Anczyg财务计划.doc

生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名财务计划基于对旭妆公司的初步了解，工厂根据公司下的订单安排生产，产成品按出厂价卖给公司，公司负责销售，而销售又分为四部分：店面、经销商、出口及OEM。特制订如下计划：一、公司（一）、进货，工厂生产的产成品以出厂价给旭妆公司，则为旭妆公司的成本价。（二）、商品入库库存商品管理，仓管制日库存表，表格如下：库存商品进销存日报表日期品名规格单位上月结存本日进库本日发出本日结存备 注数量金额数量金额数量金额数量月末编制库存商品月报表，如下： 库 存 商 品 进 销 存 月 报 表年 月 日品名规格单位上月结存本月入库本月出库本月结存备 注数量金额数量金额数量金额数量（三）、工资及费用行政人员工资及办公室开支计入管理费用，销售人员工资及与销售有关的费用计入销售费用。每个企业都有自己核算工资的方法，视情况而定。以下是工资发放明细表：编号姓名所属部门职工类别基本工资岗位工资奖金应发工资扣养老金请假扣款实发工资签字001002（四）、销售产成品销售分四个部分，店面零售、外销给各经销商、出口及OEM。1、店面零售环节店面每月根据实际销售额除去进货价、相关费用及人工核算利润。2、外销及出口财务根据出货单跟出仓单制作产品销售统计表，计算本月销售额，表格如下：产品销售统计表销售日期购货单位产品名称购货数量单价销售金额备注利润=销售额-进货价-人工-费用3、OEMOEM收入除去成本、人工及费用即为利润。四部分的利润总和即为旭妆公司的总利润。（五）应收账款管理：销售量再多重要的要看回款，销售人员应及时催收所负责的回款。会计应设置应收账款明细账，详细地、序时地记载与各信用客户的往来情况，以及时、准确、完整地提供与决策相关的信息。二、店面店面成本只有进货成本、销售费用及人工；销售则按实际销售额计算，利润=销售额-进货成本-销售费用-人工。关于店面管理方面，店面需做好商品进销存日报表，保存好进货单、调货单、退货单、销售小票等，以便财务做好核对工作。店长每周必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。每月盘点店面库存，盘点表一式三份，店长、财务及盘点人各留一份，及时进行盘点实数与账面核对，做到账实相符。店面商品进销存日报表日期品名规格单位上期结存本日进货本日售出本日结存备 注数量金额数量金额数量金额数量三、包材方面：采购根据生产需要采购包装物，货到后先由质检抽检验货，确保货物质量后由采购员与仓管共同收货点货，实物与采购订单以及送货单一致后，仓管填开进仓单，进仓单财务联送交财务，财务根据进仓单记账，仓管制作包装材料日库存表，每日下班前交财务，以便财务登记明细账。这里要用到包装材料库存表，表格如下：包装材料日库存表日期品名规格单位上月结存本日进库本日发出本日结存备 注数量金额数量金额数量金额数量月末仓管统计包装材料月库存，表格如下;包 装 材 料 库 存 月 报 表 年 月 日品名规格单位上月结存本月进库本月发出本月结存备 注数量金额数量金额数量金额数量月末财务根据进、出仓单及仓管送来的日库存表编制本月物料消耗表，登原材料明细账，材料品种多，则要设置多级科目，与包装材料库存月报表核对，做到账账相符。物料消耗表物料名称上期结存1本期领用2本期结存3=1=2备注数量金额数量金额数量金额包装材料财务看到进仓单与发票或相关单据才予以安排统一月结付款，零星采购则见单据报销，月末制作月结账和现金账，现金账每月应与出纳的现金账核对，确保账账相符。因工厂生产面膜，旭妆公司负责包装物，包装物随产品出售如果不单独计价，计入销售费用；若单独计价则计入其他业务支出，收到包装物价款计入其他业务收入。四、月末盘点：不管是库存商品仓库还是包材仓库每月末都要盘点一次，年终大盘点一次，以达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。五、建议：资金管理方面，会计每月应与出纳核对银行存款日记账及现金日记账，出纳每月应按时从银行取回银行存款对账单，由会计编制银行存款余额调节表以便管理未达账款。每笔支出不管是现金支出还是银行存款支出应手续完备，相关负责人均签名后才予以支付。现金支出方面应将发票等原始凭证先给会计编制凭证后出纳予以报销。另外我还有一个建议，我曾经接触过金牒旗下的一款软件：在线会计，只要每年付一定的服务费便可以在线做