天华所IPO财务尽职调查所需资料清单

精品文档 1欢迎下载 IPOIPO 尽职调查资料清单尽职调查资料清单 说明 与本调查内容不适用情况请注明 说明资料请提供电子文档和电子表格 说明 与本调查内容不适用情况请注明 说明资料请提供电子文档和电子表格 发行人基本情况调查发行人基本情况调查 1 11 1 改制情况 若存在 改制情况 若存在 1 1 1 改制前原企业 或主要发起人 的相关财务资料及审计报告 1 1 2 改制前原企业 或主要发起人 的资产构成情况 1 1 3 改制前原企业 或主要发起人 的业务构成情况 业务流程 1 1 4 发行人成立以来 在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况 1 21 2 设立情况 股份公司或有限责任公司 设立情况 股份公司或有限责任公司 1 2 1 发行人设立时的政府批准文件 1 2 2 发行人设立时的营业执照复印件 1 2 3 发行人设立时的公司章程 1 2 4 发行人设立时的投资协议 1 2 5 发行人设立时的审计报告 如有 1 2 6 发行人设立时的评估报告 如有 包括实物 知识产权 土地使用权等非现 金资产出资的资产评估报告 1 2 7 发行人设立时的验资报告 1 2 8 发行人设立时的工商登记文件 1 31 3 历史沿革历史沿革 精品文档 2欢迎下载 1 3 1 发行人历年经年检的营业执照 工商管理部门出具的所有变更查询资料 1 3 2 发行人历年年度财务报告 1 41 4 发起人 股东的出资情况发起人 股东的出资情况 1 4 1 发行人设立时各发起人的营业执照 或身份证明文件 1 4 2 自然人发起人直接持股和间接持股的情况说明及相关法律文件 1 4 3 自然人发起人在发行人的任职情况 1 4 4 发起人对出资资产的产权证明 1 4 5 发起人出资资产权属存在纠纷或潜在纠纷的相关文件 如有 1 4 6 发起人股份转让协议 批准文件等相关文件 如有 1 4 7 股东出资资产 包括房屋 土地 车辆 商标 专利等 产权过户后的产权证 书及相关证明文件 1 4 8 股东以实物 知识产权 土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告 1 4 9 股东高新技术成果出资入股的 相关管理部门出具的高新技术成果认定书 1 51 5 重大股权变动情况重大股权变动情况 1 5 1 发行人第一次重大股权变动相关文件 按时间顺序 1 5 1 1 股权转让协议 1 5 1 2 股东大会文件 1 5 1 3 董事会文件 1 5 1 4 精品文档 3欢迎下载 政府批准文件 1 5 1 5 评估报告 1 5 1 6 审计报告 1 5 1 7 验资报告 1 5 1 8 本次股权变动对发行人业务 管理层 实际控制人及经营业绩的影响情况的说 明 1 5 2 发行人第二次重大股权变动相关文件 1 5 3 发行人第三次重大股权变动相关文件 1 61 6 发行人设立后发生过合并 分立 收购或出售资产 资产置换 重大增资或减发行人设立后发生过合并 分立 收购或出售资产 资产置换 重大增资或减 资 债务重组等重大重组的情况资 债务重组等重大重组的情况 1 6 1 发行人第一次重大重组相关文件 按时间顺序 1 6 1 1 决议文件 1 6 1 2 重组协议文件 1 6 1 3 政府批准文件 1 6 1 4 审计报告 1 6 1 5 评估报告 1 6 1 6 中介机构专业意见 1 6 1 7 债权人同意债务转移的相关文件 1 6 1 8 重组相关的对价支付凭证 1 6 1 9 资产过户文件 精品文档 4欢迎下载 1 6 1 10 本次重大重组对发行人业务 管理层 实际控制人及经营业绩的影响的说明 1 6 2 发行人第二次重大重组相关文件 1 6 3 发行人第二次重大重组相关文件 1 71 7 主要股东情况主要股东情况 1 7 1 发行人主要股东 追溯至发行人实际控制人 的营业执照 1 7 2 发行人主要股东 追溯至发行人实际控制人 的公司章程 1 7 3 发行人主要股东 追溯至发行人实际控制人 的财务报告及审计报告 如有 1 7 4 持有发行人 5 以上股份的主要股东 追溯至发行人实际控制人 的主营业务 股权结构 组织结构图 生产经营情况介绍 1 7 5 主要股东 实际控制人 如为自然人的身份证明文件 1 7 6 主要股东 实际控制人 控制的其他企业情况 1 7 6 1 营业执照 1 7 6 2 公司章程 1 7 6 3 最近一期财务报告及审计报告 如有 1 7 6 4 公司主营业务介绍 1 7 7 主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议 1 7 8 主要股东所持发行人股份的质押 冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件 1 7 9 控股股东和受控股股东 实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠 纷情况的说明及相关文件 1 7 10 主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明 精品文档 5欢迎下载 1 7 11 主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺 1 81 8 员工情况员工情况 1 8 1 发行人近 3 年每期末的员工工资表 1 8 2 发行人近 3 年每期末的员工年龄 教育 专业等结构分布情况 1 8 3 发行人所在地的五险 养老 失业 工伤 生育 医疗 保险规定与公司执行情况 的说明 1 8 4 高管 核心技术人员的劳动合同 1 91 9 独立情况独立情况 1 9 1 业务独立情况业务独立情况 1 9 1 1 业务流程图 含产 供 销系统 1 9 1 2 业务许可证 特许经营权 高新技术企业批准证书等业务资质证书 1 9 1 3 获奖证书 1 9 2 资产独立情况 1 9 2 1 发行人及控股子公司目前所占用土地清单 使用权证 若所占用土地系租赁取 得 请提供土地租赁合同 出租方土地使用权证 土地他项 租赁 权证 1 9 2 2 发行人及控股子公司目前所占用房屋清单 产权证 若所占用房屋系租赁取得 请提供房屋租赁合同 出租方房屋产权证 房屋他项 租赁 权证 1 9 2 3 发行人及控股子公司主要生产设备的清单 包括数量 所在地 使用单位的名 称 原值 已提折旧 重置成本 残值率 折旧年限 专用性 目前运行状态 技术先进性 剩余使用寿命 预计尚可安全使用的年限 是否设定担保 质押 或抵押 是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷 1 9 2 4 精品文档 6欢迎下载 商标 专利 版权 特许经营权 著作权 非专利技术 水面养殖权 探矿权 采矿权等无形资产清单及权属证明文件 原始凭据 1 9 2 5 发行人允许他人使用自己所有的资产 或作为被许可方使用他人资产 除不动 产 清单 协议及使用情况 1 9 3 人员独立情况 1 9 3 1 高管人员是否在控股股东 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事 监 事以外的其他职务的情况说明 1 9 3 2 高管人员是否在控股股东 实际控制人及其控制的其他企业中兼职 是否在发 行人领取薪酬 是否在控股股东 实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬的 情况说明 1 9 4 财务独立情况 1 9 4 1 发行人财务会计核算体系 财务人员是否独立 1 9 4 2 发行人是否存在与控股股东 实际控制人及其他关联企业共用银行帐户 1 9 4 3 发行人是否独立进行纳税申报 1 9 5 机构独立情况 1 9 5 1 发行人各部门 各参控股公司的组织结构图 1 9 5 2 发行人机构设置的全面介绍 包括各部门的职责 人员编制 负责人的名单 1 9 5 3 发行人各控股 参股子公司资料 1 9 5 3 1 A 公司资料 1 9 5 3 1 1 公司章程 1 9 5 3 1 2 最近一次经年检的营业执照副本 复印件 1 9 5 3 1 3 精品文档 7欢迎下载 税务登记证 1 9 5 3 1 4 公司成立 增资等历次验资报告 1 9 5 3 1 5 高级管理人员名单 1 9 5 3 1 6 从事的业务介绍 主要产品及其生产能力和产量 主要销售对象 销售市场和 销售量 核心技术 市场占有率等 1 9 5 3 1 7 近 3 年年度审计报告 利润分配决议 1 9 5 3 2 B 公司资料 1 9 5 3 3 C 公司资料 1 101 10 内部职工股等情况 如有 内部职工股等情况 如有 1 10 1 内部职工股的审批文件 1 10 2 募股文件 1 10 3 缴款证明文件 1 10 4 验资报告 1 10 5 内部职工股历年托管证明文件 1 10 6 内部职工股发行过程中的违法违规情况 纠正情况及省级人民政府的确认意见 1 10 7 内部职工股转让和交易中的违法违规 法人股个人化等情况的说明 1 10 8 发行人如有工会持股 职工持股会持股 信托持股或股东数量超过二百人的情 况 相关股份形成及演变的法律文件 已进行清理的协议文件 决策文件 价 款支付凭证等 业务与技术调查业务与技术调查 2 12 1 精品文档 8欢迎下载 行业情况及竞争状况行业情况及竞争状况 2 1 1 收集的行业分析资料 2 1 2 行业市场环境 市场容量 市场细分 市场化程度 进入壁垒 供求状况 竞 争状况 行业利润水平和未来变动情况 2 1 3 行业内主要企业及其市场份额情况 发行人近 3 年在行业中的竞争地位和市场 占有率 主要竞争对手情况 2 1 4 行业的技术水平及技术特点 行业的周期性 区域性或季节性特征 2 1 5 发行人及行业企业采用的主要商业模式 销售模式 盈利模式 2 1 6 该行业与其上下游行业的关联度 上下游行业的发展前景 产品用途的广度 产品替代趋势 国际市场冲击 WTO 的影响因素 进入行业的主要障碍 2 1 7 发行人主要产品及服务用途介绍 2 1 8 发行人主要产品的工艺流程图或服务流程图 2 1 9 列表说明发行人报告期内各期主要产品 或服务 的产能 产量 销量 销售 收入 产品或服务的主要消费群体 销售价格的变动情况 2 22 2 采购情况采购情况 2 2 1 发行人采购模式 2 2 2 主要供应商 至少前 10 名 资料 包括名单 采购数量 采购金额 占同类商 品采购的比例 2 32 3 生产组织情况说明生产组织情况说明 2 42 4 销售情况销售情况 2 4 1 发行人的销售模式 2 4 2 发行人产品的市场认知度 信誉度及品牌优势的相关资料 精品文档 9欢迎下载 2 4 3 发行人主要产品市场的地域分布和市场占有率资料 2 4 4 行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略 2 4 5 发行人报告期按区域分布的销售记录 2 4 6 发行人近 3 年主要客户 至少前 10 名 对该等主要客户的销售额占年度销售总 额的比例及回款情况 2 4 7 主营业务收入 其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况 2 4 8 高管人员和核心技术人员 主要关联方或持有发行人 5 以上股份的股东在主要 客户中所占的权益情况 2 52 5 核心技术人员 技术与研发情况核心技术人员 技术与研发情况 2 5 1 发行人研发体制 机构设置情况 2 5 2 发行人拥有的专利 非专利技术列表 包括名称 证号 取得日 取得方式 权利范围 证件复印件见 1 9 2 4 2 5 3 发行人拥有的技术许可协议 技术合作协议 2 5 4 发行人核心技术的取得方式及使用情况 2 5 5 发行人同行业技术发展水平及技术进步情况 2 5 6 主要产品的技术含量和可替代性 同业竞争与关联交易调查同业竞争与关联交易调查 3 13 1 同业竞争情况 如存在请进行说明 同业竞争情况 如存在请进行说明 3 23 2 关联方及关联交易情况关联方及关联交易情况 精品文档 10欢迎下载 3 2 1 依据发行人及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构图 1 9 5 1 1 7 4 等确认关联方 3 2 2 经常性关联交易 3 2 3 近 3 年经常性关联交易的关联交易方名称 交易内容 交易金额 交易价格的 确定方法 占当期营业收入或营业成本的比重 占当期同类型交易的比重 董事 监事 高级管理人员调查董事 监事 高级管理人员调查 4 14 1 高管人员任职情况及任职资格高管人员任职情况及任职资格 4 1 1 发行人高管人员简历 包括 姓名 国籍 性别 年龄 学历 职称 奖励情 况 曾经担任的重要职务及任期 主要从业简历及在公司的现任职务和兼任其 他单位的职务的情况 及职称 获奖证书 4 34 3 高管人员胜任能力和勤勉尽责高管人员胜任能力和勤勉尽责 4 3 1 高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况 4 3 2 发行人的发展战略 经营理念和经营模式 业务发展目标以及历年发展计划的 执行和实现情况 4 3 3 与竞争对手比较 发行人的竞争优势和劣势 4 3 4 发行人经营中存在的主要问题和风险 有何解决措施 4 3 5 在扩大市场份额 开拓客户方面有何措施 4 3 6 发行人上市的主要目的 4 44 4 高管人员持股及其它对外投资情况说明高管人员持股及其它对外投资情况说明 组织结构与内部控制调查组织结构与内部控制调查 5 15 1 精品文档 11欢迎下载 公司章程及其规范运行情况公司章程及其规范运行情况 5 1 1 发行人现行有效的公司章程 5 5 2 2 内部控制调查 略 内部控制调查 略 财务与会计调查财务与会计调查 6 16 1 财务报告及相关财务资料财务报告及相关财务资料 6 1 1 发行人近 3 年财务报告及审计报告 6 1 2 发行人存在汇总报表的 分别提供近 3 年汇总报表范围内各分部的财务报表及 编制汇总报表的抵消分录 6 1 3 发行人存在合并报表的 分别提供近 3 年母公司 合并报表范围内控股子公司 的财务报表及编制合并报表的抵消分录 6 1 4 发行人合并报表范围内公司近 3 年所有到最明细级科目的发生额及余额表 6 1 5 发行人近 3 年财务报告中出现重大会计差错 以前年度损益调整等异常事项的 原因 金额及计算依据 6 1 6 发行人近 3 年财务报告中出现重大非货币性交易 债务重组 资产出售或购买 等事项的依据 金额及账务处理 6 1 7 近 3 年发行人合并报表范围内所有公司的政府补助的账务处理及相关批文 6 1 8 近 3 年发行人合并报表范围内所有公司的税收优惠政策和相关规定 批文 6 1 9 发行人如存在最近一期资产负债表的重大日后事项 其相关文件 6 1 10 发行人运行不足三年的 发行人设立前利润表编制的会计主体及确定方法 剥 离调整的原则 方法和具体剥离情况 6 26 2 会计政策和会计估计会计政策和会计估计 6 2 1 精品文档 12欢迎下载 发行人近 3 年存在会计政策 会计估计变更事项的原因 金额及计算依据 6 2 2 发行人重要的会计政策 会计估计 包括 收入确认和计量方法 金融资产和 金融负债分类与计量和确认方法 发出存货的计价方法 长期股权投资的核算 方法 固定资产的分类和折旧计提政策 投资性房地产的饿种类和计量模式 无形资产的计价的摊销方法 借款费用的依据及方法等 6 36 3 财务比率分析财务比率分析 6 3 1 发行人近 3 年主要财务指标列表 包括 流动比率 速动比率 资产负债率 母公司 应收账款周转率 存货周转率 每股收益 净资产收益率 每股 经营活动产生的现金流量等 6 6 4 4 销售收入销售收入 6 4 1 发行人近 3 年主营业务收入 成本 其他业务收入成本分类别的数量 单价 金额构成情况 6 4 2 主要产品销售收入客户构成情况 客户集中度 分析 6 6 5 5 销售成本与销售毛利销售成本与销售毛利 6 5 1 发行人生产流程图 6 5 2 发行人详细的成本核算方法 原材料 生产成本 产成品 6 5 3 发行人近 3 年分月份的生产成本构成表 6 5 4 主要产品销售毛利率与同行业 如上市公司 的比较分析 6 6 6 6 期间费用期间费用 6 6 1 发行人近 3 年分月份的营业费用 管理费用 财务费用明细表 6 6 2 发行人营业费用 管理费用与销售收入比率及与同行业比较 6 6 3 精品文档 13欢迎下载 6 6 7 7 非经常性损益非经常性损益 6 7 1 经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细 表 6 6 8 8 应收款项 包括应收票据 应收利息 应收账款 其他应收 预付账款 应收应收款项 包括应收票据 应收利息 应收账款 其他应收 预付账款 应收 补贴款 补贴款 6 8 1 发行人应收款项明细余额的账龄分析表 6 8 2 坏账准备计提比例及各账龄坏账准备金额 6 8 3 大额应收款项的形成原因 债务人情况及还款计划 6 6 9 9 对外投资对外投资 6 9 1 股权投资 6 9 1 1 被投资公司的营业执照 最近一期经年检 6 9 1 2 发行人投资协议 6 9 1 3 被投资公司近 3 年财务报告 审计报告 6 9 1 4 近 3 年发行人有出售 购买公司股权情况的 评估报告 审计报告 6 9 2 交易性投资 6 6 1010 固定资产 无形资产固定资产 无形资产 6 10 1 固定资产明细表 数量 所在地 使用单位的名称 原值 已提折旧 重置成 本 残值率 折旧年限 专用性 目前运行状态 技术先进性 剩余使用寿