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电厂盘点制度范文 电厂盘点制度范文 一、目的为求存货及盘点的正确性盘点事物处理有所遵循并加强管理人员的责任以达到财产管理的目的特制定本制度 二、盘点范围1.存货盘点系指原燃料、物料、零件保养材料、外协加工料品2.财务盘点系指现金、票据、有价证券、租赁契约3.财产盘点系指固定资产、保管资产、保管品等盘点而言固定资产包括土地、建筑物、机电设备、运输设备、控制设备、生产工用器具等资本支出购置者保管资产凡属固定资产性质但以费用报支的杂项设备保管品以费用购置者 三、盘点方式1年中、年终盘点存货由物控部门会同财务部监察审计部门于年（中）终时实施全面总清点一次财务由财务部与监察审计部共同盘点财产由各经管部门会同财务部门于年（中）终时实施全面总清点一次2月末盘点每月末所有存货由经管部门及财务部门实施全面清点一次3.月份检查由监察审计部门或财务部门会同经管部门做随机抽样盘点存点 四、人员的指派与职责1总盘人由总经理担任负责盘点工作的总指挥督导盘点工作的进行2主盘人由各部门主管担任负责实际盘点工作的推动与实施3复盘人由总经理指派及各部门的主管负责盘点监督之责4盘点人由财务部和各经管部门指派负责盘点记录数量5会点人由财务部门指派（人员不足时间接部门支援）负责会点并记录与盘点人分段核对确认数据工作6协点人由经管部门指派负责盘点时料品搬运及工作7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作亦应设置盘点人、会点人及抽点人其职责亦同8监点人由总经理派员担任 五、盘点前准备事项1盘点编组由财务部门主管于每次盘点前事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”呈总经理核定后公布实施1)经管部门将应盘点的种类及盘点用具预先准备妥当；所需盘点表格由财务部门准备存货的堆置应力求整齐、集中、分类并置表示牌2)现金、有价证券及租赁契约等应按类别并列清单3)各项财产卡依编号顺序事先准备妥当以备盘点4)各项财务帐册应于盘点前登记完毕如因特殊原因无法完成时应由财审务门将尚未入帐的有关单据如缴款单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联将帐面数调整为正确的帐面结存数后第二联财审部门自存第一联送经管部门2盘点期间已收料而未办妥入帐手续的原、物料应另行分别存放并予以标示六年中、年终全面盘点1财务部门应呈报总经理经核准后签发盘点通知并负责召集各盘点负责人召开盘点协调会后拟定盘点计划表通过各有关部门限期办理盘点工作2盘点期间除紧急用料外暂停收发料至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料材料可不移动但必须标示出3年中、年终盘点原则上应采取全面盘点方式如确因事情特殊无法办理时应呈报总经理核准后可改变方式进行124盘点应尽量采用精确的计算器避免用主观的目测方式每项财务数量应于确定后再继续进行下一项盘点后不得更改5盘点物品时会点人均应依据盘点人实际盘点数详实记录于“盘点统计表”并每小段应核对一次无误者于该表上互相签名确认外将该表编列同一流水号码各自存一联备日后核查若有出入者必须再盘点；盘点完毕盘点人应将“盘点统记表”汇总编制“盘存表”一式两联第一联由经管部门自存第二联送财审部门核算盘点赢亏金额七不定期抽点1由总经理视实际须要随时指派人员抽点可由财审部门填具“财务抽点通知单”呈报总经理核准后办理2抽点日期及项目以不预先通知经管部门为原则3盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点前的确认帐面结存数再行盘点4不定期抽点应填列“盘存表”八盘点报告1财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联送经管部门填列差异原因的说明及对策后送回财务部门汇总转呈总经理签核第一联送经管部门第三联转送总经理室第二联财务部门自存作为帐项调整的依据2不定期抽点应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理核示年中、年终盘点应由财务部门于盘店后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理核示3盘盈亏金额平时仅列入暂估科目年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损九现金、票据及有价证券盘点1现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约等项目除年中、年终盘点时应由财务部门会同监察审计部门共同盘点2现金及票据的盘点应于盘点当日下班未收支前或当日下午结帐后办理3盘点前应将现金存放处封锁并核对帐册后开启由会点人员与经管人员共同盘点4会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核第一联经管部门存第二联财务部门存底三联送监察审计部5有价证券及各项所有权证等应确实核对认定动态会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核第一联存经管部门第二联存财务部门第三联送审计部如有出入应即呈报总经理批示十存货盘点1存货的盘点以当月最末的1日及下月1日举行为原则2存货原则上采取全面盘点如因无需全面盘点或实施上有困难者应呈报总经理核准后始得改变盘点方式十一其他项目盘点进货退回应于盘点前办妥退货手续含验收及列帐十二注意事项1所有参加盘点工作的人员对于本身的工作职责及应行准备事项必须深入了解2盘点人员盘点当日一律停止休假并须提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到接受工作安排如有特殊事情应觅妥代理人经事先报备核准否则以旷职论处3所有盘点财物都以静态盘点为原则因此盘点开始后应停止财物的进出及移动4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处均需经盘点有关人员签认始