科研所财务管理制度xx.doc

科研所财务管理制度xx 河南省气象科学研究所财务管理制度（试行）根据省局党组关于规范主要领导和纪检组长分管工作有关问题的意见（豫气党组发?xx?9号、豫气发?xx?120号）精神，为了进一步规范和完善科研所财务管理制度，节约各项经费开支、节约创收和其他预算外收入的使用，严格执行国家、省局财务管理有关规定。 结合本所实际,对原河南省气象科学研究所财务管理制度（气科所发文?xx?6号）进行修订，制定如下财务管理制度 一、加强领导根据行政首长负责制和党风廉政建设责任制的要求，主要领导是单位全面工作和党风廉政建设工作的第一责任人，对各项工作均要负总责，对本所的财务管理、会计工作及会计资料的真实性、完整性负责。 主要领导必须把握全局，统筹规划，综合协调，加强指导，使各项工作有力、有序、有效运行，确保完成省局下达的各项目标任务。 分管财务、科技服务的副职一定要对领导班子、主要领导负责，切实履行好自己的职责。 同时每月召开一次主要领导、分管财务领导、分管科技服务领导、党支部纪检员、政务公开负责人和会计、出纳等人参加的财务分析会，及时发现和解决财务工作中存在的问题。 二、加强制度建设（一）严格执行财务审批制度1.工程项目经费管理在工程项目的招投标、工程结算、批量政府采购等重大事项要由所领导班子集体研究确定；大额资金开支（5000元以上），须填写财务支出审核表，由所领导集体研究或所务办公会议研究决定；对急需办理的重大事项而所领导成员不能全部到场时，由主要领导、分管领导及相关科室（课题）负责人研究决定。 上述各种情况均需在省局发的“办公会议记录本”上作好记录。 2.日常经费支出管理日常经费支出应先提出申请，一次性开支在10005000元之间的要认真填写财务支出审核表，由分管财务领导审核后报主要领导审定；1000元以下（含1000元）支出由分管财务领导按本所内控制度的规定把关审批。 凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经办人员在票据上签字（100元以上票据至少两人签字），同时科室主任（或课题、项目主持人）签字，交会计审核盖章，经分管财务领导审批后，方可报销入帐。 属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交会计审核，领导签字后方可办理付款，但在该项业务完结后，经办人必须取得对方正式发票（或其它有效凭证），交会计结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。 3.现金管理制度规范现金管理，凡需转帐的一律不得使用现金，一次性开支在1000元以上的原则上必须用转帐结算，特殊情况由分管领导审批后报主要领导审定。 因公需借款的要严格按规定办理，3000元以下由分管财务领导审批；3000元以上由分管领导审批后报主要领导审定。 工作结束后及时偿还借款，借款最长时间不得超过三个月，前借款未清的不再借款。 核算中心下发催缴借款通知后，借款者须在一月内还清借款。 4.报销制度 （1）需从课题、项目经费中列支的一切支出（课题、项目报销须持经费本才能报销），事先应向分管领导或课题主持人、项目主持人请示批准，未经请示批准，一律不予报销。 （2）凡不符合财务规定的发票不予报销。 虽符合规定，但与科研、业务等无关的发票也不予报销。 报销发票首先由经办人签字，然后依次是验收人、室主任（或课题、项目主持人）、财务人员（审核）签字，所领导签字。 （3）正常情况下，每周 二、四上午为报销时间，月初、月底五天内不报销。 报销金额在1000元以上的须提前一天通知财务人员。 （二）差旅费管理职工出差实行请销假制度，由本人分别填写不同请假报批单，经相关领导批准后方可出差，回郑后注意及时销假（详见本所制定的请假休假制度（豫气科所发xx8号）。 职工出差实行“一差一单”报销制度，返郑后十个工作日内，凭请假审批单，结清该次差旅费。 （三）办公费管理1.购买办公用品、用具等均由办公室统一负责。 各科室按实际需求填写科研所购置办公用品申批单，呈报办公室，按金额多少经相关领导审批后办公室统一购置。 严禁各科室擅自购买，并要严格控制其开支金额。 2.购买的所有物品，均须办理验收入库，并按审批权限报有关领导审批，方能报销。 办公室要指定专人建立辅助台帐，及时登记领用情况。 凡成批购置办公用品、配件、耗材等的，须附购置物品清单。 3.一次性购置图书、物品、设备等价值在100元（含100元）以上的，须有验收人签字，否则财务人员不予受理。 涉及固定资产和政府采购的，须办理相关手续。 4.一次性购置物品、设备或修缮等费用在1000元以上的（含1000元），须先做书面预算，填写财务支出审核表，经批准后，交办公室统一办理，相关科室协助。 （四）招待费、会议费管理1.科研所的所有来人来客，本着对口接待的原则，填写接待申批单和活动安排表，经相关领导同意后方可接待。 因工作需要确须用餐的，原则上在机关食堂安排工作餐，确因机关食堂接待能力及其他特殊情况须在外就餐的，按预计费用多少报相关领导审批。 2.上级单位和领导来科研所由主要领导、分管领导和相关人员陪同；其余单位和人员来科研所，原则上对口接待，由分管领导和相关业务科室人员陪同。 3.单位内部的会议原则上不得发生伙食费、住宿费，特殊情况须由分管领导审批后报主要领导审定；邀请科研所以外人员参加的会议，应视所需费用多少事先征得相关领导同意。 本制度自下发之日起执行。 附件1财务支出审核表附件2科研所购置办公用品审批单附件3科研所接待审批单二八年七月十八日附件1财务支出审核表财物支出项目主办单位申请事由及具体办理意见签字年月日分管财务领导审核意见签字年月日主要领导审定意见签字年月日附件2科研所购置办公用品申批单200年月日需购物品数量领导批办意