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关于企业集团资金管理论文 一、加强企业资金管理的途径 1.建立资金结算中心加强内部控制 企业资金结算中心属于企业财务部门通常是一个独立运行的机构主要是用来办理企业内部资金的收付和结算业务管理下属企业的资金收支、拨付企业下属所需的业务资金、监控内部资金的流向等随着计算机技术的发展企业资金结算中心主要通过计算机网络实现对资金的调配和监控在企业集团中建立资金结算中心首先要完成对计算机网络的建设还要根据企业自身的特点和管理的特殊要求建立企业资金结算中心的内部网络系统完善对企业成员资金信息流向和资金调度的工作建立企业资金结算中心需要做到三个统一即统一开户、统一结算和统一信贷融资具体是指企业集团成员在结算中心开设内部账户单位的内部结算通过结算中心的内部划账企业统一对外融资融资行为属于企业的统一部署最大程度地降低融资的成本对外担保的任务也由企业集团的结算中心统一管理 2.完善账户管理 企业集团的资金账户管理主要是采取收支分开管理的模式形成资金的收入和资金的支出两条线集团的各个下属企业设立独立的收入账户和支出账户企业集团对下属企业的收入账户和支出账户采取不同的管理措施这种资金管理模式有利于对集团的资金进行统一的规划管理完善对全集团资金支出的制度实现对资金的有效管理收支两条线的资金管理模式还可以根据集团下属企业的具体资金运用的情况设立大收支两条线和小收支两条线的模式对企业收支两条线的资金管理模式进行完善不仅可以实现集团管理部门对下属企业的有效管理可以直接参与到下属企业的资金运营环节中而且还可以有效地控制集团资金的流向和监管下属企业的主要职能是生产在生产的过程中需要大量的资金用于支付采购的贷款这种收支两条线的资金账户管理模式可以保证集团生产的顺利进行对采购资金进行了统一的调度 3.建立完善的资金预算模式 完善企业集团的财务管理需要建立以战略为导向的资金预算模式资金预算可以企业的财务管理提供相应的监控和评估数据这些数据为企业财务的进一步管理提供依据根据中外有关资金管理的经验来看企业集团的资金管理预算模式需要与企业的战略目标相结合只有这样才能够使集团企业的管理同企业的具体运营进行有机结合通过企业的资金管理保证企业的生产和经营顺利进行在建立以战略为导向的资金预算模式的过程中需要注意以下的几个方面：第一企业资金预算管理要与公司的战略规划相结合统一规划企业的资金管理和业务管理；第二在有效控制企业集团财务风险的前提下满足集团下属企业的要求；第三资金预算管理要符合“SMART”的原则充分考虑影响资金收支和流向的非财务指标因素同时关注资金的周转率和资金的增长率 4.加强人员管理实现资金管理的规范化 在企业集团资金管理的过程中资金的管理人员起着至关重要的作用他们不仅要完成资金结算、信贷和出纳等工作而且还应该及时掌握结算中心的相关资源向企业的决策者提供资金数据信息因此资金管理人员应该加强自身的修养从而可以更好地做好企业集团的资金管理工作管理人员应该强化自身的业务素质准确掌握单位内部的运营情况通过对相关数据的整理分析解决企业运营中的亏损情况防止资金的流失在对资金管理流程的规划中管理人员要注意以下几个方面：第一简化贷款手续减少审批的环节和时间利用计算机技术实现对资金结算的快速化管理保证管理的准确性和高效性第二形成规范化的会计记录完善会计控制制度第三在对业务处理的过程中建立双人交叉的核对制度避免出现一人多岗的现象实现相互的制约管理规范整个企业资金管理保证企业的生产经营活动顺利的进行 二、总结 总之企业集团的资金管理是一项非常复杂的系统工程完善企业集团的资金管理制度首先要选择正确的资金管理模