安徽省农村合作金融机构会计科目表(讨论稿).xls

第 1 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 一一 资资产产类类 11001 现金01库存现金 02尾箱现金 03自助设备占款 04在途现金 05业务周转金新增加 99其他 21002 存放中央银行款项01准备金存款 02异地一般存款新增加 03缴存财政性存款 04特种存款 31003 专项央行票据 41004 央行专项扶持资金 51011 存放同业款项01存放境内银行同业01存放工商银行活期款项 02存放工商银行定期款项 03存放农业银行活期款项 04存放农业银行定期款项 05存放中国银行活期款项 06存放中国银行定期款项 07存放建设银行活期款项 08存放建设银行定期款项 09存放股份制银行活期款项 10存放股份制银行定期款项 11存放政策性银行活期款项 12存放政策性银行定期款项 98存放其他银行活期款项 99存放其他银行定期款项 02存放境内非银行同业01存放境内非银行同业活期款项 02存放境内非银行同业定期款项 03存放境外同业01存放境外同业活期款项 02存放境外同业定期款项 61012 存放系统内款项01存放省级01存放方省级系统内活期款项 02存放方省级系统内定期款项 02存放地市级01存放方地市级系统内活期款项 第 2 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 02存放方地市级系统内定期期款项 03存放县级01存放方县级系统内活期款项 02存放方县级系统内定期期款项 71013 拆放同业款项01拆放境内银行同业01拆放工商银行 02拆放农业银行 03拆放中国银行 04拆放建设银行 05拆放股份制银行 06拆放政策性银行 99拆放其他银行 02拆放境内非银行同业 03拆放境外同业 81014 拆放系统内款项01拆放省内 02拆放省外 91031 存出保证金01存出人民币保证金 02存出外币保证金 101032 存出保证金减值准备 111101 交易性金融资产01交易性债券类资产01成本 02公允价值变动 02 指定公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产01成本 02公允价值变动 99其他交易性金融资产189号文为 其他 01成本 02公允价值变动 121111 买入返售金融资产01买入返售债券 02买入返售信贷资产 03买入返售票据01面值 02利息调整 99其他 131112 买入返售金融资产减值准备 14 1131 应收股利01交易性股权投资股利 02可供出售股权投资股利 03长期股权投资股利 151132 应收利息01贷款应收利息189号文为 贷款利息 02信用卡透支应收利息新增加 第 3 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 03垫款应收利息新增加 04贸易融资应收利息新增加 05债券应收利息189号文为 债券利息 06存放中央银行应收利息新增加 07存放同业应收利息189号文为 存放款项利息 08拆放款项应收利息189号文为 拆放款项利息 09买入返售金融资产应收利息新增加 99其他应收利息189号文为 其他利息 161221 其他应收款01暂付款项 02预付款项 03待处理清算款项 04待处理短款 05垫付诉讼费新增加 06应收政府补助新增加 07租金新增加 99其他 171231 坏账准备01应收利息坏账准备 02其他应收款坏账准备 03存放同业坏账准备 04拆出资金坏账准备新增加 05应收款项类投资坏账准备新增加 181301 农户贷款01农户小额信用贷款01本金 02已减值 03利息调整 02农户联保贷款01本金 02已减值 03利息调整 03农户助学贷款01本金 02已减值 03利息调整 04农村个体工商户贷款01本金 02已减值 03利息调整 05农户其他贷款01本金 02已减值 第 4 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 03利息调整 191302 农村经济组织贷款01农民专业合作社贷款01本金 02已减值 03利息调整 02其他农村经济组织贷款01本金 02已减值 03利息调整 201303 农村企业贷款01农业产业化龙头企业贷款01本金 02已减值 03利息调整 02农村小企业贷款01本金 02已减值 03利息调整 99其他01本金 02已减值 03利息调整 211304 非农贷款01个人消费贷款01本金 02已减值 03利息调整 02经济组织贷款01本金 02已减值 03利息调整 03企业贷款01本金 02已减值 03利息调整 99其他01本金 02已减值 03利息调整 221305 信用卡透支01单位信用卡透支 02个人信用卡透支 231306 贴现资产01票据贴现01面值 02利息调整 02转贴现01面值 02利息调整 241307 贸易融资01进口押汇01本金 第 5 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 02已减值 03利息调整 02出口押汇01本金 02已减值 03利息调整 03打包贷款01本金 02已减值 03利息调整 99其他01本金 02已减值 03利息调整 251308 垫款01贴现垫款01本金 02已减值 02银行承兑汇票垫款01本金 02已减值 03保函业务垫款01本金 02已减值 04信用证垫款01本金 02已减值 99其他垫款新增加01本金 02已减值 261309 贷款损失准备01税前贷款损失准备新增加 02税后贷款损失准备新增加 03所得税减免新增加 04营业税补助新增加 05涉涉农农 中中小小企企业业 贷贷款款损损失失准准备备新增加 06贷款损失特种准备新增加 271311 代理兑付证券01国债 99其他 281321 代理业务资产01委托贷款 02委托投资01成本 02已实现未结算损益 03代客理财01成本 02已实现未结算损益 99其他01成本 第 6 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 02已实现未结算损益 291431 贵金属01贵金属实物01成本 02公允价值变动 02自营贵金属买卖01成本 02公允价值变动 301432 贵金属跌价准备 311441 抵债资产01房屋及建筑物 02土地使用权 03交通运输工具 99其他 321442 抵债资产减值准备 331501 持有至到期投资01国债01成本 02利息调整 03应计利息 02央行债券01成本 02利息调整 03应计利息 03政策性银行债券01成本 02利息调整 03应计利息 04中央公共企业债券01成本 02利息调整 03应计利息 05商业银行债券01成本 02利息调整 03应计利息 99其他持有至到期投资189号文为 其他 01成本 02利息调整 03应计利息 341502 持有至到期投资减值准备 351503 可供出售金融资产01国债01成本 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 02央行债券01成本 第 7 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 03政策性银行债券01成本 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 04中央公共企业债券01成本 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 05商业银行债券01成本 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 99其他交易性金融资产01成本 02利息调整 03应计利息 04公允价值变动 361504 可供出售金融资产减值准备 371511 长期股权投资01成本 02损益调整 03其他权益变动 381512 长期股权投资减值准备 391521 投资性房地产01投资性房地产01成本 02公允价值变动 02投资性土地使用权01成本 02公允价值变动 401522 投资性房地产累计折旧 摊销 01累计折旧 02累计摊销 411523 投资性房地产减值准备 421531 应收款项类投资01凭证式国债 02定向央票 99其他 431532 未实现融资收益 第 8 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 441601 固定资产01房屋及建筑物 02机器设备189号文为 机器机械设备及其他设备 03电子设备 04运输工具 05持有待售新增加 99其他 451602 累计折旧01房屋及建筑物 02机器设备 03电子设备 04运输工具 99其他 461603 固定资产减值准备 471604 在建工程01房屋建筑类 02大型业务系统新增加 99其他 481605 在建工程减值准备 491606 固定资产清理01房屋建筑物 02机器设备 03电子设备 04运输工具 05持有待售 99其他 501701 无形资产01专利权 02商标权 03著作权 04土地使用权 99其他 511702 无形资产累计摊销01专利权 02商标权 03著作权 04土地使用权 99其他 521703 无形资产减值准备 531801 长期待摊费用01租金 02广告费 第 9 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 03经营租入固定资产改良新增加 99其他 541811 递延所得税资产 551901 待处理财产损溢01待处理流动资产损溢新增加 02待处理固定资产损溢新增加 二二 负负债债类类 562001 单位活期存款01活期存款 02协定存款新增加 03久悬未取户新增加 572002 单位定期存款01整存整取 02协议存款 03通知存款 582003 个人活期存款01个人结算存款 02活期储蓄存款 03久悬未取户新增加 592004 个人定期存款01整存整取 02零存整取 03存本取息 04整存零取 05定活两便 06通知存款 07教育储蓄存款 602005 银行卡存款01单位银行卡存款 02个人银行卡存款 612006 财政性存款 622007 待结算财政款项01待报解中央预算收入 02待报解地方预算收入 03待报解非税收入 04代理拨付及收缴款项 632011 应解汇款01应解付银行承兑汇票款 02应解付汇划款 99其他 642012 汇出汇款01全国汇票 02省辖汇票 03代签汇票 第 10 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 04全国联行汇出汇款 652013 开出本票 662014 保证金存款01贷款保证金 02信用证保证金 03保函保证金 04银行承兑汇票保证金 99其他 672015 向中央银行借款01中央银行借款 02支农再贷款 682016 央行拨付专项票据资金 692017 同业存放款项01境内银行同业存放款项 02境内非银行同业存放款项 03境外同业存放款项 702018 系统内存放款项01地市级上存 02县级上存 03信信用用社社 支支行行 上上存存189号文为 信用社上存 712019 同业拆入资金01境内银行同业拆入 02境内非银行同业拆入 03境外同业拆入 722020 系统内拆入资金01省内拆入 02省外拆入 732021 转贴现负债01面值 02利息调整 742022 再贴现负债01面值 02利息调整 752101 交易性金融负债 01 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债01本金 02公允价值变动 02其他交易性金融负债01本金 02公允价值变动 762111 卖出回购金融资产款01卖出回购债券款 02卖出回购贷款 03卖出回购票据款01面值 02利息调整 04其他卖出回购金融资产款项 第 11 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 772211 应付职工薪酬01工资 02职工福利费189号文为 职工福利 03社会保险费 04住房公积金 05工会经费 06职工教育经费 07补充养老保险费 08补充医疗保险费 09非货币性福利 10辞退福利 11股份支付 12劳务派遣费新增加 99其他 782221 应交税费01应交营业税 02应交城市维护建设费 03应交教育费附加 04应交房产税 05应交土地使用税 06应交车船使用税 07应交印花税 08应交所得税 09应交代扣个人所得税 10应缴代扣利息所得税新增加 99其他 792231 应付利息01向央行借款应付利息 02系统内存放款项应付利息 03同业存放款项应付利息 04系统内拆入资金应付利息 05同业拆入款项应付利息 06卖出回购金融资产款应付利息 07单位定期存款应付利息 08个人定期存款应付利息 09财政性存款应付利息 10保证金存款应付利息 11应付债券利息 第 12 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 99其他 802232 应付股利 812241 其他应付款01待查错账 02出纳长款 03待结算款项 04暂收款项 05抵债资产补价新增加 99其他 822312 代理承销证券款01国债 99其他 832313 代理兑付证券款01国债 99其他 842314 代理业务负债01委托贷款资金 02委托投资资金 03委托理财资金 04委托贷款利息 05委托投资利息 06委托理财利息 852401 递延收益 862501 长期借款01长期借款本金新增加 02长期借款利息调整新增加 872502 应付债券01发行债券面值 02发行债券利息调整 03发行债券应计利息 882701 长期应付款01住房周转金 99其他 892702 未确认融资费用 902711 管理部门统筹资金01服务费统筹189号文为 管理费统筹 02其他统筹资金 912801 预计负债 922901 递延所得税负债 三三 资资产产负负债债共共同同类类 933001 全国联行系统往账 943002 全国联行系统来账 953003 全国联行汇兑汇差 第 13 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 963004 上年全国联行系统往账 973005 上年全国联行系统来账 983006 上年全国联行汇兑汇差 993011 省辖联行系统往账 1003012 省辖联行系统来账 1013013 省辖联行汇兑汇差 1023014 上年省辖联行系统往账 1033015 上年省辖联行系统来账 1043016 上年省辖联行汇兑汇差 1053021 农信银系统往账 1063022 农信银系统来账 1073023 农信银系统汇兑汇差 1083024 上年农信银系统往账 1093025 上年农信银系统来账 1103026 上年农信银系统汇兑汇差 1113031 清算资金往来 1123041 社社 行行 内内部部往往来来 1133051 外汇营运资金 1143101 衍生工具01利率衍生工具 02货币衍生工具 03权益衍生工具 04信用衍生工具 05其他衍生工具 1153201 套期工具01利率套期工具 02货币套期工具 03权益套期工具 04信用套期工具 05其他套期工具 1163202 被套期项目01利率被套期项目 02货币被套期项目 03权益被套期项目 04信用被套期项目 05其他被套期项目 1173301 外汇买卖01自营外汇买卖 02代客外汇买卖 第 14 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 03自营即期结售汇 04自营远期结售汇 05系统内结售汇平盘 06市场结售汇平盘 07代客即期结售汇 08代客远期结售汇 09外汇套汇 10外币找零 11货币兑换 四四 所所有有者者权权益益类类 1184001 实实收收资资本本 股股本本 01企业法人股01投资股 02资格股 02自然人股01投资股 02资格股 99其他 1194002 资本公积01资本溢价 02公允价值变动删除 02其他资本公积189号文为 其他 01公允价值变动 02被投资单位其他权益变动 03投资重分类 04所得税 05股份支付 99其他 1204101 盈余公积01法定盈余公积 02任意盈余公积 1214102 一般风险准备 1224103 本年利润 1234104 利润分配01提取法定盈余公积 02提取一般风险准备 03提取任意盈余公积 04应付股利 05转转增增资资本本 股股本本 06盈余公积补亏 07其他来源补亏 08未分配利润 第 15 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 1244201 库存股 五五 损损益益类类 1256011 利息收入01农户贷款利息收入 02农村经济组织贷款利息收入 03农村企业贷款利息收入 04非农贷款利息收入 05信用卡透支利息收入 06贴现利息收入 07贸易融资利息收入 08垫款利息收入 09已减值贷款利息收入 10农户小额贷款利息收入 99其他利息收入189号文为 其他 1266012 金融机构往来收入01存放中央银行款项利息收入 02存放同业款利息收入 03存放系统内款项利息收入 04拆放同业款项利息收入 05拆放系统内款项利息收入 06存出保证金利息收入 07买入返售金融资产利息收入 08转转 再再 贴贴现现利利息息收收入入 99其他 1276021 手续费及佣金收入01银行卡业务手续费收入 02结算业务手续费收入 03外汇业务手续费收入 04代理业务手续费收入 05担保业务手续费收入 06账户管理费收入 07贸易融资利息收入新增加 99其他手续费及佣金收入189号文为 其他 1286051 其他业务收入01投资性房地产租赁收入 02抵债资产租赁收入 03服务费收入189号文为 管理费收入 99其他 1296061 汇兑损益01代客外汇买卖损益 第 16 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 02自营外汇买卖损益 99其他 1306101 公允价值变动损益01交易性金融资产公允价值变动损益 02交易性金融负债公允价值变动损益 03衍生金融工具公允价值变动损益 99其他 1316111 投资收益01债券利息收入01交易性债券利息收入 02持有至到期债券利息收入 03可供出售债券利息收入 04应收款项类债券利息收入 02投资买卖差价 03股利 99其他 1326301 营业外收入01资产清理收益01流动资产清理收益 02非流动资产清理收益 02抵债资产处置收入 03长款收入 04罚没款收入 05政府补助189号文为 政府补贴 06债务重组收益 07捐赠利得 08久悬未取款项收入 99其他 1336411 利息支出01单位活期存款利息支出 02单位定期存款利息支出 03个人活期存款利息支出 04个人定期存款利息支出 05财政性存款利息支出 06保证金存款利息支出 07银行卡存款利息支出 99其他利息支出 1346412 金融机构往来支出01向中央银行借款利息支出 02系统内存放款利息支出189号文为 系统内上存款项利息支出 03系统内拆入款项利息支出 04同业存放款利息支出 第 17 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 05同业拆入款项利息支出 06卖出回购金融资产利息支出 07转转 再再 贴贴现现利利息息支支出出 99其他 1356421 手续费及佣金支出01银行卡业务手续费支出 02结算业务手续费支出 03代理业务手续费支出 04其他手续费支出 99其他中间业务支出 1366601 业务及管理费01业务宣传费 02广告费 03印刷费 04业务招待费 05电子设备运转费 06钞币运送费 07安全保卫费 08保险费 09邮电费 10诉讼费 11公证费 12咨询费 13审计费 14监管费 15技术转让费 16研究开发费 17外事费 18公杂费 19差旅费 20水电费 21会议费 22绿化费 23理理 董董 事事会会费费 24会费 25税费 26交通工具耗用费 第 18 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 27开办费 28服务费 29物业费 30职工工资 31职工福利费 32职工教育经费 33工会经费 34劳动保护费 35基本养老保险金 36基本医疗保险金 37工伤保险金 38生育保险金 39失业保险金 40补充养老保险金 41补充医疗保险金 42股份支付 43辞退福利 44非货币性福利 45住房公积金 46劳务派遣费189号文为 取暖及降温费 47租赁费 48修理费 49低值易耗品摊销 50长期待摊费用摊销 51无形资产摊销 52固定资产折旧费 99其他费用 1376602 其他业务支出01抵债资产保管费用 02投资性房地产折旧及摊销 03投资性房地产维修费 04租赁资产折旧及摊销 05租赁资产维修费 99其他 1386403 营业税金及附加01营业税 02其它税金及附加 第 19 页 安安徽徽省省农农村村合合作作金金融融机机构构会会计计科科目目表表 顺顺序序 号号代代号号一一级级科科目目名名称称代代号号二二级级科科目目名名称称备备注注代代号号三三级级科科目目名名称称 1396701 资产减值损失01存放同业坏账损失 02拆出资金坏账损失 03应收利息坏账损失 04其他应