2012年审计工作总结.doc

2012年上半年审计工作总结市审计局今年以来，我局在市委、市政府和省审计厅的领导下，紧紧围绕主题主线，坚持创新创优，依法履行职责，全力服务国家治理，较好地完成了审计工作任务。上半年，全市审计机关共审计aa个单位，审计调查aa个单位，查出违规问题金额aa万元，损失浪费金额aa万元，被审计单位损益和财政收支不实aa万元，审计促进增收节支aa万元，促进资金拨付到位aa万元，审计后核减投资或结算额aa万元。一、集思广益，科学制定全年工作计划今年是实施“十二五”规划的关键一年，也是市委、市政府开启基本实现现代化新征程至关重要的一年。我局牢固树立科学的审计理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，按照aa省“十二五”审计工作发展规划纲要和市委aa届二次全会精神，多次召开专题会议，广泛征求各方面的意见，研究确定了以“寓审计监督于服务之中，着力在促进政策执行、提高财政绩效、增进民生幸福、推动责任履行等方面下功夫，全面提升审计工作质量和水平，全力促进经济社会又好又快发展”为主要内容的2012年工作思路，重点抓好市本级财政预算执行审计和其他财政收支审计及8个部门预算执行审计，抓好2个市（区）政府财政决算审计、8名领导干部任期经济责任审计,农业开发综合资金绩效审计、城区防洪保安资金审计等专项资金审计，对aa等重点工程开展跟踪审计，对aa项目进行竣工决算审计。全力配合审计署和省厅抓好社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查、保障性住房跟踪审计和地税系统财政收支情况审计、水利建设资金审计等aa项上级统一组织项目，全面完成市委、市政府及其工作部门临时交办的工作任务，着力发挥审计在“推进富民强市、建设美好aa，向基本实现现代化迈进”新征程中的重要作用。二、突出重点，充分发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用（一）全力以赴，认真实施社保资金审计和农村中小学布局调整审计调查项目。我局将社保资金审计工作列为今年审计工作的头等大事，统筹安排，精心组织，成效显著。一是及时向市领导汇报，争取到市政府的大力支持。市政府办公室召开有人社、民政、财政、残联、公安、卫生、地税、统计、住建和审计部门负责人参加的会议，专题部署社保资金审计工作；向市(区)政府和市级有关部门下发关于及时提供社会保障资金审计所需资料和数据的通知，要求积极配合好审计工作，及时提供审计所需资料和数据。二是加强领导。我局成立了由主要领导任组长的全市社会保障资金审计工作领导小组，负责全市社会保障资金审计工作的组织、领导及协调工作,抽调业务精湛人员组成审计组。经过审计人员艰苦细致的努力，查出少数符合保障条件的特殊人员未纳入保障，部分困难群众未得到新农合救助，多人重复参加几项社会保障，以及主管部门执行医保政策不到位，社会保障资金管理不规范、保险基金收益率较低、保障资金结余过多等问题。三是保证质量。审计过程中，针对社保资金审计表格多，填报要求高，我局多次召开各市（区）局审计人员会议，建立审计数据二次审核制度，除审计组认真审核表格的每一个数据的来源外，还组织各审计组相互审核相关表格，确保了在省厅规定的时间内完成审计任务，并一次性通过表格汇总。五月下旬，我局启动全市农村中小学布局调整审计调查工作，抽调业务骨干分赴各市（区）开展审计调查。目前，除由aa特派办直接审计的aa市外，其他三市已完成了10张基本表、4张抽查表、1张走访表的填列，并及时将表格报省厅汇总。报表填制及数据分析正在按计划进行。（二）团结协作，圆满完成农村商业银行资产负债损益审计。我们克服多年未开展金融审计，对金融业务和政策不太熟悉，实战经验不足的困难，局领导身先士卒，靠前指挥，审计人员群策群力，加班加点，圆满完成审计工作任务，取得了预期效果。一是审前注重调研和学习。走访市银监局，了解相关政策，当面向省厅赴aa审计组请教审计方法，深入研究审计工作方案和相关财经政策及财会制度，认真制定实施方案，确定了以财务收支审计为基础、金融业务审计为重点，以资金流向为主线、以运用计算机审计为手段、延伸审计调查为突破的思路，并在审计过程中认真贯彻。二是坚持工作交流制度。抽调人员组成3个审计小组，明确分工，落实责任。审计组每天碰头，交流审计情况，及时研究解决审计中的难题、难点。三是全面揭示问题。围绕“防范风险、规范管理、促进发展”的目标，通过对aa商业银行2010年度资产负债损益的全面审计，查出了上报人民银行涉农贷款余额不够准确、向产能过剩及重复建设行业类企业增加发放贷款、向环评结果红色的企业发放新增贷款，对贷款资金督查不力，致使贷款资金aa万元被移作他用、违规批准签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、收支核算不规范等问题。（三）坚持原则，扎实抓好地税系统财政收支审计工作。审计中，根据审计工作方案确定的重点，严格按规范程序实施审计。先后4次召开全市地税系统财政收支审计情况专题会议，传达贯彻省厅要求，研究部署审计具体工作，按时征求被审计单位意见、出具审计报告，确保了此次审计任务顺利完成。通过审计，摸清了家底，了解了地税经费来源的渠道、收支规模以及管理方式，揭示出地税部门预算编报不规范不完整、决算反映不全面、发票工本费收入未缴国库纳入预算管理、未按规定实施国库集中支付、经费结余较多财政资金大量沉淀、aa等在财政收支管理方面存在的主要问题，提出了进一步调整、修订和完善现行地税机构经费保障政策和预算管理办法、加强对地税部门预决算管理和财政监督、强化地税部门自身财政预算管理、aa等审计建议，以进一步规范其财政收支行为，促进完善地税系统经费保障机制，提高财政资金使用效益。（四）拓宽思路，深化市本级财政预算执行和其他财政收支审计。在继续对财税部门组织财税收入的真实性和财政税收政策执行、支出预算执行、专项资金使用的合法性加强审计监督的同时，拓展审计范围，加大对地税部门在信息化管税，发改委在组织分配管理市本级政府性投资情况，部门“三公经费”支出情况的审计力度，进一步深化同级财政预算执行审计。审计揭示出地税局由于税源信息掌握不够全面、对已有信息分析不够，致使税收征管风险控制、监管不够到位，部分税金应征未征等问题；揭示出政府性投资建设项目在计划编报、项目审批、项目执行等环节存在不足、项目计划执行率不高等问题，为促进政府投资项目提高管理水平和投资效益，加强财政管理发挥了积极作用。同时，对市aa、aa等aa个部门预算编制和预算执行情况进行抽查审计，查出少数单位在部门预算管理、财务核算与管理、固定资产采购与管理方面不够规范的问题。我局依据有关法律法规，分别向有关单位出具审计报告，提出了整改建议。按照构建财政审计大格局的工作思路，加强对专项资金的审计力度。市局组织全市审计机关开展了2011年农业综合开发资金使用、管理和效益情况审计，住房公积金、防洪保安资金审计，完成了社区卫生服务机构绩效审计调查、水利建设资金审计调查，完成了世行贷款aa流域重点平原洼地治理项目、世行贷款aa供水与环境综合治理项目、aa四氯化碳生产淘汰项目、世行贷款农村卫生发展项目审计。在重点平原洼地治理项目审中，我局重点对项目征地拆迁工作管理情况、征地拆迁实施效果、征地拆迁安置资金筹集使用管理情况进行审计，组织审计人员深入拆迁现场，走村访户，实地丈量测算，促进提高拆迁资金使用绩效。社区卫生机构绩效审计调查和水利建设资金审计调查结果都得到市政府高度重视，aa市长分别批示，要求分管副市长开展调研，抓好整改。(五) 注重效果，不断加强固定资产投资审计工作。上半年，我局高度关注政府投资项目资金使用和建设管理情况，促进加强项目管理，提高投资质量和效益。今年以来，继续对市aa、aa改造工程、aa改造工程等aa个在建工程开展跟踪审计，对aa公路、aa南路等aa个项目开展结算审计，完成了校安工程跟踪审计、对口援疆资金及建设项目跟审计等，核减工程投资或结算额及拆迁预算aa万元。aa市审计局对外聘中介机构协审事项开展质量检查，着重把好协审质量关，加强对中介结构审计质量的控制。aa区审计局重点关注投资项目绩效，强化预算审计，前移监督关口，严控项目投资规模，大胆揭示建设项目成本不实、不按规定招投标等一系列问题，分析原因，提出建议，提前解决了可能在工程结算阶段出现的问题和矛盾。aa市审计局总结近年来政府投资项目审计情况，促进市政府成立政府投资项目工程审核中心，出台了aa政府投资项目工程aa暂行办法，规定该市所有符合招投标条件的政府投资工程项目，工程预算未经审核中心审核，不得进行招投标，有效加强了投资项目预算管理，控制了工程造价。(六)改进方法，着力提高经济责任审计质量和水平。在学习外地先进经验，认真总结近年来我市经济责任审计成果的基础上，我局以“三责联审”为抓手，着力研究和改进经济责任审计的方式方法，提高经济责任审计质量和水平。一是审计由查账向查事转化，查会计信息向查业务流程转化，并加强审计组与被审计单位联动，加大审计调查的比重，对有关决策过程及实施效果，对相关的经济活动和管理活动及效果，对有关政策和法规的执行情况和廉政执纪情况进行调查，以适应管理和监督干部的需要。二是大力推行绩效审计方法，在财政财务收支审计的基础上，按照“三定方案”的职能配置和职责履行情况，探索开展政府绩效和行政效能审计的方法，将审计评价从财政财务的相关指标，扩展到经济与社会、发展与稳定、提高行政效能与促进可持续发展等多项指标，全面科学评价领导干部的经济责任，充分体现经济责任审计在管理和监督干部方面的作用。三是坚持经济责任审计意见跟踪检查制度，跟踪检查审计处理意见和决定的执行情况、审计建议的采纳情况、审计整改情况，检查被审计单位对以前年度审计中发现问题的整改情况，将整改情况在报告中加以披露。aa区审计局还将领导干部经济责任审计结果在政府门户网站公开，提高了经济责任审计工作的透明度。三、创新创优，全面提升审计能力和素质（一）加强教育培训，提高审计干部素质。上半年，我局不仅积极组织人员参加审计署和省、市举办的各类学习培训活动，还因地制宜，认真开展政治业务教育。一是抓好政治理论学习。完善了中心组学习制度和机关政治学习制度，定期组织不同层次的学习。同时，加强审计业务培训，使审计人员及时掌握审计工作的新技术、新方法。aa市审计局坚持每两周组织一次集中学习培训，以专家讲课、现场演示等方式，不断提高审计人员的政治、业务素质。二是探索教育培训的新途径、新方式。今年以来，我局培训教育工作由集中学习向多层次、多类型、多渠道方向转化，采取集中授课与经验交流相结合、请进来与走出去学相结合等多种方法，充分利用远程视频、观摩交流、观看警示教育片等形式，有计划地开展学习教育活动，既调动了干部学习的积极性和自觉性，又提高了学习实用性和实效性。aa市审计局以领导干部“三解三促”活动为载体，制定加强机关效能建设工作意见，完善考核制度，促进了机关作风转变。三是推行绩效管理。按照市效能办的统一部署，根据绩效评估指标和市委、市政府确定的重点、中心工作、审计机关的职能和任务，我局制定了审计机关绩效管理年度工作目标计划书，分解、细化了工作目标和实施计划，明确责任处室，实现了绩效管理工作的有序开展。（二）创新方法手段，审计信息化建设成效明显。在财政审计、社保资金审计、公积金审计中，我局充分应用aa平台的功能，开展了业务数据集中分析，查出了死亡人员冒领、重复享受保险待遇、低保户购置轿车店铺等问题，进一步提高了审计效率和审计质量，在审计系统内得到普遍认可；开发了“aa”、“aa”等aa个实用软件，在全省范围内广泛使用。计算机审计应用成果丰硕，我市报送的AO应用实例、计算机审计方法等有多篇获奖。其中，入选审计署AO应用实例优秀奖aa篇、应用奖aa篇、鼓励奖aa篇；入选审计署计算机审计方法aa篇。（三）加强监督管理，审计权力运行进一步规范。我局认真总结近年来行政权力网上公开运行情况，学习先进单位的经验做法，重新修订了行政权力网上运行管理办法，加大绩效考核和责任追究力度，实现了权、责的有机结合，确保审计行政权力和网上行政监察全覆盖，推进审计权力运行数据化、流程标准化、办公网络化、信息公开化。同时，制订了行政权力网上运行系统操作流程，组织业务人员进行行政权力网上运行培训，保证了我局行政权力网上运行工作的顺利进行。（四）全面落实准则，继续抓好审计质量控制。一是选择部分项目直接进行现场初步审理和审计督查工作。今年，我局组织审理督查组深入审计现场，对全市审计机关社保资金审计项目和农村中小学布局调整审计项目进行现场初步审理和督查。重点对审计实施方案、审计取证、审计程序进行现场审理，对检查中发现的问题及时提出修改意见，保证项目审计质量，防范和控制审计风险。二是审理项目时，加强审计组成员的沟通交流，了解审计情况，及时解决审计控制中遇到的问题，提出改进措施，反馈给审计组及所在处室。三是对照审计方案，对审计报告、审计程序、取证、底稿进行总复核，对审计项目提出最后的复核意见。努力实现从事后补救向全过程质量提高的改变，从死复核向活审理的转变。（五）坚持廉洁审计，着力建设廉政高效的审计队伍。我局始终把廉政建设作为审计工作的“高压线”和“生命线”来抓，对党风廉政建设和审计业务工作同时布置，同时检查。今年以来，制定了2012年全市审计机关党风廉政建设工作的意见、2012年预防职务犯罪工作计划，出台了审计人员职业道德规范、廉政风