中央部门决算编报说明基本格式(讨论稿).doc

部门决算填报说明（基本格式）一、决算汇编基本情况1报表类型说明（1）纳入200 年部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：独立报送单户报表的单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。（2）本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户。变动原因说明。2单位分类情况说明（1）按预算管理级次划分：一级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。二级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。三级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（2）按单位基本性质划分：行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（3）按单位执行会计制度划分：执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。二、与财政部门对账情况1财政拨款核对情况单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对帐单 万元，差额 万元。是否核对无误？如不一致，请说明原因（下同）。单位本年度基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对帐单 万元，差额 万元。2预算外资金核对情况单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入 万元，财政部门预算外财政专户拨款对帐单 万元，差额 万元。3.行政事业性收费和政府性基金等收入征缴情况单位本年度缴入国库或财政专户的行政事业性收费和政府性基金等收入 万元，财政部门非税收入对帐单 万元，差额 万元。4.国库集中支付年终结余资金情况单位本年度国库集中支付年终预算结余资金 万元，财政部门国库集中支付年终预算结余对帐单 万元，差额 万元。5其他需要说明的情况三、公式审核情况1逻辑性审核公式公式报错 条，其中：公式001报错 条，涉及 个单位（单位名单），原因说明；公式002报错 条，涉及 个单位（单位名单），原因说明；2核实性审核公式公式报错 条，其中：公式001报错 条，涉及 个单位（单位名单），原因说明；公式002报错 条，涉及 个单位（单位名单），原因说明；3公式设置建议（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。四、决算数据需要说明的地方1上年年末结余与本年年初结余不一致应说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。2年末结余为负数的原因说明，包括事业单位事业基金结余为负数的情况。3项目资金中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。4预算外资金未缴留用的依据及说明（包括批准的部门及文件依据）。5.政府性基金未按规定纳入预算管理情况的说明。6.行政单位同时执行行政、事业两套会计制度情况的说明。7调整表、代编表使用情况的说明。8.“收入决算表”其他收入中“从其他