域进行检查时 当事人必须在场 b 当事人不主动配合检查 邀请公安干警到场 两名 含 以上执法人员可以对该区域依法进行检查 要当场进行采集视听资料 对非经营性场所检查a 当事人主动配合检查 在公安干警配合下 当场进行采集视听资料 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 b 当事人不主动配合检查 要有确凿证据支持下 可在公安干警配合下 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 同时要做好视听资料的采集 c 检查前要通过监控 采集视听资料 确定该场所内存有违法烟草专卖品 并将周围的情况了解清楚 如有后门 后窗户的 必须事先安排人员控制 4 处置烟草专卖行政执法突发事件应急处理预案的制订 1 制定目的 2 工作原则 3 行为类型 4 处置方法与要求 5 组织机构和职责 执法受阻执法伤害交通事故 处置程序现场处置方法预防措施 处置程序现场处置方法预防措施 现场执法人员 当遭遇执法受阻时 一般情况下先报告稽查大队大队长 然后按大队长的要求处置 遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接联系公安部门 同时尽量控制事态发展 接到指令后 按指令处置 县局分管领导 立即组织人员赶到现场展开工作 根据事态发展情况决定是否向主要领导报告 得到主要领导指令后 按指令组织实施处置工作 以理服人 劝说制止 避免激化 迂回执法 把握时机 以快制快 1 当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时 在制定详细行动方案的基础上 先期要通过多种渠道摸清当事人的情况 力争整治行动平稳顺利 执法人员要做好自身防护 并事先与公安治安等部门做好沟通 做到有备无患 2 对弱势群体人员出现的违章行为要区别对待 以教育整改为主 对屡教不改的可减轻处罚 3 对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改 对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度 必要时采取一定的强制措施 制止其再次违章 4 对少数民族人员违章查处时 要以有利于民族团结 社会稳定为基本原则 要把握民族政策 谨慎处置 必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合 5 违章当事人向执法人员提示本人有心脏病 高血压 精神病等可能危及生命安全的 执法人员要谨慎处置 切不可有过急行为而引发严重后果 处置程序有效救助 现场执法人员 当遭遇执法受阻时 一般情况下先报告稽查大队大队长 然后按大队长的要求处置 遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接联系公安部门 同时尽量控制事态发展 接到指令后 按指令处置 县局分管领导 立即组织人员赶到现场展开工作 根据事态发展情况决定是否向主要领导报告 得到主要领导指令后 按指令组织实施处置工作 执法人员受到轻微伤害时 一定要控制情绪 坚持 打不还手 骂不还口 在组织救治的同时 要注意视听资料取证和找到目击证人 为后期公安部门处理提供依据 执法人员受到危及生命及财产安全的可能伤害时 在向公安110报警的同时 要采取防卫措施 保证自身安全 出现违章者手持刀具等凶器或威胁点燃煤气罐 机动车时 执法人员应首先疏散围观的群众 制止危险行为 并立即报警 1 及时救助和报告 2 预防为主 本节小结 案件调查中的情报利用 线索型情报的处置方式 调查取证方案的内容 调查取证方案的类型 核实和分析案件情况 成立调查组 重点检查内容 突发情况处置 检查方法 纪律要求 从案到人方式 从人到案方式 从案到案方式 1 成立调查组 2 调查取证的内容 3 调查取证的方法与步骤 4 突发情况处置 5 纪律要求 6 任务完成的时间 1 主要类型 2 核实和分析案情 3 成立调查组 4 重点检查内容 5 检查方法 6 突发情况处置 7 纪律要求 生产 生产烟草制品 生产烟机设备 生产烟用丝束 滤嘴棒等辅料 运输 自运 托运存储 经营性场所 非经营性场所 经营性场所内临时设置的非经营性区域 生产 核实情报信息 辨别真伪 分析案情 掌握生产场所位置及周边环境状况 确定检查的关键节点 运输 认真分析核实情报信息 辨别真伪 掌握道路环境状况 确立道路检查关键节点 存储 接到报案后 及时对举报信息进行核对 辨别真伪 分析案件 掌握存储烟草专卖品场所内部及周边环境状况 确定存储环节 窝点 案件的检查节点 生产 明确调查组的指挥机构 协助调查机关和部门 组成人员等 一般采取母子式结构 下设若干检查小组 明确分组指挥和各自工作职责 人员要向维持秩序的检查小组倾斜 预防和有能力解决突发事件 运输 确定调查组的指挥 组成人员以及协助检查的执法部门 落实执法装备 尤其是人身安全防护装备 安排好工作分工 明确各自工作职责 存储 根据这类案件特点 重点是带好保障人身安全防护装备 防止发生暴力抗法事件 做好人身安全防护 生产 抓获涉案当事人 查获涉案的烟机设备 查获烟草制品和各种原料 固定各类证据 运输 抓获涉案当事人 查获涉案的烟草专卖品和运输车辆 固定各类证据 存储 抓获涉案当事人 查获涉案的烟草专卖品 固定各类证据 特别是帐册 汇款存根等 生产 现场要注意收集注重原始证据 要尽量在封闭的场所内 由专人清点涉案物品 清点的整个过程要进行照相 摄像 如果无法在现场清点登记而需要转移 必须对证据进行封存 加贴封条 整个过程进行摄像 人货不能分离 运输 对涉案车辆行驶路线进行分析 请公安交巡警部门配合 在涉案车辆可能经过的路段进行设伏 公安交警部门未参与设伏的 可跟踪违法运输车辆 及时协调公安部门在各卡口进行堵截 发现涉案车辆后 及时对嫌疑车辆进行跟踪 同时 及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报 指挥人员根据车辆运行动态 组织人员堵截 当发现嫌疑车辆 可能驶往外省 市或难以继续跟踪时 应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处 对涉案车辆 人员进行控制 同时安排人员维持好现场秩序 调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品 制作现场执法文书 采集视听资料 固定各项证据 控制好涉案当事人 并进行调查询问 对物流和长途客运的 安排人员对货运 客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问 存储 对经营性场所检查a 当事人主动配合检查 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 b 当事人不主动配合检查 要充分做好思想工作 告知拒绝 阻碍执法检查的后果 并当场进行采集视听资料 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 对非经营性场所检查a 当事人主动配合检查 在公安干警配合下 当场进行采集视听资料 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 b 当事人不主动配合检查 要有确凿证据支持下 可在公安干警配合下 两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查 同时要做好视听资料的采集 c 检查前要通过监控 采集视听资料 确定该场所内存有违法烟草专卖品 并将周围的情况了解清楚 如有后门 后窗户的 必须事先安排人员控制 对临时的非经营性区域检查a 对当事人或相关负责人进行说服教育 要求其主动配合检查 两名 含 以上执法人员对该区域进行检查时 当事人必须在场 b 当事人不主动配合检查 邀请公安干警到场 两名 含 以上执法人员可以对该区域依法进行检查 要当场进行采集视听资料 生产 安装监视器材 电子门铃通风报信 指使他人戳破执法车轮胎 挑起不明群众 进行暴力抗法 运输 涉案人员发现执法车辆进行跟踪后 弃车逃跑的 指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击 同时控制好涉案车辆 涉案人员发现执法车辆拦截后 驾车强行闯关的 指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕 避免与其车辆正面发生冲突 要由协助检查的公安部门进行堵截 在现场查处过程中 涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时 办案人员应齐心合力 并及时报警 保护执法人身安全 对办案现场围观人员较多 可能造成混乱的 要加强宣传 并应及时把涉案车辆 人员带离现场 存储 联合公安相关部门干警对存储场所 窝点 周围关键节点进行布控 减少围观人员 防止发生暴力抗法等