NC财务试卷(B卷)

B卷一、简述与分析题（共5小题，20分）1、知识点报账中心在报账中心模块中实现费用借款报销的应用目标，如果费用预算是报销环节才控制、借款环节不控制，需要完善应用的话，应该启用哪几种单据大类，各单据大类代表的业务含义是什么？答案：1) 付款单，借款业务（1分）2) 应付单，有借款的报销业务（1分）3) 付款结算单，直接报销业务（1分）4) 收款单，有借款的退款业务（1分）难度系数：2分值：4分2、知识点：全面预算预算调整NC全面预算中提供了哪些预算调整的方式,各应用于哪些场合?答案：预算调整的方式：直接调整、调整单调整、调剂单调整。（1分）各应用于哪些场合：1) 直接调整主要用于企业的整体性预算调整；（1分）2) 调整单调整主要用于企业对个别预算项目进行的调整；（1分）3) 调剂单调整主要用于对不同计划的多个预算指标之间的调剂调整。（1分）难度系数：1分值：4分3、知识点：全面预算预算批复关于预算批复，预算系统提供了多种批复方式，请问：对整表进行批复有哪些方式？对部分单元格数据进行批复有哪些方式？答案：1) 整表进行批复方式：批复下级、批复分解生效和批复分解退回（1.5分）2) 部分单元格数据进行批复方式：指标批复和条件批复（1.5分）难度系数：2分值：3分4、知识点：商业汇票-票据存放随着管理的深入，票据资金也需要象货币资金一样集中到结算中心，统一管理统一使用。V5.02版本也支持下级公司收票集中到结算中心的业务处理，请问：（1） 在实际业务中，票据集中有哪两种模式，各自含义是怎样的？（2） 在系统中，通过什么单据来实现下级公司收票后集中到结算中心，并且这张单据会有哪些操作步骤？答案：票据集中的模式以及含义：1) 保管存放：结算中心相当于银行，只能下级公司的票据保管，票据的所有权仍然属于下级公司；当下级公司需要使用票据时，从结算中心领取本公司的票据。（1分）2) 调剂存放：票据所有权通过真实业务的内部背书形式转移到结算中心，结算中心形成票据资金池，当成员单位需要票据支付时，则从票据资金池中选择到期日、金额符合要求的票据交付给成员单位（1分）系统中通过什么单据来实现下级公司收票后集中到结算中心，并且这张单据会有哪些操作步骤：1) 内部存放单（1分）2) 下级单位填写、审核；结算中心入库处理。（1分）难度系数：3分值：4分5、知识点：合并报表请说出长期投资的成本法核算与权益法核算的区别？并且回答合并报表产品中成本法转权益法的问题：（1）投资数据应该如何设置？（2）成本法转权益法抵消模板的类型是什么？（3）成本法转权益法凭证在哪个界面生成？答案：长期投资的成本法核算与权益法核算的区别：1) 长期股权投资成本法核算时投资收益的确认：成本法，是指投资按投资成本计价的方法。在成本法下，长期股权投资以取得股权时成本计价，其后，除了投资企业追加投资、收回投资等情形外，长期股权投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。（1分）2) 长期股权投资权益法核算时投资收益的确认：权益法，是指投资最初以投资成本计价，以后根据投资企业享有被投资单位所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整的方法。投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。（1分）合并报表产品中成本法转权益法的问题：1) 会计核算方式选择成本法，并选择“自动生成权益法调整凭证” （1分）2) 个别报表调整类模板（1分）3) 报表调整及查询（或答：个别报表调整）（1分）难度系数：3分值：5分二、实务题（2大题，30分）1、知识点全面预算HAPPY集团公司购买了用友的NC5.02版本产品，包括客户化、总账、应收、应付、全面预算，实现核算和预算管理的要求。该用户在客户化建立了公司目录和部门档案（如表1）、收支项目（如表2），在预算系统建立了日常费用预算表（如表3）。根据实际业务要求，请回答以下问题：表1：公司目录和部门档案明细表编码名称0001HAPPY集团1001HAPPY集团公司本部办公室财务部采购部1002H1公司办公室财务部采购部1003H2公司办公室财务部采购部表2：收支项目明细编码名称201差旅费20101会议培训费20102市场开发差旅费20104物流人员差旅费20105员工差旅费202办公费20201邮寄费20202印刷费20204清洁用品20205办公用品203业务招待费20301业务费20302特殊业务费20303招待费表3：日常费用预算表项目2008年度差旅费会议培训费市场开发差旅费物流人员差旅费员工差旅费办公费邮寄费印刷费清洁用品办公用品业务招待费业务费特殊业务费招待费合计（1）在预算编制过程中，各公司的财务部作为三大类费用的归口管理部门，既要编制本部门预算，又要汇总本公司所有部门的预算数据，在系统内如何满足这种需求？答案：1) 设置预算主体时，要设置财务部和财务部归口管理两个主体（2分）2) 财务部主体编制财务部自身的预算（1分）3) 财务部归口管理用于汇总所有部门的预算数据；（1分）难度系数：1分值：4分（2）如果要使用常用方案对报销单进行预算控制，且费用支出要控制到部门，预算主体和预算指标应如何设置？ 答案：1) 预算主体通过数据导入从UAP导入公司目录和部门档案，或手工增加后再通过数据对照和UAP的公司目录和部门档案作对照；（2分）2) 预算指标通过数据导入从UAP导入收支项目，或增加后再通过数据对照和UAP的收支项目作对照。（2分）难度系数：2分值：4分（3）假设H1公司办公室经常拖延不填报预算，通过预算系统内哪种控制方式可解决此类问题？答案：1) 在控制方案节点针对要控制的项目设置零预算规则，并将零预算规则应用于所有的主体。（3分）2) 对于启用了控制方案的预算主体，按照已经批复生效的预算数对业务系统进行控制；（2分）3) 对于没有填报预算的主体，将不允许在业务系统录入相关的单据或凭证。（2分）难度系数：3分值：7分2、知识点商业汇票XX集团是一个主要从事生成水泥及相关产品的企业集团。在日常的采购原材料和销售产品的交易过程中，大量使用银行承兑汇票进行结算，占到结算业务量的60%以上。为了集中管理好票据资金，XX集团计划成立票据管理中心，定期全部上收下属公司收到的银行承兑汇票，由票据管理中心统一管理，形成集团票据资金池。当下级公司需要使用票据背书支付时，下级公司提出申请，由票据管理中心根据申请选择金额及到期日合适的票据调剂给下级公司，再由下级公司对外支付。调剂票据到期时，由结算中心主动与下级公司进行清算，请根据上述需求，回答以下问题：（1）XX集团的结算体系和客商档案应如何定义？答案：1) 结算体系：将票据管理中心建立公司账并且定义为一个结算中心；将下级公司分别定义为结算单位，对应结算中心为票据管理中心。（2分）2) 客商档案：因为要跨公司协同单据，因此需要将票据管理中心、下级公司均建立为客商，客商类型为内部单位，并且关联公司档案。（2分）难度系数：1分值：4分（2）票据管理中心启用的商业汇票模块中，需启用哪些单据来满足哪些应用要求，请分别描述。答案：1) 内部存放单：下级单位将票据存放到票据管理中心（1.5分）2) 内部领用单：票据管理中心票据被下级单位领用（1.5分）3) 票据调剂单、票据调剂回单：票据管理中心完成从票据池选择合适的票据调剂给下级单位（1.5分）4) 调剂清算单、调剂清算回单：票据管理中心完成调剂票据到期清算处理（1.5分）难度系数：2分值：6分（3）请论述下级公司A收票，集中到票据管理中心；票据管理中心调剂票据给下级公司B，B公司领取，到期清算的主要流程及关键步骤。答案：1) 下级公司A收票，在下级公司A录入收票登记（1分）2) 下级公司A定期全部交存票据，则由下级公司A录入内部存放单，下级公司A审核、票据管理中心入库处理，内部存放完成（1分）3) 当下级公司B需要票据支付时，由票据管理中心录入票据调剂单，录入票据编号，选择调剂单位为B，审核通过后，将票据所有权转移给B公司（1分）4) 由B公司填写内部领用单，审