第二部分方案说明及具体项目要求

第二部分方案说明及具体项目要求一、方案说明1 方案概述根据上级管理部门批复意见，浦东新区审计局（以下简称采购人）通过浦东新区政府采购中心向社会公开征集协议审计单位，选择32家工程造价咨询公司作为2018年度向采购人提供浦东新区政府财力投资项目审价的协议审计单位，选择20家会计师事务所作为2018年度向采购人提供财政财务收支项目审计的协议审计单位。采购人列入本协议采购范围的具体审计（审价）项目依据新区政府采购管理部门的规定确定。本次协议适用于浦东新区审计局单个项目审计费（审价费）200万元以下的项目。本次采购协议有效期暂定为1年，暂定为2018年9月1日至2019年8月31日，以合同签订为准。浦东新区审计局可以根据考核评估情况同入围的协议单位续签合同，但续签期限不得超过2年，逐年签订协议合同。具体项目的承包单位应当按照本协议采购合同与具体项目审计（审价）合同书的约定条款履行责任和义务。具体项目的审计（审价）单位确定后不得向他人转让或转包中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。2 协议审计单位及具体审计（审价）项目承包商的确定中标结果公告后，采购人将统一对各中标人投标文件中所涉及的以下资料原件进行复核检查。包括但不限于以下材料：相关企业的资质、业绩等材料；人员的资格、经验履历；相关项目的合同、报告、档案材料。若中标供应商投标文件存在提供虚假材料谋取中标的或不能提供出所有相关材料原件进行复核检查的，视作其放弃签订合同的权利，采购人保留拒绝签订合同且追究该供应商相应法律责任的权利。对于空缺的供应商名额，采购人不予另行补足。财力投资建设项目委托审计选派方式。审计局根据项目特点和实际情况对委托审计项目设置一定条件，并在浦东新区投资项目审计监督平台发布项目信息，浦东新区审计局对报名参与审计的中介机构进行审核，审核通过后的中介机构随机录用。除财力投资建设项目外的其他审计项目选派方式由浦东新区审计局根据项目的特点和要求进行委派社会中介机构。采购人不保证中标供应商一定受托项目。附：拟复核检查资料一览表序号资料名称备注1法定代表人身份证明/身份证2法定代表人授权委托书/法定代表人委托代理人身份证3营业执照4资质证书5体系认证若有则提供6投标文件中涉及的2015-2017经第三方会计事务所审计的会计报表，费用支付发票、承接项目协议书、结论性审计报告/监理报告7审计/审价人员已通过年检的注册会计师/注册造价工程师证书8审计/审价人员近6个月内任一月份工资表及缴纳社保证明9履约承诺书10履约保证书3 具体项目合同签订与工作管理中标后，根据具体审计（审价）合同书确定。4 具体项目工程合同的变更中标后，根据具体审计（审价）合同书确定。5 结算支付管理中标后，根据具体审计（审价）合同书确定。6 时间要求中标后，根据具体审计（审价）合同书确定。7 质量要求中标后，根据具体审计（审价）合同书确定。二、具体项目要求1 项目概况1.1项目名称：各具体被实施审计（审价）单位的具体项目。1.2项目地址：各具体被实施审计（审价）的单位。1.3项目概况：中标后由采购人提供。1.4具体审计（审价）项目不允许分包。2 委托审计费用支付方式具体项目合同金额采用一次性支付方式，在采购人和中标人合同签订后，且财政资金到位后，按相关要求支付相应的合同款项。采购人组织的区级财力投资建设委托审计项目，按比例抽取中介机构，经采购人复核、审理后，由中介机构按照审理意见出具审计报告，按约定的标准支付费用。如未被抽取，由中介机构按规定出具审计报告，按约定的标准支付费用。其他委托审计项目，采购人根据考勤记录和对乙方参与政府项目审计工作的评价情况支付审计费用。3 适用技术规范与规范性文件3.1 中华人民共和国审计法；3.2 中华人民共和国审计法实施条例；3.3 上海市审计条例；3.4 中华人民共和国国家审计准则；3.5 其他相关法律法规。3.6 委托单位相关委托要求。各投标人应充分注意，凡涉及国家或行业管理部门颁发的相关规范、规程和标准，无论其是否在本招标文件中列明，中标人应无条件执行。标准、规范等不一致的，以要求高者为准。4 招标内容与质量要求4.1 本项目招标内容与具体质量要求（但不仅限于）详见下表。服务内容一览表包件一：浦东新区政府财力投资项目“委托审计”协议采购序号委托审计内容具体要求备注工作要求工作职责11工程造价审计1）接受委托：中标单位应根据采购人委托协议中明确的具体业务对象、内容和服务范围与要求，依据上述“工作依据”中相关内容和要求，遵循“科学规范、客观公正”的原则在采购人指导和要求下依法开展相关审计专业服务和咨询服务工作。2） 工作准备：中标单位接受具体审计专业服务工作委托后，应组织投标文件中承诺的具有资质和相关服务经验的专业人员成立服务工作小组，确定工作组人员分工，在采购人指导和要求下收集被审计项目有关的资料，实地了解被审计项目具体实际情况，进行认真分析与研究。3）服务方案设计：中标单位服务工作小组应按照有关规定和审计工作要求，做好前期准备和服务实施方案的设计工作。实施方案应包括：工作依据、方法、指标与标准、审计成果质量与可靠性保证措施、人员及分工、时间安排等。实施方案制订后，应报采购人审定。4）项目实施：中标单位审计服务工作小组应采取现场和非现场相结合的方式展开工作。应对委托方提供的资料、数据或采取必要的程序通过听取介绍、实地勘察、调研、询查、复核等方式，对有关情况进行了解与核实。对照指标和标准进行资料收集，对所掌握的有关数据与资料进行分类、整理和对照指标和标准进行分析与判断，提出审计结论意见（建议）。5）撰写审计结果文件：中标单位审计专业服务工作小组应对工作资料进行整理汇总，按照规定的文本格式要求撰写审计专业服务结果文件。结果文件要求客观公正、依据充分、数据真实、内容完整。6）提交审核：审计专业服务结果文件初稿完成后，在规定时间内需征求被审计项目单位和采购人的意见。中标单位应根据反馈的有效意见对结果文件进行修改。如有对结果文件存在意见分歧，经协商仍不能取得一致的，由采购人审定。1）中标单位应按照本招标文件工作依据及采购人委托要求，根据具体委托项目情况依法开展相关审计专业服务工作，并对审计结果文件的合法性、真实性、准确性、完整性负责。2）中标单位应在委托合同规定的时间内完成审计专业服务工作并提交审计结果文件，对结果文件中的不尽事项委托单位有权要求中标单位补充或重新开展相关专业服务工作.3）对相关专业服务工作中遇到的特殊问题、重大问题应及时向委托方报告，主动接受审计局的业务指导。审计局将随时对中标单位项目服务工作情况进行检查。4）在具体实施审计专业服务时，要填写审计工作底稿，工作底稿应规范、全面，内部质量控制体系完善有效，对审计结果文件有严格内部复核机制，按委托方要求出具项目负责人签字的审计专业辅助服务报告；5）建立严格的项目资料档案管理制度，完整、准确、真实地反映并记录审计专业服务的情况，做好各类过程资料的存档和保管工作；6）根据委托人的具体要求，完成项目其他相关审计专业服务工作。7）中标单位为履行本合同所形成的最终报告及其他任何资料（包括但不限于工作中所取得的数据、资料、初步分析报告等）及在项目中使用的由委托方提供的所有资料均属保密范围。中标单位及其任何人员不得擅自利用、使用、发表、引用或向第三方提供或泄漏上述任何资料。8）承担本项目服务工作的单位及其工作人员在工作过程中违反相关准则和廉政规定，与被审计单位相互串通、提供虚假数据与材料、出具不实报告的，或发现有重大遗漏、缺陷、数据等不实的，一经查实，委托单位有权停止支付项目费用，并向有关管理部门提出对相关单位及其工作人员的处理建议，取消当年和以后年度的审计专业服务资格。给委托人造成经济损失的，应赔偿损失，且委托人有权追究其责任。构成违法的，依法追究法律责任。说明：此表所列内容为本次招标核心工作内容，投标人不得缩减。服务内容一览表包件二：财政财务收支项目审计协议采购序号委托审计内容具体要求备注工作要求工作职责1基建财务审计1）接受委托：中标单位应根据采购人委托协议中明确的具体业务对象、内容和服务范围与要求，依据上述“工作依据”中相关内容和要求，遵循“科学规范、客观公正”的原则在采购人指导和要求下依法开展相关审计专业服务和咨询服务工作。2）工作准备：中标单位接受具体审计专业服务工作委托后，应组织投标文件中承诺的具有资质和相关服务经验的专业人员成立服务工作小组，确定工作组人员分工，在采购人指导和要求下收集被审计项目有关的资料，实地了解被审计项目具体实际情况，进行认真分析与研究。3）服务方案设计：中标单位服务工作小组应按照有关规定和审计工作要求，做好前期准备和服务实施方案的设计工作。实施方案应包括：工作依据、方法、指标与标准、审计成果质量与可靠性保证措施、人员及分工、时间安排等。实施方案制订后，应报采购人审定。4）项目实施：中标单位审计服务工作小组应采取现场和非现场相结合的方式展开工作。应对委托方提供的资料、数据或采取必要的程序通过听取介绍、实地勘察、调研、询查、复核等方式，对有关情况进行了解与核实。对照指标和标准进行资料收集，对所掌握的有关数据与资料进行分类、整理和对照指标和标准进行分析与判断，提出审计结论意见（建议）。5）撰写审计结果文件：中标单位审计专业服务工作小组应对工作资料进行整理汇总，按照规定的文本格式要求撰写审计专业服务结果文件。结果文件要求客观公正、依据充分、数据真实、内容完整。6）提交审核：审计专业服务结果文件初稿完成后，在规定时间内需征求被审计项目单位和采购人的意见。中标单位应根据反馈的有效意见对结果文件进行修改。如有对审计结果文件中存在意见分歧，经协商仍不能取得一致的，由采购人审定。1）中标单位应按照本招标文件工作依据及采购人委托要求，根据具体委托项目情况依法开展相关审计专业服务工作，并对审计结果文件的合法性、真实性、准确性、完整性负责。2）中标单位应在委托合同规定的时间内完成审计专业服务工作，并提交审计结果文件，对结果文件中的不尽事项委托单位有权要求中标单位补充或重新开展相关专业服务工作。3）对相关专业服务工作中遇到的特殊问题、重大问题应及时向委托方报告，主动接受审计局的业务指导。审计局将随时对中标单位项目服务工作情况进行检查。4）在具体实施审计专业服务时，要填写审计工作底稿，工作底稿应规范、全面，内部质量控制体系完善有效，对审计结果文件有严格内部复核机制，按委托方要求出具具单位盖章和项目负责人签字的审计结果文件；5）建立严格的项目资料档案管理制度，完整、准确、真实地反映并记录审计专业服务的情况，做好各类过程资料的存档和保管工作；6）根据委托人的具体要求，完成项目其他相关审计专业服务工作。7）中标单位为履行本合同所形成的最终报告及其他任何资料（包括但不限于工作中所取得的数据、资料、初步分析报告等）及在项目中使用的由委托方提供的所有资料均属保密范围。中标单位及其任何人员不得擅自利用、使用、发表、引用或向第三方提供或泄漏上述任何资料。8）承担本项目服务工作的单位及其工作人员在工作过程中违反相关准则和廉政规定，与被审计单位相互串通、提供虚假数据与材料、出具不实报告的，或发现有重大遗漏、缺陷、数据等不实的，一经查实，委托单位有权停止支付项目费用，并向有关管理部门提出对相关单位及其工作人员的处理建议，取消当年和以后年度的审计专业辅助服务资格。给委托人造成经济损失的，应赔偿损失，且委托人有权追究其责任。构成违法的，依法追究法律责任。2动拆迁审计3企事业单位财务收支审计4其他委托审计事项说明：此表所列内容为本次招标核心工作内容，投标人不得缩减。4.2 本项目中人员岗位要求（但不仅限于）详见下表。人员配备一览表包件一：浦东新区政府财力投资项目“委托审计”协议采购序号岗位名称建议配置岗位人数（最低要求）基本要求备注1审价人员（注册造价工程师）81、参审的注册造价工程师须经年检通过2、专业分类明确6土建2安装1、提供拟参加委托审价人员身份证正反面复印件2、全部审价人员应为本单位正式员工，并提供依法缴纳的社保有效证明复印件加盖投标单位红公章3、提供加盖投标人公章的所有拟参加委托审价人员查询结果页面（通过中国建设工程造价管理协会网站，网址：查询、打印）4、注册证书复印件加盖投标单位红公章5、提供能证明注册造价工程师通过年检的文件复印件加盖投标单位红公章，或在白纸上将投标单位注册造价工程师执业专用章集中加盖投标单位红印章6、中标后需提供拟参加委托审价人员注册证书原件复核合计8包件二：财政财务收支项目审计协议采购序号岗位名称建议配置岗位人数（最低要求）基本要求备注1基建财务、动拆迁审计人员（注册会计师）61、 拟报名参审的注册会计师须经年检通过2、 须熟悉基建财务、动拆迁和企事业审计，其中熟悉审计的为6人、企业审计的为6人1、提供拟参加委托审计人员身份证正反面复印件2、全部审计人员应为本单位正式员工，并提供依法缴纳的社保有效证明复印件加盖投标单位红公章3、提供加盖投标人公章的所有拟参加委托审价人员或委托审计人员查询结果页面（通过中国注册会计师协会门户网站，网址：/查询、打印4、注册证书复印件加盖投标单位红公章5、提供能证明注册会计师通过年检的文件复印件加盖投标单位红公章，或在白纸上将投标单位注册会计师执业专用章集中加盖投标单位红印章6、中标后需提供拟参加委托审计人员注册证书原件复核。2企业和行政事业单位审计人员（注册会计师）6合计125 管理、考核与售后服务要求5.1 项目管理要求5.1.1 投标人在投标阶段应根据本项目具体情况、采购人需求和国家、本市有关规定与标准制定管理方案，在中标后据此进行细化，经采购人确认后按照确认的管理方案和管理计划组织管理，接受采购人代表对管理质量的检查、监督和考核。未经采购人事前书面许可，中标人不得自行调整管理方案或更改管理措施。5.1.2 根据实际需要或其他原因，采购人认为确有必要调整管理方案并以书面形式要求中标人管理人员调整管理时