授权审批制度.doc

授权审批管理制度一、总则 为加强公司内部控制，更加有效地使公司的“人、财、物”与“责、权、利”的统一，更好地提高公司效率，保证业务流程畅通，特明确各职权范围、权限、责任，使该公司管理在各自的职权内行使并承担责任，特制定本管理规定。 二、授权批准范围 1、执行董事 对公司股东负责，设置公司框架中的中高层领导，并其决定薪酬；制定公司年度发展目标和中长期发展目标；公司筹资；对外投资；公司总经理的绩效考核；公司大额资产购置；是否对外担保；公司营运中监督和检查；公司章程规定的其他事项。 2、总经理 配合执行董事制定年度发展目标并践行，领导公司各部门协调运作，努力完成指定的年度目标；管理采购、销售；公司固定资产购置，办公用品管理；中级和中级以下人员的招聘、培训、晋级与降级、员工的辞退、员工薪酬管理；配合省公司完成省公司要求完成的各项目标任务，包括形象、销售、专卖店、优信通上报、渠道、上柜率等等。 3、财务管理中心 配合总经理努力完成公司指定的目标任务和省公司下达的各项指标；加强对财务人员的业务和税收法规知识培训；内控制度的制定和完善；使财务核算规范、准确、及时；从税务和法律角度规范公司经营活动和防范公司经营风险，及时为领导提出合理建议；权限内资金和权限内费用审批；权限内固定资产审批；对年度经营成果审计和利润分配向执行董事或股东会提出分配方案等。 4、财务经理 公司日常财务管理（包括渠道、卖场、专卖店、终端等）工作；资金的收付；各项费用的审核；工资薪金的审核；额度内资产购置审核；领导部门人员及时、准确完成核算和报表编制工作，完成纳税申报和网上交款工作。3、 授权审批流程和额度 根据资金支付的性质，把支付分为经营类支付和非经营类支付。 经营类支付包括采购，为经营而发生的各项费用，但不包括装修费。 非经营类支出（资本性）包括公司固定资产购置，房屋、车辆、电子设备；公司外部人员或其他公司借款；投资。1、资金审批流程 、经办人填写报销单（或借款单）签名部门负责人签字财务经理签字审批总经理签字出纳付款 、经办人填写报销单（或借款单）签名部门负责人签字财务经理签字审批财务中心审批总经理签字出纳付款 、经办人填写报销单（或借款单）签名部门负责人签字财务经理签字审批财务中心审批总经理签字执行董事出纳付款。2、 资金审批额度。 、经营类资金支付在10000（含10000元）元以内的，财务经理审批，总经理审批。 、经营类资金在10000以上，不超过50000元（含50000元），财务经理审批，财务中心负责人审批，总经理审批。 、50000元以上，财务经理审批，财务中心审批，总经理审批，执行董事审批。 、资本性支出在5000元（含）以上；或广告费在10000元以上；装修费在10000元以上；业务招待费在5000元以上的；财务经理审批，财务中心审批，总经理审批，执行董事审批。4、 审批支付责任 1、经办人如实反映资金的使用情况，在报销单或借款单上注明并签字，对资金使用结果负直接责任。 2、部门负责人签字对资金使用的真实性、必要性、合理性负责，负有部门领导责任。 3、对资金使用情况具有最终审批权限的审批人，对资金支付结果负领导责任。 4、违反本规定的责任人，没有对公司造成损失的，处于个人500元罚款，部门1000元罚款；对公司造成损失的，按照国家