煤炭企业安全投入分析与优化.doc

天津理工大学硕士学位论文煤炭企业安全投入分析与优化姓名：邢媛媛申请学位级别：硕士专业：安全技术及工程指导教师：冯炘20100301 诿 禾 科笠 蛋 踩 杀 局 副 晏 逑 档 幕 希 肅 生产 函 数创 建 安全 投定的条 件 下 ，企 业 最 优 安全 投入 总额 和分 项投入 方案 。 甌 ， ， 琾 一定 数 量 的 安 全投入。目 前 ， 企 业 安 全生 产 设 施老 化、 有 些 安 全设 施还 没 有 建 立 起 来 成为 企 业 安 全生 产 的 主 要 弊 病 。而 部 分安 全投入在 科 学 决 策 、 投入方 向 、 投入结 构 、 时 机选择 等方 面 呈 现 出随意 性 大 、 不 准 确 、 不 合 理 、 不 恰 当 的 特 点 也 影 响着 企 业 安 全效 益 的体 现 。这进 一步加 剧了 我 国 煤 炭企 业 安 全投入需 求增 长 与实 际 投入缺 失的 矛 盾 。所 以 我国 煤 炭企 业 安 全状 况实 现 根 本 性 好 转 ， 一方 面 要 加 大 安 全投入的 力 度， 另 一方 面 要 建 立安 全投入科 学 、 合 理 、 高效 运 作 的 途 径。但 是 ， 目 前 我 国在 安 全经 济理 论研究 方 面 还 比较薄 弱 ， 跟 不 上 社 会 生 产 发 展 的 需 要 ， 必 须 尽 快 研究 安 全生 产 的 投入决 策 理 论与方 法，寻找 可行的 方 法去指 导企 业 进 行安 全投入决 策 。因 此， 本 文 以 煤 炭企 业 安 全投入分析与优化 为 题 ， 对 于 研究 安 全投入的 科 学 决 策 方 法具 有 重 要 的 理 论价值 和现 实 意义 。历 史阶 段所 示 。世 纪 中叶， 人类 正是 由 于 蒸 汽 机 的 发 明 创 造才从繁重 的 手 工 劳动 中解 脱出来 ， 劳动 生 产 率 得 到了 空 前 的 提 高。但 是 ， 在 人类 自己 创 造的 机 器 面 前 ， 劳动 者 致死 、 致伤、致残的 事故 也 比 手 工 业 时 期 明 显 地 提 高。资 本 家 获取剩余价值 贪得 无厌 的 本 性 ， 使 生 产中的 工 人的 人身安 全毫无保障 ， 劳动 条 件 极 端恶 劣 。经 过 数 百 年 工 人阶 级 的 斗 争以 及大生 产 的 实 际 需 要 ， 迫使 西方 各 国 先 后 颁布劳动 安 全方 面 的 法律 和改 善 劳动 条 件 的 有 关规定 。如 年 美 国 的 马 萨褚 塞州通 过 法律 要 求必 须 设 立 工 厂 检查员 ；年 法国 北 部联邦 出台 了 工 作 灾 害防 止 法案 ；德国 于 年 建 立 了 研究 防 火 防 爆 、 职 业 危害防 护、噪声 与震 动 等方 面 的 科 研机 构 ；世 纪 初， 英、 法、 美 、 荷 兰 等发 达 国 家 大 多 建 立 了 对安 全技 术 进 行研究 的 机 构 。 确定 提 供 了 理 论依据。中 提 出， 任 何 企 业 用 于 安 全 措施 支出的 单位费 用 ， 可为它 带 来成百倍 的利 润 增长 。在 年， 法 国 通 过 一次 测 试发 现 企 业 安 全 方面 投 资的 数 量 与生 产 盈利 的 数 量 是 正 相 关的 关系 。 在 年， 英 国 卫 生 安 全 执 行局 在 工作 事 故的 费 用 中 指 明， 企 业 的 规模 不 管是 大或 是 小 ， 或 者 企 业 隶 属 于 哪 个 行业 ， 凡是 那些 安 全 水平 高的 企 业 ， 效 益通 常 也 是 最好 的。指 出， 不 同 社 会 成员 如 何 分配 职 业 伤 害费 用 。 他 还 提 出：“企 业 增加 预 防 方面 的 投 资是因为想 要 通 过 采取 措施 鼓 励 员 工积 极 努 力 的工作 ， 最 终 提 高企 业 经 济 效益。 这 样 ， 安全 投 入 就 能 产 生 相 应的 经 济 效 益。 企 业 提 高自身的 安 全 水平 ， 通 过 增加 安 全 基 础 设 施 建设 ， 改 善 工作 条 件或 环 境 ， 使 员 工缓 解 了 紧 张 心情 ， 从 而 减 少职 业 伤 害费 用 ， 而 使 企 业生 产 能 力 得到 大大提 高。 本 论文主 要 从安 全 生产 成 本 指 标 体系 、 安 全 投入 优化 模 型 、 安 全 投入 效 益三 个 层 面系 统 分析 我国煤 炭企 业 安 全 生产 投入 的各 项 内 容 ， 建立 安 全 生产 成 本 指 标 体系 ； 在 安 全生产 成 本 指 标 体 系 的基 础 上 ， 运用 经济 学 的方 法确 定煤 炭企 业 安 全 投 入 决 策 的最 优 方案 ； 结 合具体煤 炭企 业 对建 立 的模 型 进行 检验 ， 结 合安 全 演 化 规律， 分析 煤 炭企 业 安 全投入 的最 合理结 构 。 本 论文的研究内 容 主 要 包括： 本 文以 煤炭企业安 全 投 入作 为研 究 对 象 ， 综 合 运 用 相 关 学 科 的理论与 方 法， 采 用 实证分 析 与 规 范 分 析 相 结合 、 定 量与 定 性 相 结合 的方 法， 通 过 对 安 全 投 入和 事故损 失 的分析 ， 并 结合 煤炭企业的具体 情 况 ， 构 建了 煤炭企业安 全 生产 成 本 指 标 体 系 ， 通 过 分 析 与评价煤炭企业安 全 投 入产 出 效 率 ， 提 出 煤炭企业安 全 投 入决 策方 法， 构 建煤炭企业安 全投 入预测 的优 化 模 型 ， 并 进一步 对 具体 企业的安 全 投 入进行 分 析 。 本 文研 究 的技术 路线 ， 以上观 点 可将 安 全归 纳为两 个方 面： 一是相对 安 全观 ，二是绝 对 安 全观 。 相对 安 全观是指客 观 事 物 的 危 险 程度 能 够 为人 们 所 接受 的 状 态 。 绝 对 安 全观 是指没有 任 何 危 险 的 状态 和 过 程。 那 么 ，提 到 安 全，就 势 必 提 到 危 险 ，没有 危 险 ，也 就 无 所 谓 安 全。 所 以安 全本 危 险 是对 立统 一 的 整体。 事 物 的 客 观 规律告 诉 我 们 任 何 事 物 都 普 遍存 在着 危 险 因素，不 存 在危 险 因素的 事 物 几乎 没有 。 安 全的 相对 性是指： 第 一 ，系统 的 安 全是相对 于危 险而 言 的 ，绝 对 安 全的 状 态是不 存 在的 ； 第 二，安 全的 评价 指标是随着 社 会经 济 的 承受 力 、人 的 认 识程度 、技 术 发 展 水 平 而 变化的 ； 第 三 ，安 全对 人 的 认 识发 展 而 言 具 有 相对 性。因此 ，安 全是相对 的 ，它 作为一 种 客 观 的 价 值 存 在，理 论 上用“安 全度 ”这 个概念来 度 量 。 安 全度 就 是免 于危 险 的 客 观 程度 ，这 种 程度 在现 阶段 的 经 济 水 平 下 是人 们 所 能接受 的 。 第 二种 ， 从价值 与 资本 的 角度进 行分 析 ， 有 以下 二种 解 释 ：投入 一是指 企 业 一定 时 期进行某项活 动时 所耗 费的 全部 资源的 总 和 。投入 者 可 能是被 动性的 ， 也 可 能 是主 动性的 ；投入 的 目 的 可 能 是出 于 经 济 目 的 之 外 的 其 他 目 的 。成 本 一是企 业 为 实现一定 目 的 而 耗 费的 、按一 定 的 会 计 方 法归类 的 经 济 资源。 它 可分 为 功 能 性成 本 和 损失性成 本 。一 个 是事 前 主 动造成 的 ， 一 个 是因为 发 生事 故被 动造成的 。 安 全投入 来 源和 分 类 面能 省则省。 其 中 一 个 很 重 要 的 原因就是， 企 业 经 营者 认 为 安 全投入 是企 业 的 附加 成 本 ，如 果 增加 安 全投入 就会 导 致 企 业 的 成 本 增加 ， 导 致 企 业 的 收入 和 利 润 减 少 。这 种 观点 是不正确的 。安 全投入 不能 被 认 为 是企 业 的 负 担 ， 它 也 能 给 企 业 带 来 相 应 的 效 益 。但是，就其 本 质来 说， 安 全投入 与 其 它 投入 相 比 有 其 自 身 的 特 殊性， 安 全投入 所 产 生的 效 益 具有 不确定 性、滞 后性、间 接 性、多 效 性、长 效 性和 复杂性。安 全投入 主要是以预 防 为 主的 。一定 数量的 安 全投入 的 产 出 效 益只 有 企 业 在 长 期生产 过 程中 事 故损失的 减 少 逐 渐 展 现出 来 ， 进而 通 过 事 故损失的 减 少 带 来 企 业 整体 效 益 的上 升 来 体 现安 全投入 的 增值 效 益 。它 对事 故损失的 影 响 具有 滞 后 性。 因此 ， 安 全投入 在转 换 成 预 期的 安 全效 益 时 有 一 个 时 间 差。 企 业 在 考 察安 全投入 有 多 少 经 济 效 益 时 ， 应 转换 成 净 现值 ， 包 括在 有 效 期内 发 生的 所 有 事 故损失。 而 不能 只 关注 眼 前 的 、暂 时 的 投入效 益 。但是， 不能 因为 安 全投入 的 收效 时 问 较 长 ， 而 不进行安 全投入 。安 全投入 活 动不能 等 到事 故发 生时 才 进行投入 ， 必 须 防 患 于 未 然。 如 果 企 业 没 有 认 识到安 全投入 效 益 的滞 后 性， 使得 系 统 发 生事 故概 率上 升 ， 一 旦 发 生事 故将 会 使企 业 蒙 受巨 大 的 经 济 损失，或 者 导 致 企 业 濒临破产 。 术专 项 措 施 费 。 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论特 殊的 预 防 费用变 动 的 预 防 费用非 保 险 费用 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论从 上 表 可 看 出 ， 安 全投入 会 随 着 企业 规 模 的 扩 大 而 增 加 。 众所 周知， 一 个 企业 在 进行安 全生产 投入 时 ， 必须 要 先 进行安 全工 程 设 施的 改 造 ， 即 购买 企业 所 需 的 安 全生产 设旅， 将 这 些安 全设 备和 设 施经 过 安 装 并 投入 运行， 经 过 一 段 时 间 之 后 才 能 使 安 全生产 投入 发挥 作 用并 形成 安 全产 出 。 由 此 可 见 ， 必须 积 累 一定 数量 的 安 全投入 才 能 有 安 全产 出 。因此 ， 在 进行安 全生产 投入 的 初 始时 期， 安 全产 出 为零 ， 安 全经 济效益为负。 但 是 ， 没有 这 些安 全设 施和 设 备， 即 使 在 其 他 安 全生产 投入 项 目 上 如 日 常 管 理 费用、 保 险 等投资再增 加 ， 对 于 安 全效益的 贡献 也 不 大 。 因此 ， 对 于 很 多 小 型 煤炭 企业 来说 ， 如 年产 量 在 万 吨 以下 的 矿井， 由 于 安 全设 备和 设 施在 整 个 资产 中 所 占 比 重 过 高 ， 或 者他 们 根 本 没有 经 济能 力购买 这 些设 备， 使 得 中 小 企业 进行安 全生产 投入 的 积 极性 和 能 力都 要 低 于 大企业 。 安 全生产 事 故 成 本 低 与 安 全生产 投入 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论安 全成本 包括安 全投入 和 事 故 损 失 两 部 分 。 如 图 。 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论 国 家基础 性安 全投入 采隐国可可隐从矿企煤含的家列的列的含工艺安安生产炭的级人全工全安全管直间接经安直间贝升培安学技术接经接全教育级程训管经安投入投入理济济理济损济损全投入损损投入投入失失失失 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论站在煤炭企业 分 公 司的 角度 ， 安 全投入 的 内 容包括 ：安 全生 产 投入 ， 按 照 生产 工 艺 环 节 划 分 ， 包括巷 道 掘 进 、回采 、支护、运输 、通 风 、排水、机电 等 。损 失 性 安 全成本 是 指 发 生 事 故 所造 成的 全部 损 失 。 按 照 表 现 形 式 的 不 同 ， 将 损 失 性 根 据 前述的 对 煤炭 企 业安 全成本 的 界 定， 考虑 企 业统 计 的 实用 性和 可行性， 煤炭 企表 煤炭 企 业安 全成本 组 成表安 全设 备 设 施维 修采 矿 工 艺 升 级 投入安 全研 发 费用企 业安 全管 理 投入安 全专 项 费用 第 二章 安 全投入 的 基 本 理 论 本 章 小 结 投资 、投入 与 成 本 三 者之 间的 关 系 。 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析 软 件求 解 函数 的最优 解 。 重 要 性 的 不 同 排 列一 定 的 次 序。 但是 ，在 现 实 生 活中 ，由于 考 虑 问 题 的 出发 点 不 同 ，不同煤 炭企 业 “理 性 经 济人”的 “偏好次 序往往不 尽 相 同，有 些煤 炭企 业 主要 是 短 期 投资 ，重 视 眼前利 益， 只重 视 生 产 产 出，对 于 保 证生 产 的 安 全投入 减 少 或 者 不 投入 ，有 的煤 炭企 业 领导 更 换 频繁 ，没 有 长 期 统 一 规 划 ，使 得 领导 只重 视 在 政时的 产 出，对 于 需 要长 期 投资 才可 有 产 出的 投入 很少 考 虑 。 安 全保证 程度 的 量化 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析煤炭 企 业 安 全成本 按 照 用 途 不 同 可 分 为 功 能性安 全成本 禾 科笠 档 陌 踩 度 和损 失 性安 全成本 鹿 仕 鹗 延 。 功 能性安 全成本 和 损 失 性安 全成本 的比 例随着安 全保 障 度 的大 小 而 变化 ，并且 二 者 具 有 互 补 性和 替 代 性，共 同 决定 煤炭 企 业 安 全总 成本 的高 低 。 一般 来 讲，功 能性安 全成本 越高 ，安 全基础设 施 越完 善 ，损 失 性安 全成本 越低 ；反 之 ，功 能性安 全成本 越低 ，企 业 安 全隐 患 越严重，到 处 存 在安 全故 障 ，发 生 事故 的概率增 加，损 失 性安 全成本 就 越高 。图 安 全成本 变化 规 律 示意 图增 加，损 失 性安 全成本 下降 ，只 会 带 来 安 全等级 的上升 ，而 不 会 使 安 全成本 下降 。 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析 根 据 生 产 函数 在 投入 产 出 过 程 中 生 产 要 素 问 的 替代 性 ， 事 故 费 用 凇 砍 吻 裕 这说 明忽视某 项 安 全措 施 投入 可 能 引 起较 大 的经 济损失。 ， 憾 缘 趇 项 因素的安 全投入 量 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析 琍 琍 琎 ， 瑃 躪 量 易 。 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析从 以上分 析 ， 安 全投入 与经 济效益是统 一的 ， 企 业在 进 行 安 全投入 时 ， 从 表 面上看 ， 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析通 过 上 述关 系 分 析 了 煤 炭 企业 安 全成 本 与安 全保 障 度 的 关 系 ， 功 能 性 安 全成 本 越 第 三章 安 全投入 经 济 学 分 析函 数 模 型 可 以 解决 投入 产 出过 程 中生 产 要 素 之 间的 替 代关 系 。 本 文 利用 狣 生 产 函 数 形 带 提 升 至 选 矸 车间进入 煤 库 。煤 炭 企 业 在以 前的 会计核算中 ， 安 全生 产 成本一 直没有 被单独 划 分 出 来， 它的数据收 集只能 从其 他成本费用的 历 史 数据 中挖 掘。 因此， 本论文 的 一 个 主 要难点之一 就是对于安 全生 产 成本数据 的 收 集， 在煤 炭 企 业 安 全投 入 中本质 安 全投 入 即 安 全生 产 投 入 所 占的 比例 很 高， 但 是由 于在会计核算中 没 有 单列， 与其 他成本数据 在一 起统计， 很 难收 集到 现成的 数据 。 为了 能 够尽可 能 全面 的 收 集安 全生 产 投 入 数据 ， 作 者 本人请 教了 煤 炭 企业 里 的 安 全工程师 以 及 资 深 会计， 针 对 各类数据 的 不 同 特 点， 选 择 不 同 方 法 进行 归 类统计。括普 采、高档 普 采、炮 采、综采等 。 在不同 的 开 采方 式 下， 煤 炭 企 业 的 安 全保证 性 相 差很 大 ， 露 天 开 采比地 下开 采的 安 全性 高， 美 国 以 上 的 矿属 于露 天 开 采， 因此其 的 百万 吨 煤 死亡率 很 低与开 采方 式 有 很 大 关系 。 使 用地 下开 采， 但 开 采方 式 不 同 ， 安 全性 不同 。 因此， 在划 分 生 产 安 全投 入 和正常 的 生 产 投 入 时 ， 必 须 对 不 同 的 开 采方 式 ， 分 别 制定 标 准 ， 并 在各自 不 同 的 基础 上 进行 比较。 煤 炭 企 业 的 事 故间接 损 失 ， 需 要综合 考 虑。 一 方 面 ， 煤 炭 企 业 自 身 的 规 模 大 小 以 及企 业 法 人对 法 律的 熟 悉程度， 如 事 故的 赔偿 方 面 会由 于事 故的 贵 重 程度而 有 所 不 同 ， 先进的 设备一 旦 遭 到 损 害 ， 损 失 也会比较大 ；另 一 方 面 ， 煤 炭 企 业 自 身 安 全水 平 高低也可以 控制 问 接 损 失 的 扩大 ， 包括管 理 水 平 、事故救 援 方 面 、本质 安 全化 程度等 。 经 过综合考 虑， 该矿在煤 炭 企 业 中本质 安 全化 程度较高， 安 全管 理 人员 都 经 过专 业 训 练 ， 而 在事故救 援 方 面 的 能 力也比较强， 因此， 将 试 验 模 型矿的 直 问 比暂定 为 ， 在以 后 需 要时再进行 调 整。 程 度 与煤 炭 企 业安 全 投 入 的 关 系进 行 分析 ，分 析 过 程 如下 ：进 行 相应分 析 。表 该 矿 安 全 成本 构 成 【 】 辠 从 而得 到该 企业 安 全 事 故 损 失模 型： ， ， ， 丁 “ 一 啊 躪 乓 口 从 图 屑 扑 愕 贸龈妹禾科 笠 底 钣 磐 蹲 识 钗 万元， 最优 的 投入 分 配投 资 在 企 业层面 ，需 要 建 立 完 备 的煤炭 企 业安 全 经 济 信 息 系 统 ，在 企 业内 部 单 独设 立 安全 会 计 。理 论界 在 研 究 煤炭 企 业安 全 生 产 领域 的相 关 课 题时 ，大 量 翔 实的基 础 数 据 都难以查询 。归根 结 底 是我国 煤炭 行 业对安 全 投 入 的信 息 比较散 乱和 统 计 口 径不 一 致 ，还 没有 建 立 起 完 备 的安 全 经 济 信 息 系 统 ，即使 有 些 企 业分 列了 安 全 会 计 ，获 得 的数 据 也 非常零乱。因 此 ，煤炭 企 业应 尽 快建 立 安 全 经 济 信 息 系 统 ，从 中 能够 明确 企 业是否 投 入 安 全资 金、 安 全 资 金投 入 到 哪 些 方面 、 投 入 多少 、 是如 何使 用的等 。还 可 以为理 论界 进行研究 提 供 数 据 来 源 ，而且将企 业的安 全 投 入 和 安 全 效 益详 细、 全 面 的反 映 出 来 ，将企 业在安 全 投 入 的不 足 方面 及早 反 映 出 来 ，为企 业经 营者 在 决策 、 管理 和 监 督 时 提 供 有 力 的依据 ，通 过 优 化 企 业经 济 行 为而提 高安 全 投 入 产 出 的效 率 ，达 到 企 业长 效 安 全 。 长 期 以来，我国煤 炭 企 业 存在 违 法成 本 远 远 低 于按 规 定进行投 入 的 安 全 投 入 的 成 本 。 安 全 生 产 法 规 定，只 有 导 致 发 生 生 产 安 全 事故 、构成 犯罪的 ，才 依 照 刑 法有 关 规 定追 究 刑 事责任 ； 不够刑 事处 罚 的 ，对 生 产 经营 单 位主 要 责任 人 撤职 ，对 个人 经营 的 投 资人 处 元 的 罚 款 ； 如 果 没 有 发 生 安 全 生 产 事故 ，只 是 责令 限期 整改。另 外 ，对 安 全 费 用 如 何 提取以及 如 何 使 用 政 府 在 监管层面 力 度 不够。按 理安 全 费 用 也属于企 业的 成 本 支 出 ，企 业 在 缴 纳 所 得税 时成 本 应从收 入 中 扣 除 ，使 得企 业 缴 纳 税 收 减少，税 后利润 增 多 。但 是 ，大 多 数 企 业 注重 利润 的 最 大 化 或 者承 包期 有 钱 赚，进而 不进行必要 的安 全 投 入 。而 监管部 门 在 审 查时，由于专 业 水平有 限，仅 对 企 业 已 经“准备好 的 材 料进行审 查，而 对 企 业 的 相 关 记 载如 能 真实反 映企 业 安 全 费