项目会计科目设计范本.xls

类型级次 科目编码科目名称助记码余额方向 占用1 101建筑安装工程投资借 占用 210101 路基桥隧工程 土建工程 借 占用 210102 路面工程借 占用 210103 附属工程借 10104 其他工程借 1010401 便道借 10105 零星工程借 1010501 XX工程借 占用1 102设备投资借 占用 210201 在安装设备借 占用 210202 不需安装设备借 占用 210203 工具器具借 占用 210204 办公家具借 占用1 103待摊投资借 占用 210301 建设单位管理费借 占用31030101办公费借 103010101 办公用品借 103010102 银行业务费借 103010103 邮资费借 103010104 固定电话费借 103010105 移动电话费借 103010106 网络服务费借 103010107 水电费借 103010108借 103010109借 103010110借 103010111借 占用31030102车用费借 103010201 燃油费借 103010202 过路过桥停车费借 103010203 保险费借 103010204 维修费借 103010205 借 占用31030103福利费借 占用31030104培训费借 占用31030105会议费借 占用31030106差旅交通费借 占用31030107低值易耗品摊销 工具用具使用费 借 占用31030108接待费借 占用31030109工资及补助借 占用4103010901 基本工资借 占用4103010902 绩效工资借 占用3103010903 考核奖励借 占用3103010904 加班费借 占用3103010905 野外津贴借 占用31030110社会保险借 占用4103011001 养老保险金借 占用4103011002 医疗保险金借 占用4103011003 工伤保险借 占用4103011004 失业保险借 占用4103011005 生育保险借 1030111住房公积金借 占用41030112劳动保护费借 占用41030113招募个人费借 占用41030114图书资料费借 占用31030115物业管理费借 占用31030116维修费借 占用31030117水电费借 占用31030118网络使用及电视收视费借 占用31030119标志标牌费借 占用31030120工地慰问费借 占用31030121代扣税手续费借 占用31030122印花税借 31030123审计费借 31030124交竣工验收费借 占用31030199其他费用借 占用 210302 土地征用及迁移补偿费借 占用31030201 土地征用费借 占用31030202 附着物及青苗补偿费借 占用31030203 安置补偿费借 占用31030204 电力电讯杆线拆迁费借 占用31030205 特殊迁移物补偿费借 占用31030206 森林植被恢复费借 占用31030207 水土流失补偿费借 占用31030208 文物勘探发掘费借 占用31030209 水保设施补偿费借 占用31030210 水保监测费借 占用31030211 耕地复垦费借 占用31030212 勘测定界费借 占用31030213 安置区三通一平费借 占用31030214 征迁管理费借 占用31030215 其他征迁费借 占用 210303 勘察设计费借 方法1 按合同编号分借 方法2 按协作单位名称分借 占用 210304 研究实验费借 占用 210305 可行性研究费借 占用 210306 临时设施费借 项目驻地借 便道借 占用 210307 设备检验费借 占用 210308 延期付款费用借 占用 210309 负荷联合试车费借 占用 210310 包干结余借 占用 210311 坏账损失借 占用 210312 借款利息借 占用31031201 国开行借款利息借 占用31031202 其他银行借款利息借 占用 210313 财政贴息资金借 占用 210314 存款利息收入借 占用 210315 合同公证费及质量监测借 占用 210316 企业债券利息借 占用 210317 土地使用税借 占用 210318 汇兑损益借 占用 210319 国外借款手续费及承诺借 占用 210320 施工机构转移费借 占用 210321 报废工程损失借 占用 210322 耕地占用税借 占用 210323 土地复垦及补偿费借 占用 210324 投资方向调节税借 占用 210325 固定资产损失借 占用 210326 器材处理损失借 占用 210327 设备盘亏及毁损借 占用 210328 调整器材调拨价格折价借 占用 210329 企业债券发行费借 占用 210330 其它待摊投资借 占用31033001 招评标费借 占用31033002 技术研究费借 占用31033003 质量控制费借 占用31033004 各项检测费借 概预算审查费借 占用31033005 宣传费借 占用31033006 评估费借 占用31033007 定额费借 占用1 104其他投资借 占用1 111交付使用资产借 占用 211101 固定资产借 占用 211102 流动资产借 占用 211103 无形资产借 占用 211104 递延资产借 占用1 112待核销基建支出借 占用1 113转出投资借 占用1 121应收生产单位投资借款借 占用1 201固定资产借 占用1 202累计折旧贷 占用1 203固定资产清理借 占用1 211器材采购借 占用1 212采购保管费借 占用1 213库存设备借 占用1 214库存材料借 占用1 218材料成本差异借 占用1 219委托加工器材借 占用1 231限额存款借 占用1 232银行存款借 占用 223201 中行 41467968091001借 占用1 233现金借 占用1 241预付备料款借 占用1 242预付工程款借 占用1 251应收有偿调出器材款借 占用1 252其他应收款借 占用1 253应收票据借 占用1 261拨付所属投资借款借 占用1 271待处理财产损失借 占用1 281有价证券借 来源1 301基建拨款贷 来源 230101 以前年度拨款贷 来源 230102 本年预算拨款贷 来源 230103 本年基建基金拨款贷 来源 230104 本年进口设备转账拨款贷 来源 230105 本年器材转账拨款贷 来源 230106 本年煤代油专用基金贷 来源 230107 本年自筹资金拨款贷 来源 230108 本年国债专用资金拨款贷 来源 230109 本年专项建设基金拨款贷 来源 230110 本年维护费拨款贷 来源 230111 本年其他拨款贷 来源 230112 待转自筹资金拨款贷 来源 230113 预收下年度预算拨款贷 来源 230114 本年交回结余资金贷 来源 1302项目资本贷 来源 230201 国家资本贷 来源 230202 法人资本贷 来源 230203 个人资本贷 来源 1303企业债券资金贷 来源 1304基建投资借款贷 来源 230401 拨改贷投资借款贷 来源 230402 国家开发银行投资借款贷 来源 230403 国家专业投资公司借款贷 来源 230404 部门统借基建基金借款贷 来源 230405 部门基建基金借款贷 来源 230406 国债专项资金借款贷 来源 230407 特种拨改贷投资借款贷 来源 230408 建设银行投资借款贷 来源 230409 煤代油投资借款贷 来源 230410 停缓建维护费借款贷 来源 230411 国外借款贷 来源 230412 其他投资借款贷 来源1 305上级拨入投资借款贷 来源1 306其他借款贷 来源1 308项目资本公积贷 来源1 311待冲基建支出贷 来源1 321上级拨入资金贷 来源1 331应付器材款贷 来源1 332应付工程款贷 来源1 341应付工资贷 来源1 342应付福利费贷 来源1 351应付有偿调入器材款贷 来源1 352其他应付款贷 来源 235201 外资办贷 来源 235202 投标保证金贷 来源 235203 个人应缴住房公积金贷 来源 235204 单位应缴住房公积金贷 来源 235205 个人应缴养老金贷 来源 235206 单位应缴养老保险贷 来源 235207 个人应缴医疗保险金贷 来源 235208 单位应缴医疗保险金贷 来源 235209 单位应缴生育