网上办税流程.docx

目录1.非一般纳税人网上办税流程21.1开通方式21.2办税流程及操作步骤21.2.1办税流程21.2.2操作步骤21.3 注意事项41.4常见问题42.一般纳税人（使用增值税专用发票）网上办税流程52.1开通方式52.2办税流程及操作步骤52.2.1办税流程52.2.2操作步骤52.3注意事项172.4常见问题173.一般纳税人（使用货专票及机动车销售发票）网上办税流程183.1开通方式183.2办税流程及操作步骤183.2.1办税流程183.2.2操作步骤183.3注意事项223.4常见问题224.咨询电话234.1服务单位联系电话234.2税务机关联系电话231.非一般纳税人网上办税流程1.1开通方式1.纳税人在办税服务厅或税务所领取网上申报登记申请表、电子申报委托缴税协议书（领取时生成协议号）；2.将填写完毕的电子申报委托缴税协议书(一式三份)提交开户银行签章后，连同网上申报登记申请表一并交管理员处开通即可。1.2办税流程及操作步骤1.2.1办税流程 网上申报网上电子缴税1.2.2操作步骤第一步 登录小规模网上申报平台。网址：9:8001/cqxgm/index.jsp（推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号、登录密码（首次登陆默认初始密码：666666）。注：第一次登陆后必须及时修改初始密码，才能进行下一步操作；若企业遗失或忘记密码请与卓畅公司联系找回。第二步 报表录入。选择页面左侧当期需要申报的税种所对应申报表，进行报表数据录入，录入完毕审核无误后点击【保存】保存该申报表（注：保存不等同于申报，申报请按照第三步进行操作）；点击【校验】，系统核对填报数据的勾稽关系；点击【打印】打印出该申报表。第三步 申报。点击左侧【申报划款】，选择【申报】，输入密码（默认666666，可在系统功能中进行修改），点击【提交】按钮。选择本期需申报的税种进行申报，在申报时如有比对错误，可返回第二步【报表录入】进行修改后重新申报。第四步 划款。点击左侧【申报划款】，选择【划款】，输入密码（默认666666，可在系统功能中进行修改）点击【提交】按钮。核实本期应纳税种和税额，并确保银行账户余额大于本期应纳税额后，根据提示向导点击【下一步】，直到完成划款。1.3 注意事项1.网上申报征收期内当月开通后即时生效，征收期外开通次月生效。2.纳税人上期未申报或当期逾期申报的，不能进行网上申报，应持主管税务所签章的申报表到办税服务厅申报。网上申报成功后需更正的，应持正确纸制申报表及时到办税服务厅处理。3.纳税人缴税银行账号如有变化，应及时到主管税务所办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，应保证纳税账户余额大于当期应纳税额。同一税种网上扣款指令只能发起一次，扣款未成功的请到办税厅开具缴款书。4.纳税人网上缴税成功后，应到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证。1.4常见问题1.登陆网上申报网站，输入识别号、密码后提示“无该纳税人信息“。解决办法：次月再试，此问题多是纳税人征收期外开通当月就使用网上申报功能。2.登陆网上申报网站后，可选择的报表与该企业申报类型核定的不一致。解决办法：到主管税务机关重新核定，如果核定申报方式无误，当月在办税厅进行申报，次月即恢复正常。3.网上申报地址错误。解决办法：录入正确网址9:/cqxgm2.一般纳税人（使用增值税专用发票）网上办税流程2.1开通方式1纳税人在办税服务厅或税务所领取网上申报登记申请表、电子申报委托缴税协议书（领取时生成协议号）、增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式登记表；2纳税人将填写完毕的电子申报委托缴税协议书(一式三份)提交开户银行签章后，连同网上申报登记申请表（一份）、增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式登记表（三份）一并交管理员处开通网上申报及认证；3首次使用网上申报的纳税人凭一般纳税人认定通知书及税务登记证副本复印件联系相关服务单位上门安装、开通软硬件；已开通电子申报纳税人可直接进行网上申报。2.2办税流程及操作步骤2.2.1办税流程网上认证网上抄报税网上申报网上电子缴税IC卡“清卡”2.2.2操作步骤1.网上认证所有待认证发票第一步 发票认证 （1）扫描认证(含机动车销售统一发票）待认证的发票放入扫描仪选择菜单栏【认证处理】/【实时认证处理】中自动扫描认证若校验信息全部正确系统自动返回认证结果查询核实认证结果。若校验信息有“认证不符” 如下图点击【认证处理】/【实时认证处理】/【未通过发票数据修正】系统将自动调出认证未通过的发票按照原始发票与电子信息核实开票日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” 系统再次认证，如通过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。（2）货物运输增值税专用发票扫描认证 待认证的发票放入扫描仪选择菜单栏【认证处理】/【运输发票认证处理】中扫描识别若校验信息全部正确系统自动返回认证结果查询核实认证结果。若列表内扫描识别的发票认证结果显示为已通过，则表示该发票已经扫描识别通过；若结果显示为未通过，则表示该发票未通过扫描识别。若校验信息有“认证不符” 如下图点击【认证处理】/【运输发票认证处理】/【未通过发票修正】系统将自动调出认证未通过的发票按照原始发票与电子信息核实开票日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” 系统再次认证，如通过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。第二步 发票查询和认证结果清单打印在【认证结果查询统计】中分票种查询认证结果，【认证结果清单打印】中打印当月认证结果。可以选择发票类型，按照不同发票类型进行有针对性的查询。2.执行远程抄报税操作流程为：报税状态远程报税报税结果清卡操作第一步 登陆“防伪税控开票系统”读取金税卡报税状态点击【报税状态】/【读取金税卡报税状态】系统提示成功点击 【确定】读取金税卡报税状态说明：用户读取IC卡的报税数据后，如果此时退出“远程报税”界面执行其它操作，再次进入“远程报税”后，需重新执行“读取金税卡报税状态”来获取IC卡的数据。第二步 远程报税点击【远程报税】/【远程报税操作】系统提示数据提交成功点击 【确定】 3.进行网上申报第一步 登陆“税务报表采集系统” 设置所属期进行报表维护报表管理按税种填写申报表及财务报表 第二步 选择申报方式 选择【网上申报】输入登陆口令（初始为666666）点击【确定】 进入“纳税服务工作台”界面：第三步 进行纳税申报 双击【纳税申报】，进入税种选择界面 选择本次申报的税种后，点击【下一步】进入数据审核界面：点击【数据审核】，若审核不通过，系统会出现详细提示，需重新修改报表后再次申报。若审核通过，依次点击【下一步】、【上传数据】，系统开始上传申报数据，待核定数据审核无误后，网上申报系统会自动进行“一窗式”比对。数据比对通过的，提示用户网上申报成功；数据比对不符的，再次提示用户比对信息不符，请携带相关资料前往办税服务厅办理。第四步 网上缴纳税款进入【查询申报结果】/【本期各凭证种类申报情况】查询网上申报成功之后方可划款。进入【纳税申报菜单】双击【税款缴纳】进入扣款界面。选择缴纳税种（可单选或多选税种进行划款）点击【税款缴纳】进行实时扣款，系统会自动提示企业需对自己缴税银行账号上的余额是否充足进行审核，再进行操作。 实时扣款信息返回说明：每个税种暂时只允许从网上发起扣款一次，扣款失败请到办税服务厅办理。实时扣款信息返回中显示划款成功，仅为指令操作成功，实际划款是否成功要在【通用查询】中查询，请纳税人次日在【通用查询】中的【本期税款情况】查询。第五步 税款状态查询点击【通用查询】，双击右侧的【本期税款情况】查询税款状态。申报成功并且实时扣税成功，税款状态是已缴；申报成功但实时扣税失败，税款状态是未缴。结果如下图：4. 远程抄报税IC卡“清卡”点击【远程报税】中【报税结果查询】，若查询报税结果成功，系统会返回下图所示的界面。点击【远程报税】中【清卡操作】，系统提示“正在进行清卡中”，并根据报税查询的结果对IC卡进行清卡操作。若清卡成功，系统会弹出如图所示的提示对话框，提示“清卡成功”。 2.3注意事项1网上申报征收期内当月开通后即时生效，征收期外开通次月生效。但新加入防伪税控开票系统纳税人，首次纳税申报需在办税服务厅办理。2. 纳税人上期未申报或当期逾期申报的，不能进行网上申报，应持所辖税务所签章的申报表到办税服务厅处理。网上申报成功后需更正的，应持正确纸制申报表及时到办税服务厅处理。3纳税人缴税银行账号如有变更，应及时到主管税务所办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，应保证纳税账户余额大于当期应纳税额。同一税种网上扣款指令只能发起一次，扣款未成功的请到办税厅开具缴款书到银行缴纳。4纳税人网上缴税成功后，应到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证。2.4常见问题1一般纳税人网上申报后立即扣款，提示扣款失败。解决办法：由于网上申报不能实时申报，纳税人上传申报数据后，需在一段时间（最好1小时以上）之后，通用查询菜单本期各凭证种类申报情况查询申报是否成功，申报成功方可划款。2一般纳税人网上申报上传申报数据时提示XXX累计数与税局数比对不一致。解决办法：此问题多是企业数据有误，若企业确定累计数无误，则可能是企业某月累计数没累计到税局服务器，当月需要企业用纸质资料到大厅申报(注意，要上传数据到IC卡)，由于累计数税局和企业不一致，需税务机关将其报送资料强行保存，累计数据即可恢复正常。3一般纳税人网上申报时提示XXX税款和税务局数据比对不通过。解决办法：此问题多是企业未抄税进行申报。先进行抄税后，再申报即可。3.一般纳税人（使用货专票及机动车销售发票）网上办税流程3.1开通方式与增值税一般纳税人开通方式相同，详见2.1章节。3.2办税流程及操作步骤3.2.1办税流程网上认证网上抄报税网上申报网上电子缴税税控盘反写3.2.2操作步骤1.网上认证所有待认证发票与增值税一般纳税人认证方式相同，详见2.2.2章节发票认证部分(见%页)。2.执行远程抄报税第一步 登陆远程报税系统登陆重庆百望九赋网站，选择左上角【网上抄报】，出现登陆界面如下图：输入用户名(纳税人识别号)及密码（初始密码111111），登陆系统成功后会出现以下画面:第二步 进行抄报税操作点击【报税管理】下的【抄报税】，进入“开票信息上传”页面，程序会自动读取税控盘的开票信息，若信息未读取，则需要点击【读盘】读取信息。根据用户使用的发票种类，核对信息无误后，点击【提交】，即可完成远程报税。若纳税人有多种发票，需分别点击。3.进行网上申报与增值税一般纳税人申报流程相同，详见2.2.2章节发票申报部分(见%页)。4.税控盘“反写” 纳税人完成网上申报后，再次登录网上抄报系统，点击【报税管理】下【反写监控信息】。 在发票类型中选择对应的发票类型，查看监控数据及报税日期是否正确，确定无误后点击【提交】即完成反写。 注：反写监控数据成功，本次远程报税工作已经全部完成。3.3注意事项与增值税一般纳税人注意事项相同，详见2.3章节(见%页)。3.4常见问题与增值税一般纳税人常见问题相同，详见2.4章节(见%页)。4.咨询电话4.1服务单位联系电话1. 增值税专用发票网上认证与网上抄报税服务单位：航天信息重庆有限公司 966686 联系人：李华伟 133083895762.网上申报与网上电子缴税服务单位：重庆卓畅伟业科技有限公司 95105151 联系人：徐旭瑞186967760203.机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票服务单位：重庆百望九赋软件服务有限公司 联系电话61826353 400611