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税收原理习题税收原理一、选择1.一般来说，一国税率可分为哪几类（ABD ）A比例税率 B.定额税率 C. 定量税率 D.累进税率5、税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ A ）。 A 纳税人 B 负税人 C 缴款人 D 扣款人6、按课税对象的性质划分，增值税属于（ A ）。 A 流转课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税二、计算：1、税法规定1000元为免征额，1000元以上征收20%的所得税，某人的应税所得额为1300元，那么他的应纳税额是多少？2、以下为各收入水平的税额收入税额100020020003503000450A 每一水平上的税率是多少？B 它们属于累进税、比例税还是累退税？C第一个1000元收入的边际税率是多少？第二个、第三个1000元的边际税率又是多少？税负转嫁一、判断1、对以下产品征税，税负更多由需求方的承担的是（ A ） A.生活必需品 B需求弹性大的商品 C资本密集型产品 D耐用品2、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（ B ） A.混转 B.消转 C.散转 D.税收资本化3、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（ A ） A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税4、决定税负转嫁和归宿的关键因素是( D). A 征税范围 B 税种性质C 市场结构 D 商品供求弹性二、判断1、 由于土地供给完全无弹性，土地税将全部由土地所有者承担。T2、 政府的征税范围是决定税负转嫁的一个重要因素。T三、论述题1、有一种说法“抽烟喝酒的人为国家做的贡献大”，为什么？2、社会保险税主要针对劳动收入课征。如果劳动供给曲线完全无弹性，税收的归宿在哪里？如果劳动供给曲线向后弯曲呢？税收效应习题1、关于税收引起人们在劳动和闲暇之间的选择，可以认为，平均税率的变动引起A_，边际税率的变动产生_。 A收入效应，替代效应 B. 收入效应，收入效应 C. 替代效应，收入效应 D. 替代效应，替代效应2、以下对经济效率的不利影响最小的（D ） A 所得税 B 增值税 C 选择性商品税 D 人头税3、把税收和税率联系在一起的曲线是( D )。 A.税收曲线 B.洛伦兹曲线 C.收益曲线 D.拉弗曲线4、税收的横向公平是指( B )。 A.通过公平税负,创造一个公平的外部税收环境 B.具有相同纳税能力的人承担相同的税收 C.具有不相同纳税能力的人承担不相同的税收 D.收入的公平分配5、把税收分为直接税和间接税是按( B )来分类的。 A.课税对象的性质 B.税负能否转嫁 C.价税关系 D.计税标准6、下列原则属于税收公平类原则的有（ AD ）A.受益原则 B.促进经济发展原则 C.征税费用最小化原则 D.能力原则判断分析：税收对劳动的替代效应表明政府征税会使闲暇与劳动
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