北大纵横—江西泓泰—财务部职务说明书-LV1211.doc

1 财务部职务说明书 北大北大纵纵横管理咨横管理咨询询公司公司 二零零二年十二月二零零二年十二月 1 目录 财务部经理职务说明书 1 稽核职务说明书 9 会计职务说明书 13 出纳职务说明书 17 销售出纳职务说明书 20 1 财务部经理职务说明书财务部经理职务说明书 岗位名称财务部经理岗位编号 LY 02 01 所在部门财务部岗位定员 1 直接上级总经理职 系管理职系 直接下级会计 稽核 出纳 销售出纳 兼 所辖人员 3 本职 本职 按照国家政策法规 公司制度 全面履行财务部的职责 负责协调本单位各部门及其他相关单位的关系 对财务管理工作和会计工作承 担应有的管理责任 基本权限 基本权限 对公司各项支出的审核权 对不符合公司制度规定或国家法律法规的支出项目的否决权 对合同付款条款的建议权 对不符合公司利益的合同条款的否决权 对合同的财务履约有监督权 督促权 参与公司重大决策权 就公司的经营提出合理化建议的权力 对异常状况和发现的重大问题有随时向总经理汇报的权力 必要时可同时直接通知董事会 在权限范围内 代表公司与相关单位的联络权 协调权 对下属工作的检查权 对部门员工的任务安排权和考核权 职责与工作任务职责与工作任务工作要求及标准工作要求及标准工作记录工作记录协调部门协调部门 岗位岗位 2 职责表述 进行财务制度建设 并监督制度的执行情况 拟订财务管理制度 所拟订的制度能够真正起到财务控制的作用 合乎企 业实际 便于推行 工作积极主动 能够及时发现企业 财务管理制度的缺失和不足之处 并及时补充 修订 保证财务管理制度的完善 适用 按时完成领导交办的 任务 对领导要求拟订的制度必须在一个月内完成 资金管理办法 财产管理办法 投资管理办法 筹资管理办法 利润分配管理办 法等 公司各部门 拟订预算管理制度 所拟订的制度能够真正起到预算控制的作用 合乎企 业实际 便于推行 预算管理办法 预算实施细则 公司各部门 拟订会计核算管理制度及其他相关规定 所拟订的制度能够真正起到会计控制的作用 合乎企 业实际 便于操作 根据企业实际情况的变化及时补充 修订 保证会计管理制度的完善 适用 会计核算管理办 法 会计档案管理办 法 会计工作交接管 理办法 部门内各岗位 职职 责责 一一 工作 任务 推行所制订的制度 监督其执行情况 监督财务制度的执行情况 发现问题及时协调 处理 对重要问题必须在 2 个工作日之内及时汇报 公司各部门 职责表述 参与编制公司预算 监督预算执行情况 编制财务决算 进行财务分析 参与公司预算编制工作 为保证 月 日前完成下一年度的财务预算编制 工作和总预算编制工作 按时完成总会计师分配的预算 编制任务 并保证数字正确 项目划分合理 财务预算报表公司各部门 职职 责责 二二 工作 任务 审核各项收入 支出 监督预算执行情况并进行 分析 严格审核各项支出的合理性和审批程序 对不符和国 家规定 公司制度和各项开支标准的支出坚决不予批准 严格控制预算外支出 如果预算外支出无十分充足的理 由或总裁特批一律不予支付 审核各项收入 支出是否 符合预算 分析差异原因并进行汇报 在每月经营分析 会召开之前必须准备好相关资料 预算执行情况分 析表 公司各部门 3 组织财务人员做好年度财务决算和月度财务结算 工作 按时编制财务报表 每月 5 日之前必须将上月的账目结算完毕 并编制财 务报表 每年 1 月 25 日之前必须编制完成上一年度的决 算报告 财务报表 财务决算报告 部门内各岗位 进行财务状况分析 每月进行财务分析 发现问题及时汇报 并提出合理 化建议 在经营分析会之前准备好相关资料 财务分析报告部门内各岗位 组织项目竣工财务决算工作 配合审计师事务所 完成项目竣工决算审计 配合审计师事务所和计划预算部工作 合理确定造价 力争为公司节约成本 准确核算项目竣工决算成本和各单体成本 为正确确 定售价提供依据 以保证公司利润目标的实现 项目竣工财务决 算报告 计划预算部 审计师事务所 会计 稽核 职责表述 做好资金计划 管理工作 编制资金使用计划每月 30 日之前必须编制完成下月的资金使用计划资金计划表公司各部门 监督资金使用计划的执行情况 监督资金计划的执行情况 分析差异原因 并对产生 差异的部门进行提醒 并就重要差异进行汇报 资金计划执行情 况表 公司各部门 参与销售计划的制度 选择提供按揭贷款的银行 督促销售部及时收款 必须参与销售计划的制订 根据公司的资金回收要求 为销售部提供销售回款工作的建议 在销售工作开始之 前选定提供购房按揭贷款的银行 并谈妥贷款条件 贷 款条件应尽量优惠 以利于购房者办理贷款手续并节约 贷款费用 从而推动销售工作的顺利进行 贷款银行必 须为 2 3 家 不得只由一家或过多家银行提供贷款 目 的是既给客户选择的余地又不要因为银行过多造成工作 的混乱 销售部 审核出纳人员编制的销售情况明细表 在销售情况变动表编制的当天进行审核 确保无误并 报送总经理 出纳 销售部 每月审核出纳人员编制的银行存款余额调解表 每月 5 日之前必须审核出纳编制的银行存款余额调解 表 出纳 职职 责责 三三 工作 任务 每日向出纳人员询问银行存款状况 及时掌握公 司的资金情况 每日了解公司的资金情况 做到心中有数 对异常变 动及时向总经理汇报 出纳 4 审核出纳人员编制的现金盘点表 每天了解公司的现金状况 对盘赢 盘亏及时进行适 当处理 避免公司发生损失 发生处理不了的情况在 1 个工作日内上报 出纳 稽核 审核出纳人员编制的资金周报 每周审核出纳编制的资金周报 确保报表没有错误 并按时报送给总经理和总裁 部门内各岗位 妥善保管 使用财务专用章 按规定使用财务专用章 不得出现使用错误 包括该 盖章的没及时盖章和不该盖章的盖了章 盖章前必须先 审核 部门内各岗位 职责表述 管理公司非现金资产及负债 定期组织固定资产盘点 查实固定资产现状 及 时发现问题 防止公司发生损失 每半年会同办公室非生产用固定资产管理人员及办公 室领导对公司固定资产进行盘点 确保账实相符 发现 盘盈 盘亏固定资产 未使用 不需用固定资产及毁损 报废固定资产必须查明原因 提出处理意见并上报公司 领导 对于造成公司固定资产损失的责任者个人追究其 责任 固定资产处置意 见书 办公室 公司各部门 会计 稽核 定期组织低值易耗品及其他办公用备品的盘点 防止发生损失 每季度会同办公室行政用品管理人员对低值易耗品及 其他办公用备品进行盘点 确保账实相符 发现损失必 须 查明原因 提出处理意见并追究责任人个人责任 报公司领导批准 盘盈 盘亏处理 意见书 办公室 公司各部门 会计 稽核 职职 责责 四四 工作 任务 组织会计人员对应收款项进行管理 定期审核会 计人员编制的账龄分析表 督促相关人员催收账 款 应收款项必须进行明细分类核算 根据应收项目的数 量 金额 发生频率等因素每季度或半年进行一次账龄 分析 审核会计人员的工作 使其做到项目分类恰当 分析准确 对接近或超过收款期的款项督促经办人员催收 保证 应收款项的收回 保证公司资产安全 完整 把坏账损 失降到最低 会计 各相关人员 部门 5 定期审核会计编制的应付账款明细表 监督合同 的财务履约 分清付款的轻重缓急 保证最急需的资金要求 充分 利用商业信用 减轻公司的融资压力 同时注意把握利 用程度 保证公司信誉 以防止造成和相关单位继续合 作的困难 稽核 会计 公司各部门 审核会计人员编制的银行贷款情况变动表 确保 无误 并向总经理汇报 于会计人员编制该表的当天进行审核 确保本金及利 息记录正确 并及时了解银行贷款的变动情况 做到心 中有数 及时向总经理汇报公司银行借款融资情况 信 用证等其他变化形式的银行借款也应在表中及时反映 会计 职责表述 组织会计核算工作 税务管理工作 确定会计核算组织程序 保证会计核算工作流程既符合不相容岗位相分离和内 部牵制原则又符合成本效益原则 保证工作质量和工作 效率 工作流程部门内各岗位 指导账务处理 指导会计 出纳人员进行账务处理 既要符合国家法 律 法规 会计制度 会计准则的规定 又要在此前提 下保证公司的合法权益 做到科目使用恰当 正确 入 帐及时 会计 出纳 审核经稽核人员复核的原始凭证 记账凭证 明 细账 总帐 报表 于稽核人员审核的当日或次日进行复核 保证会计资 料真实 完整 正确 合法 记录及时 部门内部各岗位 组织会计人员进行项目成本核算及项目成本分析 组织会计人员进行成本核算和分析工作 保证发生的 成本及时入帐 正确划分成本项目 归集成本 将成本 准确分配到各成本核算对象 监控成本动态 发现异常 及时向总经理汇报 部门内各岗位 计划预算部 公司各业务部门 审核会计人员编制的纳税申报表 督促及时纳税 确保及时纳税 不得发生滞纳的情况 认真审核纳税 申报表 确保正确无误 会计 职职 责责 五五工作 任务 协调与税务管理部门的关系 与税务管理部门保持良好的工作关系 不得因为与税 务管理部门关系不和给公司造成不应有的麻烦 同时注 意交际应酬费的节约使用 以求以最低的成本为公司换 取最大的收益 税务管理部门 6 负责复核会计人员编制的会计挡案清单 负责会 计档案的归档保管 汇总编制会计档案目录 会计档案归档及时 分类清楚 便于查找 无遗失 遗漏 定期整理会计档案 对于失去保存价值并且超过保存 期限的会计档案严格按规定予以销毁 不得销毁不该销 毁的档案 不得未经批准擅自销毁档案 会计档案目录 会计档案销毁清 册 部门内部各岗位 审核由会计人员负责登记 保管的会计档案借阅 登记簿 按规定借阅会计档案 严格按照规定的审批权限办理会计档案的借阅工作 对于不符合借阅手续的一律拒绝借阅 不得私自借阅会 计档案 会计 公司各部门借阅人 外单位借阅人 监督本部门人员的工作交接 审核工作交接记录 并签字 确保工作交接记录真实 完整 详细 保证交接工作 顺利进行 未按规定交接完工作的人员不得离职 交接人 接交人和监交人必须在工作交接记录上签字 盖章 以明确责任 工作交接记录部门内各岗位 参与公司重大经营活动和经营决策 参与招标工作 在招标工作中主要负责分析 评价投标单位的财务状 况和资信水平 必须从公司的利益出发 做到客观公正 投标单位财务状 况分析 招标小组 参与重大合同的评审 谈判 就有关财务问题提 出建议 对不利于公司的财务相关条款 如付款 条款 予以否决 在合同按时 按质执行完之前 不得支付全款 并且原则上合同条款中应保留一 定数额的尾款 万元以上的工程承包合同 设备材料采购合同 万元以上的广告宣传合同必须参加评审和谈判 不 得缺席 并且必须提出合理化建议 因特殊原因确实无 法参加时必须委托财务部其他人员代为参与 对应发现但未提出的不足之处 给公司造成损失的应 追究其责任 合同审查小组 协助总会计师编制筹集资金方案 进行资金使用 效率分析 融资成本分析 协助办理融资手续 保证提供的财务资料准确及时 不得延误融资手续的 办理 和银行保持良好的工作关系 不得对银行提供口 径不一致的文件 资料 数据等 按计划办理融资手续 保证资金及时到账 贷款申请资料 部门内各岗位 公司各部门 防范公司财务风险 监控公司资本结构的现状和变化 保持合理的资本结 构 防范财务风险 资本结构出现异常时及时汇报 并 提出可行的改进方案 资本结构变动分 析表 职职 责责 六六 工作 任务 参与项目可行性分析 从财务角度对项目的可行性进行分析 分析必须在规 定的时间内完成 并且数据充分 计算准确 评价方法 选择恰当 财务可行性分析 报告 投资决策委员会 7 拟订利润分配计划 利润分配计划必须以股东的利益为出发点 兼顾公司 长远发展的需要 利润分配计划 股东会 董事会 总经理 职责表述 负责部门内部管理工作 组织财务部人员收集 整理 熟知财经 税务 会计 金融等相关国家政策 法律法规 规定 对与企业相关的内容必须组织财务人员学习 及 时掌握 并将最新动态及时向办公室通报 国家新下发的相关政策规定等不得晚于两周收集到 并从中筛选出与公司相关内容报办公室进行公司信息收 集整理 督促下属员工对各自工作领域内的新规定等及时收集 学习 掌握 相关政策 法律 法规 规定 制 度等资料 办公室 组织本部门员工进行业务学习 保持专业尽职能 力 最少保证相关人员参加财政部门和税务部门组织的学 习 培训 保持专业执业资格 保证员工能够熟练运用用友财务软件 培训记录 本部门各岗位 财政局 税务局 等 对公司年度 月度计划提出具体的调整建议 能够按时 结合部门实际工作提出建设性的调整建议 为制定合理 科学的计划积极提供支持 计划调整建议表 办公室 主管领导 负责落实和分解部门工作计划 并监督计划的执 行 能够公平合理的分解工作计划 并对计划执行结果负 责 工作志办公室 详细检查 抽查下属员工的各项工作定期不定期地检查员工工作情况 查错防弊部门内各岗位 负责制作部门工作总结 能及时 客观的评价部门完成的工作 并找出差距提 出改进措施 部门工作总结办公室 主管领导 职职 责责 七七 工作 任务 参与对员工进行考核 评价 对部门员工能按照其对计划和业绩完成的贡献 进行 客观 公正的评价 员工考核表办公室 协作关系 外部 协调关系 税务管理部门 财政管理部门 银行 审计事务所 律师事务所 贷款担保单位 施工单位 供货商等有业务往来的单位 任职资格 8 教育水平大学本科以上 中级职称 专业房地产会计或其他会计专业 培训经历房地产专业知识 工程项目管理 财务管理 税务 计算机 经济法等 经验 年以上房地产行业会计工作经验 其中至少 年管理经验 具有 年以上会计电算化组织管理经验 知识通晓财务 会计 税务 房地产等知识 熟练操作财务软件及办公软件 具备基本的网络知识 技能技巧具有较强的领导能力 组织能力 计划与执行能力 社会公关能力 沟通能力 9 稽核职务说明书稽核职务说明书 岗位名称稽核岗位编号LY 0 0 所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职 系专业技术职系 直接下级所辖人员 本职 本职 熟练掌握公司各项业务和开支的审批程序以及会计核算组织形式和财务会计制度 及时了解公司业务经营 资金 市场价格等变化情况 审查原始凭证和经济业务 复核记账凭证 账簿和报表 做到坚持原则 尽职尽责 各项复核工作必须及时 当日事当日了 基本权限 基本权限 对公司经济业务的审查权 对原始凭证的审查权 对凭证 账 表的复核权 对不符合相关规定和公司利益的业务有拒绝办理权 对合同签订的审查权 对不利于公司的合同条款的否决权 对合同执行的监督权 发现问题有汇报权 对重大 紧急事项有越级汇报权 对公司业务经营 资金变化的了解权 对公司经营提出合理化建议的权力 对部门管理工作的建议权 职责与工作任务职责与工作任务工作要求及标准工作要求及标准工作记录工作记录协调部门协调部门 岗位岗位 职责表述 及时了解相关市场动态和政策法规 职职 责责 一一 工作 任务 及时了解建筑安装 建材设备 广告宣传等市场 价格情况 确定合同价格的合理性 定期 不定期了解市场价格情况 形成记录 参加合 同评审 对不利于公司的事项提出合理化建议 坚持原 则 忠于职守 各种市场价格变动 记录 合同审查小组 10 追踪相关政策法规最新动态 及时熟悉 掌握相 关政策法规 在相关政策 法规下发两周之内收集 整理 熟知并 报财务经理汇总 坚决按照国家规定进行业务处理 严禁违规操作 相关政策法规资料财务经理 职责表述 审查公司经济业务 参加合同评审 对不合理 不合规 不符合公司 利益的合同条款予以指明 并提出改进意见 万元以上的工程承包合同 设备材料采购合同 万元以上的广告宣传合同必须参加评审和谈判 不 得缺席 必须坚持原则 从公司的利益出发 秉公办事 对应发现但未提出的不足之处 给公司造成损失的应 追究其责任 合同审查小组 公司各部门 监督合同的执行情况 对未按合同办理的业务追 查其原因并拒绝办理付款 发现未按时 按质执行合同的情况应及时汇报并不得 办理付款 按合同规定的付款条款执行付款 对不符合合同的不 予支付 公司各部门 职职 责责 二二 工作 任务 审核各项经济业务 审查有无违反公司规定 财经纪律或不符和各项开支 标准的经济业务 对有损公司利益的经济业务提出意见 及时汇报并拒 绝受理 公司各部门 职责表述 审核凭证 账 表 严格审查原始凭证 审查原始凭证的合法性 抬头 日期 公章 经手人 业务内容等各项目是否正确 签批手续是否完备 发现 差错的原始凭证不予受理 当日取得的原始凭证必须当 日审查 公司各部门 复核会计 出纳填制的记账凭证 复核会计凭证的科目运用 摘要是否正确 数字是否 准确 是否与所附原始凭证一致等各项目 发现差错及 时纠正 当日编制的记账凭证必须当日复核完毕 不许 拖拉 会计 出纳 职职 责责 三三 工作 任务 复核账簿记录 确保账簿记录的生成符合会计核算组织程序 符合记 账要求 保证账簿记录正确 完整 真实 结帐前必须 经复核 会计 出纳 11 复核会计报表 保证会计报表复核制度规定 项目填写真实 完整 正确 编报及时 当日出表当日审查完毕 财务经理 职责表述 复核财务部开出的各种单据 票据 复核出纳开具的支票等各种银行票据及回款单等 银行单据 保证各项目无差错 当日开出的当日复核完毕 不准 拖拉 出纳 复核出纳开具的收据 保证各项目无差错 当日开出的当日复核完毕 不准 拖拉 出纳 职职 责责 四四 工作 任务 复核会计开具的发票 保证各项目无差错 当日开出的当日复核完毕 不准 拖拉 会计 职责表述 妥善保管 使用公司法人名章 发票专用章 妥善保管 使用公司法人名章用章无差错部门内各岗位 职职 责责 五五 工作 任务 妥善保管 使用公司发票专用章用章无差错会计 职责表述 及时掌握公司资金状况 及时掌握公司资金结存状况 抽查银行对账单 每日了解公司资金动向 保证公司资金安全 保证按经 济业务的优先顺序安排付款 出纳 复核出纳编制的银行存款余额调节表 查明未达账项原因 发现异常及时汇报 保证公司资金 安全 出纳 职职 责责 六六 工作 任务 监盘现金 保证现金盘点准确无误 账实相符 保证公司现金安全 防止损失 出纳 职责表述 完成其他复核工作 职职 责责 七七 工作 任务 复核会计人员填制的固定资产盘点表 参加盘点工作 监督盘点 确保盘点表无差错 发现问 题及时汇报 会计 财务经理 公司各部门 12 复核会计人员填制的低值易耗品盘点表 参加盘点工作 监督盘点 确保盘点表无差错 发现问 题及时汇报 会计 财务经理 公司各部门 复核会计人员填制的办公用备品盘点表 参加盘点工作 监督盘点 确保盘点表无差错 发现问 题及时汇报 会计 财务经理 办公室 协作关系 施工单位 供货商等有业务往来的单位 审计事务所 任职资格 教育水平大学本科以上 中级以上职称 专业建筑工程会计 审计或相关专业 培训经历项目预算 房地产经营 会计 商务 经济法 计算机等 经验 年以上建筑业审计 会计经验 知识熟悉建筑市场等市场知识 通晓房地产业务 预算 工程建设知识 熟悉房地产企业审计业务 熟练运用用友财务软件 技能技巧具有很强的专业技术能力 协调能力 沟通能力 13 会计职务说明书会计职务说明书 岗位名称会计岗位编号LY 0 0 所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职 系专业技术职系 直接下级所辖人员 本职 本职 按照国家政策法规 会计制度 公司规定进行会计业务处理 按时按质完成成本核算 分析工作及其他重要项目的专项分析工作 完成 领导交办的其他任务 基本权限 基本权限 对不符合法律法规 公司规定的业务有拒绝办理权 对不符合法律法规 公司规定的业务有汇报权 对异常情况 不合理情况的汇报权 建议权 职责与工作任务职责与工作任务工作要求及标准工作要求及标准工作记录工作记录协调部门协调部门 岗位岗位 职责表述 负责账务处理工作 编制记账凭证交稽核人员审核 保证数字准确 科目运用正确 摘要能够准确反映经 济业务的实质 与原始凭证相一致 记账凭证各项目无 缺漏 记账凭证部门内各岗位 按时登账 保证账证相符 入帐及时 每月结账不得超过规定时间 保证所有凭证均入帐 金额 科目等无差错 明细帐 总帐部门内各岗位 职职 责责 一一 工作 任务 按时编制会计报表 交稽核人员审核保证账表相符 编报及时 报表各项目准确无差错会计报表部门内各岗位 职责表述 负责专项核算及分析工作职职 责责 二二 工作 任务 登记成本备查账 与计划预算部 工程管理部协 作进行工程成本核算 控制工程成本 成本项目归集及时 准确 各成本核算对象成本分配 合理 正确 及时与相关部门对账 成本备查账 成本动态监控表 预算部 工程管理部等部门 14 进行项目成本分析成本分析数字准确 分析合理 发现异常及时汇报项目成本分析表 进行费用的明细核算和分析 分析准确 合理 发现问题及时汇报 及时与相关部 门对账 费用明细账 费用分析表 公司各部门 进行销售收入的明细核算和分析 分析准确 合理 发现问题及时汇报 及时与销售部 对账 销售收入明细帐 销售收入分析表 销售部 进行应收款项明细核算和分析 分析准确 合理 发现问题及时汇报 及时与经办人 员及往来单位对账 催促收款 应收账款明细账 应收账款账龄分析 表 各部门 进行应付账款的明细核算和分析 合理利用商业信用 根据应付款的不同情况提出付款 建议 保证公司信誉 及时与经办人员及往来单位核对 保证记录正确 应付账款明细帐 应付账款分析表 各部门 登记各种银行借款台帐 编制银行贷款情况变动 表 银行贷款发生变化的当天进行登记 按期计算利息 做到计算准确 及时编制报表报财务经理 银行借款台帐 银行贷款情况变动 表 财务经理 登记固定资产卡片 定期与办公室管理公司固定 资产的人员对账 固定资产卡片登记完成 准确 每半年与办公室对账 一次 保证账账相符 发现问题及时追查原因并汇报 固定资产卡片办公室 参加固定资产盘点 保证账实相符 发现问题追 查原因并提出处理意见 经领导批准后及时进行 账务处理 必须参加财务部经理组织的固定资产盘点 并填制固 定资产盘点表 保证填制正确 完整 交稽核人员复核 固定资产盘点表公司各部门 参加公司低值易耗品及其他办公用备品的清查盘 点工作 并编制盘点表 必须参加财务部经理组织的盘点工作 并填制低值易 耗品盘点表 办公用备品盘点表 保证填制正确 完整 交稽核人员复核 低值易耗品盘点表 办公用备品盘点表 公司各部门 职职 责责 三三 职责表述 办理税务工作 15 填制纳税申报表 办理网上报税 必须按时编制纳税申报表 不得出现滞纳现象 申报 表填制必须正确无误 不得出现纳税错误 因此造成的 损失追究个儿责任 纳税申报表财务经理 申购 保管发票 按照税务机关核对的申购数量 种类申购发票 不得 因发票短期影响公司业务 妥善保管并按顺序使用发票 不得丢失 因发票丢失 给公司造成的损失依照法律和公司规定追究个儿责任 发票领购 使用登 记簿 税务机关 开具发票 交稽核人员复核 盖章 按规定开具发票 保证各项目填写正确 交稽核人员 复核及时 发票稽核 工作 任务 负责与税务部门进行日常工作联系 及时传达税务部门的意见和下发的文件 及时与税务 部门沟通 税务部门 财务部经理 职责表述 负责会计资料的收集 整理 负责会计凭证 会计帐簿 会计报表和其他会计 资料的收集 整理 登记会计档案清单 交财务 部经理审核签收 本岗位工作范围内的会计资料收集无遗漏 无拖延会计档案清单财务部经理 职职 责责 四四 工作 任务 对非本部门人员借阅会计档案 按照规定进行借 阅登记 借阅人必须按规定进行审批并持有相关手续 借阅登 记簿填写完整 正确 交财务部经理审核 批准借阅 会计档案借阅登记 簿 公司各部门 财务经理 职责表述 完成其他工作 负责相关财会 税务法律 法规 制度的收集整 理 对相关规定的最新动态及时收集 不得超过两周 并 及时向财务部经理报告 汇总 相关资料财务部经理 职职 责责 六六 工作 任务 完成领导交办的其他任务及时按要求完成任务 协作关系 税务管理部门 审计事务所 施工单位 供货商等有业务往来的单位 任职资格 教育水平大学本科以上 中级职称 专业房地产会计专业 建筑企业会计专业 培训经历工程成本管理 会计 财务管理 税务管理 财务软件 16 经验5 年以上工作经历 知识通晓房地产会计 成本管理 税务 财务软件及办公软件 熟悉房地产业务 技能技巧具有较强的专业技术能力 沟通能力 17 出纳职务说明书出纳职务说明书 岗位名称出纳岗位编号LY 0 0 所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职 系专业技术职系 直接下级所辖人员 本职 本职 按照国家制度和公司规定办理现金收付和银行结算业务业务 进行相关会计处理 保管现金及空白支票 空白收据 基本权限 基本权限 对不符合国家制度和公司规定的款项有拒绝支付的权力 对审批手续不全或越权审批的有权拒绝支付 职责与工作任务职责与工作任务工作要求及标准工作要求及标准工作记录工作记录协调部门协调部门 岗位岗位 职责表述 按照国家及公司规定管理现金 按规定开具现金支票 提取现金 现金支票只能用于提取现金 并且必须经过稽核复核 提取现金不得超过库存现金限额 现金支票 稽核 银行 按公司规定办理借款手续 不符合公司审批规定的必须拒付 对符合手续的借款 不得拖延办理 借款单 公司各部门 稽核 严格审核原始凭证 按公司规定办理报销手续 对不符合国家规定 公司制度 审批程序的业务一律 拒绝受理 报销单 公司各部门 稽核 职职 责责 一一 工作 任务 复核会计填写的支出凭单 按国家规定办理现金 支付 以现金支付的项目仅限于 现金管理暂行规定 中可 以用现金支付的项目 不得超范围使用现金 现金支付 必须取得合法 合规的原始凭证 现金支付必须符合付款的审批程序 会计 稽核 公司各部门 18 妥善保管现金 不得泄漏保险柜密码或将钥匙随 意放置 交给他人 库存现金不得超过库存现金限额 不得白条抵库 节 假日期间不得在公司留存大量现金 如休假或其他原因不能到公司 必须交接工作 分清 责任 填制现金收 付款凭证交稽核人员复核 当天办理的业务必须当天制作凭证 不得拖拉 凭证填制正确无遗漏 现金收 付款凭证稽核 逐日逐笔登记现金日记账 并结出余额 当日凭证必须当日记账 不得拖延 记账准确无遗漏 保证账证相符 现金日记账稽核 盘点现金 编制现金盘点表 发生现金业务当日结账后必须在稽核人员的监盘下进 行现金盘点 确保账实相符 出现长 短款应立即查明原因并向财务经理汇报 经 批准后立即按批示进行账务处理 现金盘点表稽核 职责表述 按照国家和公司规定进行银行存款管理 严格审核审批程序和相关原始凭证 按照国家和 公司规定办理银行结算业务 严格审核相关原始资料和审批手续 对不复核规定的 坚决拒绝付款 对应该办理的银行结算业务必须当日事当日了 不得 拖延 支票等银行结算票 据 汇款单等银行结算 单据 稽核 公司各部门 编制银行收 付款凭证交稽核人员复核 当天办理的业务必须当天制作凭证 不得拖拉 凭证填制正确无遗漏 银行收 付款凭证稽核 逐日逐笔登记银行存款日记账 并结出余额 当日凭证必须当日记账 不得拖延 记账准确无遗漏 保证账证相符 银行存款日记账稽核 每月编制银行存款余额调节表 调整未达账项 发现问题及时汇报 编制银行存款余额调节表 核对无误 如有异常情况 立即报告财务部经理 银行存款余额调节 表 财务经理 稽核 每周编制资金收支周报按时编制 不拖拉 编制准确无错误资金收支周报 财务经理 总经理 总裁 职职 责责 二二 工作 任务 按规定申购支票 所购支票必须在财务经理处登记 一次购买 本及以 上同一银行支票时只能领用一本 其余由财务经理保存 需用时在财务经理处登记领用 支票购买 领用登 记簿 银行 财务经理 19 按规定保管支票 支票作为公司的重要空白票据必须妥善保管 不得和 现金不得存放在一处 按规定签发支票 签发的支票必须符合国家关于银行结算的管理规定 禁止签发空白支票和期支票 支票稽核 按规定登记支票使用登记簿 列明支票号码 金 额 签发日期 收款人 领用人等项目并由领用 人签字 不得有漏记错记的情况发生支票使用登记簿公司各部门 随时查询银行存款余额 不得签发空头支票因签发空头支