蒲莲小学财务管理规定.doc

财务管理规定为保障学校工作正常有序运转，根据财务管理有关规程，对学校预算内外经费的收支、报销作以下规定：一、经费管理按照统收统支一个漏斗进出的原则，财务后勤负责学校预算内、外资金的管理。二、经费收入1、上级主管单位拨付的办公经费和专项经费。财会人员必须严格执行收费政策，按照上级文件规定和物价部门核发的收支标准，使用财政局统一印制的专用发票进行收支。三、经费支出办公费(一)办公费指办公用品购置费、学校办公水电费、电话费、邮寄费、房屋修缮费、路桥费、维修费、租车费、各种表册资料印刷费和其它支出。(二)各科室所需日常办公用品，由科室提请后勤处统一购买。后勤处按审批权限提请审批。(三)无特殊事情一律不得租车，凡租车需由后勤处负责人报经领导批准，并由后勤处统一安排和结算。差旅费(一)县内出差：科室人员、教师出差由学校校长批准。(二)县外出差：出差人员先填写巫溪县蒲莲小学县外出差报销通知单经校长批准同意方可出差。(三)县内出差住宿费每人每天60元、车（船）费实报、途中伙食补助费实行包干10元；县外出差住宿每人每天80、车（船）费实报、途中伙食补助费实行包干10元；会期若安排食宿不报销出差补助及住宿费，因特殊情况发生的住宿费每人每晚不超过规定标准，市内交通费每天不超过规定标准，住宿费和交通费超过标准自理。差旅费报销时间：原则上在出差的当月内报销完毕。招待费学校县内外客人，按来客接待管理制度办理，由办公室接待安排，有关科室协助，报销时附上酒店消费清单。因工作加班需要安排生活的须经校长同意，由后勤处安排工作用餐，标准控制在每人每餐15元以内。业务经费(一)凡因业务工作发生的业务收费，其科室必须根据有关政策文件规定，按照“量入为出，合理合法，先收后支”的原则进行管理，填写收支计划表，送办公室审核后，提交局长办公会议审批，方可支出。(二)预算外经费原则上由办公室在巫溪县行政审批大厅统一收取，全额缴入县财政专户。借款凡因公需要借款的，有关人员要提前一天向后勤处申请，凡借款必须由校长批准，凡因公出差借款的必须在出差完毕后，一个星期内报销，其他借款必须在拨付专款的基础上，由借款人写出还款计划方可借款。四、经费支出的批准权限。各项活动经费凡支出在500元以下的由校长负责批准，凡支出在500元以上的由学校校务会决定。五、经费报销程序各项经费支出的原始发票首先由经办人签字，再交后勤处由会计按财务管理规定对发票的真实性进行审核，然后由后勤处负责人签字，最后由校长签署报销意见 ，出纳在以上手续完善的基础上再次审核无误后予以报销。六、经费支出一支笔审批制度按照会计法规定，学校法人代表每月对各种凭证进行一次集中审核并签署审批意见。七、财经纪律(一)学校职工要自觉遵守财经纪律，厉行节约，反对浪费，严格按照学校财务管理制度办事，支持财务人员履行工作职责。(二)财务人员要坚持原则，不得擅自报销未按规定程序审批的发票；不得报销白条和非正规发票；不得户外开户，帐外设帐，公款私存，挪用公款。八、财务会计基础工作财务会计要严格执行会计基础工作规范和学校财务制度，做到会计管账、出纳管钱，钱账分离。(一)出纳人员要认真做好现金日记账，做到日清月结，定期与开户银行对帐，确保资金安全、完整。(二)会计人员应切实搞好会计核算、财务分析工作，按月编制会计报表，准确及时向校长报送会计报表和财务分析报告。(三)要建立财务报告制度，每季度应将学校财务收支情况向校长报告，每半年向校校务会会议报告。九、财务监督管理学校设立财务监督小组，由校长任组长，其他校务会领导为成员，定期或不定期地对学校财务收支、财务管理进行检查、分析、监督。后勤处负责学