小企业记账登记.xls

科目表 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计 120 000 00 120 000 00 现金银行存款营业收入营业费用 现金1 20 000 00 20 000 001 银行存款2 100 000 002 100 000 00 营业收入 营业费用 管理费用 其他应收款 其他应付款 应收账款 应付账款 固定资产 累计折旧 应付工资 应付福利费 未分配利润 应交税金 存货 其他业务收入 其他业务支出 其他未交款 营业成本 商品销售税金及附加 财务费用 营业外收入 营业外支出 总借方额 120 000 00 总贷方额 120 000 00 差额 贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计 管理费用其他应收款其他应付款应收账款应付账款营业费用 贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计 固定资产累计折旧应付工资应付福利费应交税金应付账款 贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计 未分配利润存货其他业务收入其他业务支出其他未交款应交税金 贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 凭 证 编 号 营业成本商品销售税金及附加财务费用营业外收入其他未交款 借方合计贷方合计 凭 证 编 号 营业外支出 科目汇总表 日期 2010年2月 类别科目期初余额 借 本期借方本期贷方期未余额 借 资 产 类 现金20 000 00120 000 00 140 000 00 银行存款100 000 00 100 000 00 短期投资 应收票据 应收账款10 000 00 10 000 00 预付账款 其他应收款2 000 00 2 000 00 存货75 900 00 75 900 00 待摊费用 其他流动资产 固定资产原价140 000 00 140 000 00 累计折旧 400 00 400 00 在建工程 待处理固定资产 无形资产 负 债 类 短期借款 应付票据 应付账款 7 000 00 7 000 00 预收账款 其他应收款 应付工资 25 000 00 25 000 00 应付福利费 3 500 00 3 500 00 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 损 益 类 实收资本 300 000 00 300 000 00 资本公积 盈余公积 未分配利润 12 000 00 12 000 00 营业收入 120 000 00 120 000 00 营业外收入 其他业务收入 营业成本 商品销售税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 其他业务支出 试算平衡 120 000 00120 000 00 资产负债表 第8页 资 产 负 债 表 2010 2 28 编制单位 2010年2月28日 资 产 行次年初数期末数 流动资产 货币资金1120 000 00240 000 00 短期投资2 应收票据3 应收账款410 000 0010 000 00 减 坏账准备5 应收账款净额610 000 0010 000 00 预付账款7 其他应收款82 000 002 000 00 存货975 900 0075 900 00 待转其他业务支出10 待摊费用11 待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期债券投资13 其他流动资产14 流动资产合计20207 900 00327 900 00 长期投资 长期投资21 固定投资 固定资产原价24140 000 00140 000 00 减 累计折旧25400 00400 00 固定资产净值26139 600 00139 600 00 固定资产清理27 在建工程28 待处理固定资产净损失29 固定资产合计35139 600 00139 600 00 无形及递延资产 无形资产36 递延资产37 无形及递延资产合计40 其他长期资产 资产负债表 第9页 其他长期资产41 资产总计45347 500 00467 500 00 补充资料 1 已贴现的商业承兑汇票元 2 融资租入固定资产原价 元 3 库存商品期末余额元 4 商品销价准备期末余额元 资产负债表 第10页 会商01表 单位 万元 资 产 行次年初数期末数 流动负债 短期借款46 应付票据47 应付账款487 000 007 000 00 预收账款49 其他应收款50 应付工资5125 000 0025 000 00 应付福利款523 500 003 500 00 未交税金53 未付利润54 其他未交款55 预提费用56 一年内到期的长期负债57 其他流动负债58 流动负债合计6535 500 0035 500 00 长期负债 长期借款66 应付债卷67 长期应付款68 其他长期负债75 长期负债合计76 所有者权益 实收资本78300 000 00300 000 00 资本公积79 盈余公积80 未分配利润8112 000 00132 000 00 所有者权益合计85312 000 00432 000 00 资 产 负 债 表 2010年2月28日 资产负债表 第11页 负债及所有者权益总计90347 500 00467 500 00 损 益 表 会商02表 编制单位 年 月 日单位 元 项项 目目行行次次本本月月数数本本年年累累计计数数 一 营业收入1120 000 00180 000 00 减 销售折扣与折让2 营业收入净额3120 000 00180 000 00 减 营业成本40 0030 000 00 经营费用50 0010 000 00 商品销售税金及附加 60 000 00 二 商品销售利润10120 000 00140 000 00 加 代购代销收入11 三 主营业务利润14120 000 00140 000 00 加 其他业务利润150 000 00 减 管理费用160 008 000 00 财务费用170 000 00 汇兑损失18 四 营业利润20120 000 00132 000 00 加 投资收益21 营业外收入220 000 00 减 营业外支出230 0