会计报表附注.doc

东荣二矿二0一三年财务决算会计报表附注二0一三年财务决算工作根据双财便字20138号，龙煤双鸭山分（子）公司关于做好2013年度财务决算有关工作的通知”，结合我矿具体情况，在矿总会计师的亲自指导下，全科财务人员共同努力下，圆满完成这次决算，现将编制决算的具体情况说明如下：一、 企业基本情况（一）东荣二矿是国家“八五”期间投资兴建的重点建设项目之一，始建于1990年，1995年12月15日正式投产，注册地址黑龙江省双鸭山市，总部位于黑龙江省哈尔滨市。（二）东荣二矿是以煤炭开采为主的大型煤炭生产企业，矿井井田占地面积45平方公里，地质储量2.9 亿吨，经济可采储量1.4亿吨，共18个可采煤层，最高煤层厚度4.5米，总厚度23.92米，可采期为66.3年，是年设计能力为150万吨的大型现代化高产高效矿井。经集团公司对矿井进行了系统改造后，年核定能力提高为260万吨。矿煤炭以气煤为主，低硫、低磷，发热量在5500大卡以上，原煤灰分1427.1%，是优质的绿色环保能源，可用于冶金、化工建材、液化和配焦。（三）东荣二矿隶属于黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司双鸭山分公司，总部为黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司，我矿按高产、 高效模式设计，三个采煤工作面采用“综机开采”的生产格局，生产区与生活区分离，实行二级管理，现有员工2,990人，其中：采掘员工795人，井下辅助员工970人，地面人员572人，管理人员379人，占职工总数的13%（含工程技术人员139人，占职工总数5%、财务人员25人，占职工总数1%）。2013年计划产量240万吨，实际完成227.7万吨，较计划减少12.3万吨，较计划降低5.4%;掘进进尺计划25,000米，实际完成25,110米，较计划超进110米，超计划0.4%;本年度计划盈利39.052万元，实际完成利润38.129万元，较计划减利923万元。二、 财务报表的编制基础：1、是以持续经营假设为前提，依据企业会计准则，以权责发生制原则基础依据实际发生的交易和事项编制。2、执行企业会计准则3、执行龙煤双鸭山分公司内部财务管理制度4、根据日常业务登记明细账、总账，分析填列 三、遵循企业会计准则的声明： 本企业声明，企业按照附注“财务报表的编制基础”编制财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策，会计估计说明（一） 会计期间矿会计年度为2013年1月1日至12月31日（二）记帐本位币以人民币为记帐本位币。（三）记帐基础和计价原则记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则。（四）外币业务的核算方法及折算方法：无。（五）现金及现金等价物的确定标准：现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短流动性高易于转换，已知金额的现金，价值变动风险很小的短期投资。（六）金融资产和金融负债核算方法：无（此处不含应收款项）（七）应收款项（1）确认坏帐的标准：1）因债务人破产死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。2）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。（2）坏帐损失的核算方法：采用“备抵法”核算。（3）坏帐准备的计提方法和计提比例：按应收款项的期末余额采用帐龄分析法计提坏帐准备。龙煤分公司： 1年（含1年）以内的按应收款项余额的1.5%计提； 1-2年（含2年）的按应收款项余额的30%计提； 2-3年（含3年）的按应收款项余额的50%计提； 3年以上的按应收款项余额的100%计提。（八）存货（1）存货分类：原材料、在产品、产成品、包装物等。（2）存货取得和发出计价方法：原材料按计划成本计价，产成品按加权平均法，发出按局收购价。（3）存货的盘存采用永续盘存制。（九）长期股权投资：无。（十）投资性房地产：无。（十一）固定资产：（1）固定资产准则规定，固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的2）使用寿命超过一个会计年度（2）固定资产的计价方法：1）外购的固定资产按实际成本，包括购买价格，相关税费。 2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入帐价值 （3）固定资产的分类及折旧方法：资产类别估计使用年限预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物30年35.28机器设备8年31312运输设备8年31312（十二）在建工程按购建时发生的实际成本核算，工程竣工转入固定资产。（十三）借款费用：无（十四）无形资产无形资产按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。采矿30年，土地50年（十五）长期待摊费用：无。（十六）职工薪酬：职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，其内容包括职工工资及职工福利，五险一金、工会经费及职教费等，提取及使用按龙煤控股集团统一标准。（十七）预计负债：无。（十八）应付债券：无。（十九）预计负债：无。（二十）收入确认原则及条件：1、企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。2、企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。（二十一）建造合同：无。（二十二）政府补助：无（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债：无。（二十四）租赁：无。（二十五）所得税的会计处理方法：无。（二十六）资产证券化业务的会计处理方法：无。（二十七）合并会计报表的编制：矿内部核算单位：机电厂、多经科、工会煤点。五、 税项：税种及税率包括城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%、资源税按商品销售量每吨2.3元。六、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明：无七、 报表重要项目的说明：（一） 货币资金：年初账面数为2,072,667.69元，年末账面数为2,468,292.44元，增加395,624.75元（二） 交易性金融资产：无（三） 应收票据：年初账面数为0元，本年增加7,850,000.00元，本年减少7,600,000.00元，年末账面数为250,000.00元 种类期末余额年初余额银行承兑汇票250,000.000商业承兑汇票合 计250,000.000（四）应收帐款：年初帐面数为293,078.79元，年末帐面数为293,078.79元.(采用账龄分析法计提坏账准备)账 龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）1至2年2至3年3年以上293,078.79100293,078.79293,078.79100293,078.79合 计293,078.79100293,078.79293,078.79100293,078.79(五)其他应收款:：年初账面数为14,457,620.66元,年末账面数为14,953,232.41元.( 采用账龄分析法计提坏账准备)账 龄期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）14,861,220.2299.381,504.6014,028,337.6997.032,098.201至2年4,839.380.031,451.822.342至3年 0.2230,000.000.2115,000.003年以上47,710.700.3647,710.7055,000.000.4255,000.00合 计14,953,232.41-50,667.1214,457,620.66-72,098.20(六)存货:年初账面数为28,951,413.66元，年末账面数为27,653,884.93元。(存货分类)项 目期末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,208,708.103,208,708.103,003,741.023,003,741.02自制半成品及在产品库存商品（产成品）23,068,700.8723,068,700.8725,133,185.2525,133,185.25周转材料（包装物、低值易耗品等）消耗性生物资产工程施工（已完工未结算款）其他1,376,475.961,376,475.96814,487.39814,487.39合 计27,653,884.9327653,884.9328,951,413.6628,951,413.66（七）其他流动资产：年初账面数为111,497,470.65元,年末账面数为153,950,641.45元,项目年末账面价值年初账面价值内部银行存款146,309,622.86105,811,777.72内部资金7,641,018.595,685,692.93合 计153,950,641.45111,497,470,65（八）长期股权投资：无（九）投资性房地产：无（十）固定资产：、 固定资产原值：年初固定资产712,865,523.44元，本年增加46,092,768.55元，（其中维简基金形成30,704,685.42元，安全基金形成3,938,295.06元，本公司内部调入196,581.20元,国及省补11,253,206.87元）本年减少7,503,991.06元，年末固定资产为751,454,300.93元。、 累计折旧：累计折旧年初数为419,132,493.07元，本年增加36,794,887.34元，（其中：成本提取 26,968,068.58 元；安全基金形成9,826,818.76元），本年减少4,672,599.87元，年末数为451,254,780.54元。项 目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值合计：712,865,523.4446,092,768.557,503,991.06751,454,300.93其中：土地资产房屋及建筑物452,167,405.0180,000.00452,247,405.01机器设备260,698,118.4346,012,768.557,503,991.06299,206,895.92运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他二、累计折旧合计：419,132,493.0736,784,887.34451,254,780.54其中：土地资产-房屋及建筑物268,465,437.0814,588,748.26283,054,185.34机器设备150,667,055.9922,206,139.084,672,599.87168,200,595.20运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他三、固定资产账面净值合计293,733,030.37-300.199.520.39其中：土地资产-房屋及建筑物183,701,967.93-169.193.219.67机器设备110,031,062.44-131.006.300.72运输工具-电子设备-办公设备-酒店业家具-其他-五、固定资产账面价值合计293,733,030.37-300.199.520.39其中：土地资产-房屋及建筑物183,701,967.93-169.193.219.67机器设备110,031,062.44-131.006.300.72运输工具-电子设备-办公设备-酒店业家具-其他-(十一)在建工程：2013年完成工程64,095,218.56元，其中：维简费工程完成34,170,959.42元；安全费用工程完成43,330,282.27元；国补13,394,758.87元。（十二）无形资产2013年全年共摊销9,803,995.68元，采矿使用权按30年摊销，全年共摊销8,652,743.16元；土地使用权按50年摊销，全年共摊销1,151,252.52元。（十三）长期待摊费用：无（十四）递延所得税资产：无（十五）所有权受到限制的资产：无（十六）其他长期资产：无（十七）短期借款：无（十八）应付票据：无（十九）应付账款：年初68,225,532.96元，年末71,968,525.83元。账 龄期末余额年初余额1年以内（含1年）63,364,604.8354,064,421.861-2年（含2年）2,162,712.992,165,714.982-3年（含3年）3,867,566.863,946,734.863年以上2,573,641.158,048,661.26合 计71,968,525.8368,225,532.96账龄超过1年的大额应付账款：债权单位名称所欠金额账龄未偿还原因双鸭山市双佳洗选设备有限公司1,616,712.0036个月无能力偿还中煤第一建设公司特殊凿井处1,560,184.8636个月无能力偿还合 计3,176,896.86（二十）预收账款：无（二十一）职工薪酬：年初账面数为42,717,140.86元，本年增加571,168,062.95元，本年减少570,637,049.15元，年末账面数为43,248,154.66元.项 目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴35,703,145.39144,790,000.00143,154,967.3137,338,178.08二、职工福利费6,169,325.4711,485,580.9812,186,545.875,468,360.58其中：非货币性福利三、社会保险费56,75,504.0056,375,504.00其中：1.基本医疗保险费9,344,004.009,344,004.00 2.补充医疗保险费 3.基本养老保险费3,115,0000.0031,150,000.00 4.年金缴费（补充养老保险） 5.失业保险费3,110,000.003,110,000.00 6.工伤保险费12,460,000.0012,460,000.00 7.生育保险费 311,500.00311,500.00四、住房公积金844,670.006,122,696.006,466,630.00500,736.00五、工会经费和职工教育经费4,125,507.094,125,507.09六、辞退福利及内退补偿其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 2.预计内退人员支出七、其他其中：以现金结算的股份支付合 计42,717,140.86222,899,288.07222,309,154.2743,307,274.66小注：职工福利费期末余额547万元，其中：1、职工取暖费528万元2、独生子女费19万元（二十二）应交税费：年初余额4,452,549.76元，年末余额5,428,758.25元项 目年初余额本期应交本期已交期末余额增值税-426,794.21-426,794.21消费税营业税资源税3631566.603,631,566.60企业所得税城市维护建设税8,485,120.058,485,120.05房产税682,517.23682,517.23土地使用税3,887,219.203,887,219.20个人所得税26,772.76347,758.58368,633.095,898.25教育费附加3,636,786.563,636,786.56其他税费4,425,777.0021,012,261.9420,015,178.945,422,860.00合 计4,452,549.7641,256,435.9540,280,227.465,428,758.25（二十三）其他应付款：年初余额10,273,486.51元,年末余额7,770,068.45元.账 龄期末余额年初余额1年以内（含1年）6,526,619.104,872,703.651-2年（含2年）261,293.4730,511.492-3年（含3年）560,000.00570,538.003年以上422,155.884,799,733.37合 计7,770,068.4510,273,486.51（二十四）其他流动负债：年初账面数为228,456,174.06元，年末账面数为219,803,430.90元.项 目期末余额年初余额内部银行借款219,803,430.90228,456,174.06合 计219,803,430.90228,456,174.06（二十五）长期借款：无（二十六）长期应付款：无（二十七）专项应付款：无 （二十八）递延所得税负债：无 （二十九）预计负债：无 （三十）其他非流动负债： 递延收益年初余额12，569，426.98元，年末17,605,715.90元。项目/类别年初余额本期增加本期减少期末余额备注合 计12,569,426.9813,707,568.198,671,279.2717,605,715.90无偿划拨非货币性资产12,569,426.9813,707,568.198,671,279.2717,605,715.90（三十一）实收资本：无（三十二）资本公积：无(三十三)专项储备:年初账面数为512,000.00元,年末为零.项 目年初余额本期增加本期减少期末余额备注安全生产费512,000.00133,889,362.27134,401,362.27维简费17,582,291.4017,582,291.40其他合 计512,000.00151,471,653.67151,983,653.67（三十四）盈余公积：无（三十五）未分配利润：本年度利润381,286,751.73元。项 目本期金额上年金额本期年初余额本期增加额381,286,751.73548,681,885.18其中：本期净利润转入381,286,751.73548,681,885.18其他调整因素本期减少额343,220,000.00548,681,885.18其中：本期提取盈余公积数本期提取一般风险准备本期分配现金股利数343,220,000.00548,681,885.18转增资本其他减少本期期末余额38,066,751.73（三十六）营业收入、营业成本（三十七）资产减值损失：2013年资产减值损失减少21,431.08元.项 目本期发生额上期发生额一、坏账损失-21,431.08-14,053.41二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他减值损失合 计-21,431.08-14,053.41（三十八）投资收益：无（三十九）营业外收入:2013年营业外收入项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计99,920.88 其中：固定资产处置利得99,920.88 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠 政府补助5,655,488.488,671,279.27其