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文档简介

股份有限公司财务内部监督制度第一条 为规范公司内部法人治理结构，完善公司法人治理机制，根据公司法等相关法律，制定本制度。第二条 公司各项经济活动、财务收支，必须接受所有者、债权人的监督、检查；公司内部应不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，促进公司健康稳定发展。第三条 监事会有权监督、检查公司的财务会计工作，对公司董事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，并可委托内部审计部门及社会中介机构，对有关财务问题进行审计检查。第四条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对监事会负责并报告工作。审计人员对财务行使下列职权：（一）审查公司各部门及所属单位会计核算、财务管理和控制制度中存在的问题，发现管理上的薄弱环节并提出完善和改进的措施；（二）审查各项经济活动和财务收支的合法性、真实性和正确性，审查会计账目和财务报表；（三）检查财务预算执行情况及经济目标责任的落实完成情况；（四）组织、参与离任审计工作。 .
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