固定资产投资项目现金流量预算表(xls 20页).XLS

精品资料网 25万份精华管理资料 2万多集管理视频讲座 某固定资产投资项目现金流量表 t012 3 101112合计 现金入流量 营业收入 回收固定资产余额 现金流入量合计 现金流出量 固定资产投资 经营成本 所得税 33 现金流出量合计 净现金流量 经营期某年净现金流量 销售预算单位 元 季度1234 全 年 预计销售量 件 甲产品 乙产品 预计销售价格 甲产品 乙产品 销售收入 甲产品 乙产品 合计 销售预算是编制全面预算的关键和起点 其它预算均以销售预算为基础 编制销售预算时 为了以后编制现金预算 在销售预算表的下面 还应附 有预算期间预计现金收入预算表 主要包括前期应收帐款的收回 本期销 售货款的收入 预计现金收入计算表单位 元 季度1234 全 年 期初应收账款 第1季度销售收入 第2季度销售收入 第3季度销售收入 第4季度销售收入 现金收入合计 生产预算单位 件 季 度1234 全 年 甲产品 预计销售量 加 预计期末存货 预计需要量 减 期初存货 预计生产量 乙产品 预计销售量 加 预计期末存货 预计需要量 减 期初存货 预计生产量 生产预算在编制过程中 应注意保持生产量 销售量 存货量之间合理的比例关系 以避免储备不足 产销脱节或超储积压等 按下式计算 预算生产量 预计销售量 预计期末存货量 预计期初存货量 直接材料采购预算 甲产品 单位 千克 季 度1234 合 计 预计生产量 件 材料 单耗 P材料 S材料 预计生产需用量 P材料 S材料 加 期末存料量 P材料 S材料 预计需要量合计 P材料 S材料 减 期初存货量 P材料 S材料 预计采购量 P材料 S材料 材料单价 元 P材料 S材料 预计采购金额 元 P材料 S材料 直接材料预算主要用来确定预算材料采购数量和采购成本 它是以生产预算 为基础编制的 直接材料采购预算 乙产品 单位 千克 季 度1234 合 计 预计生产量 量 材料单耗 Q材料 预计生产需用量 加 期末存料量 预计需要量合计 减 期初存料量 预计采购量 材料单价 元 预计采购金额 元 预计现金支出计算表单位 元 季 度1234 合 计 预计采购金额 甲产品 乙产品 期初应付账款 第1季度采购金额 第2季度采购金额 第3季度采购金额 第4季度采购金额 现金支出合计 直接人工预算单位 元 季 度1234 合 计 甲产品 预计生产量 件 单位产品工时定额 工时 直接人工工时总数 工时 单位工时工资率 预计直接人工成本总额 乙产品 预计生产量 件 单位产品工时定额 工时 直接人工工时总数 工时 单位工时工资率 预计直接人工成本总额 直接人工成本合计 直接人工预算是根据生产预算中的预计生产量 标准单位或金额所确定直接 人工工时 小时工资率进行编制的 其公式为 预计直接人工成本 小时工资率X预计直接人工总工时 制造费用预算单位 元 变动性制造费用固定性制造费用 间接材料管理人员工资 间接人工折旧费 维修费办公费 水电费保险费 其他其他 合计合计 直接人工工时总数减 折旧 付现成本 分配率各季数 制造费用预算是上述以外的其他一切生产费用的预算 制造费用预算也应包括一个 预算现金支出部分 应注意固定资产折扣在预算时应予剔除 预计现金支出计算表单位 元 季 度1234 合 计 直接人工工时 甲产品 乙产品 变动性制造费用 甲产品 乙产品 固定性制造费用 现金支出合计 产品成本预算 甲产品 计划产量 件 成本项目单位用量 单价 元 单位成本 总成本 直接材料 P材料 S材料 小计 直接人工 变动性制造费用 合计 加 在产品及自制半成品 期末余额 减 在产品及自制半成品 期末余额 预计产品生产成本 加 产成品期初余额 减 产成品期末余额 预计产品销售成本 期初单位甲产品变动成本乘以甲产品期初存货量 本期单位甲产品变动成本乘以甲产品预计期末存货量 预计单位甲产品销售成本为预计产品销售成本除以甲产品销售量 产品成本预算是上述各预算的汇总 主要包括生产成本 销售成本以及期初 期末产成品存货成本等项内容 是编制预计损益表 预计资产负债表的根据之一 产品成本预算 乙产品 计划产量 件 成本项目单位用量 单价 元 单位成本 总成本 直接材料 Q产品 直接人工 变动性制造费用 合计 加 在产品及自制半成品 期初余额 减 在产品及自制半成品 期末余额 预计产品生产成本 加 产成品期初余额 减 产成品期末余额 预计产品销售成本 期初单位乙产品变动成本乘以乙产品期初存货量 本期单位乙产品变动成本乘以乙产品预计期末存存货量 预计单位乙产品销售成本为预计产品销售成本除以乙产品销售量 期末存货预算单位 元 项 目 数 量 单 价 金 额 材料存货 P材料 Q材料 S材料 小计 产成品存货 甲产品 乙产品 小计 存货合计 期末存货预算是反映预算期末企业材料存货 在产品存货 产成品存货的预计数 以便正确计量预计损益表中的产品销售成本 资产负债表中的期末存货提供依据 销售费用预算单位 元 变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金管理人员工资 办公费广告费 运输费保险费 其他其他 合计合计 预计产品销售成本 分配率各季数 管理费用预算单位 元 费 用 项 目 金 额 公司经费 工会经费 董事会费 无形资产摊销费 职工教育经费 其他 合计 各季现金支付数 销售及管理费用预算是指预算期内属于制造业务范围以外 在销售业务和日常活动中所 发生的各项费用的预算 也称营业费用预算 销售费用预计现金支出计算表单位 元 季 度1234 合 计 预计产品销售成本 甲产品 乙产品 变动性销售费用 甲产品 乙产品 固定性销售费用 现金支出合计 现金预算单位 元 季 度1234 全 年 期初现金余额 加 销售现金收入 现金收入合计 减 现金支出 直接材料 制造费用 直接人工 制造费用 销售费用 所得税 设备购置 长期贷款利息 投资者利润 合计 现金余缺 筹资与运用 银行短期借款 偿还银行借款 支付借款利息 期末现金余额 可根据支付长期贷款利息和短期借款利息的分季合计数编制财务费用预算 现金预算是用来反映预算期内由于营业和资本支出引起的一切现金收支及其结果 的预算 由四部分组成 现金收入 现金支出 现金收支差异 资金的筹集与运用 预计损益表单位 元 项 目 金 额 资 料 来 源 销售收入 减 产品销售成本 变动成本 变动性销售费用 贡献边际 减 固定性制造费用 固定性销售费用 管理费用 财务费用 利润总额 减 所得税 33 净利润 预计资产负债表单位 元 项 目 期 初 期 末资料 期末数 资产 流动资产 货币资金 应收账款 存货 待摊费用 流动资产合计 固定资产 固定资产原价 减 累计折旧 固定资产净值 固定资产合计 无形资产及递延资产 无形资产 无形资产及递延 资产合计 长期资产合计 资产总计 负债及所有者权益 流动负债 应付账款 应付利润 应付福利费 流动负债合计 长期负债 长期借款 长期负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余分积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 预计现金流量表单位 元 流动资金来源和运用 金 额 流动资金各项目的变动 金 额 一 流动资金来源一 流动资产本期增加数 1 本年净利润 1 货币资金 加 不减少流动资金 2 应收账款 的费用和损失 3 待摊费用 1 固定资产折旧 4 存货 2 无形资产摊销 小计 2