集成业务会计基础工作管理规定.doc

集成业务会计基础工作管理规定 页码：11 / 11 1 目的为规范管理ERP集成业务的会计基础工作，适应信息化建设的整体需求和发展趋势，确保集成业务的顺利开展，制定本程序。2 范围本规定适用于公司及所属各单位ERP集成业务会计基础工作管理（控股子公司参照执行）。本程序涉及的ERP集成业务包括材料、商品采购入库（出库），原油（天然气、管输费）收入，其他业务按照会计档案管理规定执行。3 术语和定义3.1 ERP集成业务类型本规定所称的ERP集成业务类型包括：a) 材料、商品采购入库；b) 材料、商品出库；c) 发票校验；d) 原油（天然气）销售；e) 销售成本结转；f) 管输费；g) 月末计提、结转；h) 分线分摊；i) 物资移库；j) 物资调拨；k) 月末暂估；l) 差异分摊；m) 在途物资差异处理。3.2 ERP凭证类型：序号类型说明业务来源1PR价格更改标准价价格修改产生的凭证2R1工程及劳务款发票-总额发票校验产生凭证3R2设备、工程材料款发票-总额发票校验产生凭证4RE发票 - 总额发票校验产生凭证5RV开票凭证转帐 形成收入产生的凭证6SA总帐科目凭证月末结转、暂估、计提税金等开发程序生成的凭证7SF分线分摊凭证分线产生的凭证8SY新融合方案输入界面冲销凭证融合系统手工录入9SZ新融合方案输入界面传入凭证 融合系统手工录入10WA发货物料模块发货11WE收货物料模块收货12WL发货/交货销售商品、或商品自用13X7内部单位-天然气款发票发票校验产生凭证14XD原材料/商品款-其它发票校验产生凭证15XE内部单位-原油款发票 发票校验产生凭证16ZC结算凭证(不传FMIS)项目结算产生的凭证17AB会计凭证冲销产生的凭证18SI融合初始化凭证 初始化凭证19XA内部单位-材料款发票 发票校验产生凭证20XC天然气发票 发票校验产生凭证21XH内部单位-管输天然气 发票校验产生凭证3.3 FMIS系统设置接收的业务类型a) 材料、商品采购入库；b) 材料、商品出库；c) 原油（天然气、管输费）收入。3.4 业务类型（单独接收处理的业务类型）与ERP凭证类型的对应关系业务类型ERP凭证类型销售收入RV材料、商品出库WA材料、商品出库WL材料、商品采购入库WE4 职责4.1 财务处4.1.1 负责制定管道公司集成业务会计基础工作管理程序；4.1.2 负责审批、发布管道公司FMIS融合系统会计基础工作规范。4.1.3 财务处会计信息科4.1.3.1 负责会计基础工作中的系统实施。4.1.3.2 负责会计基础工作中的业务指导和监控。4.2 所属各单位4.2.1 财务部门4.2.1.1 负责具体执行管道公司会计基础工作规范4.2.1.2 负责按月分类汇总打印ERP集成业务记账凭证并编制汇总凭证明细表。4.2.1.3 负责按规范要求按月装订财务记账凭证4.2.2 物资供应部门负责按月汇总材料（物资）入库、出库单据并填写明细清单，及时传递到财务部门，并对业务单据的真实、准确性负责。4.2.3 运销管理部门负责按月汇总交接计量凭证，并填写明细清单，及时传递到财务管理部门，并对业务单据的真实、准确性负责。5 管理内容5.1 记账凭证5.1.1 记账凭证分类各单位记账凭证分为手工凭证，材料入库（凭证首位编号为R），材料出库(凭证首位编号为C)，原油、天然气、管输费收入凭证（凭证首位编号为S）。其中，材料入库、材料出库、收入凭证为ERP集成凭证。手工凭证为融合手工凭证和其他类型的ERP集成凭证。5.1.2 凭证打印5.1.2.1 原则各责任中心会计凭证按照凭证类型分类打印；材料入库，材料出库，天然气、原油、管输费收入业务凭证按照凭证类型每月汇总打印一张凭证，手工凭证类型按凭证编号单独打印。注：材料入库、出库未上集成的单位只有手工凭证。5.1.2.2 ERP集成业务（材料入库，材料出库，原油、天然气、管输费收入业务）凭证打印打印位置：【ERP集成凭证处理-凭证汇总打印】5.1.2.3 手工凭证打印a) 融合手工录入凭证打印位置：【凭证录入-凭证打印】b) ERP集成业务其他凭证打印打印位置：【账务处理-凭证打印】5.1.3 原始凭证的收集传递5.1.3.1 传递部门和内容a) 物资部门：材料入库、出库凭证的入库单、出库单，按月统一整理传递到财务部门，并附汇总清单。b) 运销部门：按月整理交接计量凭证，传递到财务部门。5.1.3.2 传递时间所属各单位物资供应和运销部门不应晚于本月2日将上月原始凭证按照规定传递到财务部门（各单位可根据业务实际情况，选择定期分批传递原始凭证，月末由供应部门和运销部门提供汇总表）。5.1.4 凭证装订5.1.4.1 材料出库，入库业务，原油、天然气、管输费收入业务的原始凭证由物资供应部门、运销部门按月汇总并附明细清单，财务部门接收后作为汇总打印凭证的附件。5.1.4.2 材料采购发票校验凭证在本方案中为手工凭证类型，记账凭证与原始凭证附件的处理与手工凭证的处理方式一致，包括：采购发票、合同等，其打印为按照凭证号逐张打印，并将附件一一匹配装订。5.1.4.3 对于集成业务凭证量少的责任中心，可将集成凭证和总账凭证合并装订，凭证装订顺序为先手工凭证类型，其余依次按照材料入库，材料出库，原油、天然气、管输费收入凭证类型。5.1.4.4 所属各单位应将记账凭证按月及时装订成册；对于集成业务凭证和手工凭证装订成册后应在封面注明凭证业务类型便于查找；混合装订的责任中心应在首页明确包含的所有凭证类型的编号范围。5.1.5 凭证存档所属各单位应妥善保管本年度的会计凭证并做好借阅登记工作，并于次年向本单位档案室移交会计档案。5.2 会计账簿所属各单位应每年打印会计账簿并装订整理，保存一年后移交档案管理部门，具体内容参见会计档案管理规定。5.3 财务报表按照股份公司统一报表格式和目录按月打印存档，重要的内部管理报表根据管理需要选择打印存档。具体内容参见会计档案管理规定。6 流程 暂无7 相关文件7.1 相关的公司体系文件7.1.1 会计档案管理规定7.2 相关的法律法规、标准、规范和依据性文件8 记录8.1 XNGD/ZY.cw.12-01/JL-01 材料入库原始凭证汇总表8.2 XNGD/ZY.cw.12-01/JL-02 材料出库原始凭证汇总表8.3 XNGD/ZY.cw.12-01/JL-03 ERP凭证汇总打印明细表XNGD/ZY.cw.12-01/JL-01材料入库原始凭证汇总表部门： 汇总： 至 共 张序号入库单编号ERP凭证编号备注编制人： 审核人：XNGD/ZY.cw.12-01/JL-02材料出库原始凭证汇总表部门：