内部控制手册-11 治理结构.doc

1.1治理结构1.1 概述上海大众房地产开发经营公司及其下属各项目公司及物业公司（参股或控股）对重要事项进行审批、评价和监督的流程。1.2 适用范围适用于上海大众房地产开发经营公司及其下属各项目公司及物业公司。1.3 相关制度公司章程经理例会会议制度1.4 职责分工经理任免制：经理由大众交通（集团）股份有限公司任命，经理每届任期三年。总经理办公会议：按照议事规则召开经理例会，在职责范围内进行决策，任命中、高级管理人员。职工代表大会：按照公司章程任命专业委员会，在职责范围内进行决策。中、高级管理人员：负责具体的日常经营管理活动，行使管理职权专业委员会：在专业范围内行使决策、监督职责。1.5流程图21.5 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别11.1-CT1保证治理架构的设置和运行符合国家法律法规合法合规目标21.1-CT2保证治理架构科学合理经营效率目标31.1-CT3保证治理架构的良好运行及有效执行战略目标61.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发行/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123451.1-R1治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略1.1-CT11.1-CA1公司按照相关法律法规和政策，依法纳税，接受国家计划指导和监督管理部门的监督检查。企业生产经营范围主营：房地产开发经营，房地产咨询、商务咨询，房地产物业管理等，生产经营方式是服务、经销。按工商行政管理机关核定的生产经营范围和经营方式依法从事经营活动。执行型公司章程11-1第一章第四条，第四章第十条公司营业执照财务纳税凭证1.1-CT11.1-CA2按国家的有关规定，建立并健全党、政、工、团组织。通过职工代表大会，实行民主管理。职工代表大会行使职权：1、审定经理关于企业的经营方针、长远规划、年度计划、基本建设方案、职工培训计划，留用资金分配和使用方案、承包和租赁经营责任制方案的报告。2、审定企业的工资调整方案，资金决策分配方案，劳动保护措施，奖惩办法及其他重要的规章制度。3、审定职工福利基金使用方案和其他有关职工生活福的重大事项。4、评议、监督企业各级行政领导干部，提出奖惩和任免的建议。执行型公司章程11-1第五章第十四条，第十五条档案室存档的各行政发文文件1.1-CT21.1-CA3实行经理负责制，经理由大众交通（集团）股份有限公司任命报主管部门备案，经理每届任期三年。法定代表人职权：1、依照法律和国家的规定，拟定并申报企业的各项计划。2、决定企业的内部机构设置。3、按照规定的干部管理权限，任免或聘任、解职企业中层行政领导干部。4、拟定工资调整方案，资金分配方案和重大规章制度，提请职工大会审定。5、定期向职工代表报告工作，听取职工代表意见。6、通过开展全面质量管理，提高企企业的经营质量和服务质量。7、加强对职工思想、文化、业务教育，依法奖征职工干部。执行型公司章程11-1第六章第十六条，第十七条申报计划、内部机构设置、工资调整方案、职工代表报告、经营计划等文件1.1-R2工作程序不符合法律、法规和公司章程要求，可能会受到外部处罚、经济损失和信誉损失1.1-CT21.1-CA4按国家的有关规定进行核算，健全财会机构，配备专职财会人员，并制定相应的财务制度。企业的人员任免、变动必须上报主管部门同意。本企业年终结算后，按国家规定缴纳税金，按规定上缴利润后所剩余额按国家规定的比例进行分配。执行型公司章程11-1第七章第十八、十九、二十条财务报表、任免文件、完税凭证1.1-CT31.1-CA5企业按主管部门核定的编制和劳动部门的规定，办